增值税纳税申报表 6页

'增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。金额单位：元至角分税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日纳税人识别号增值税纳税类型：所属行业：电脑编码：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及账号企业登记注册类型电话号码项目行次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税货物销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7--------（四）免税货物及劳务销售额8--------其中：免税货物销售额9--------免税劳务销售额10--------税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13--------进项税额转出14免抵退货物应退税额15--------按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16--------应抵扣税额合计17＝12＋13－14－15＋16--------实际抵扣税额18（若17＜11则为17，否则为11）应纳税额19＝11－18期末留抵税额20＝17－18--------简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22--------应纳税额减征额23应纳税额合计24＝19＋21－23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26--------本期已缴税额27＝28＋29＋30+31其中：①分次预缴税额28--------②出口开具专用缴款书预缴税额29------------③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32＝24＋25＋26－27其中：欠缴税额（≥0）33--------本期应补(退)税额34＝24－28－29-------- 即征即退实际退税额35--------期初未缴查补税额36--------本期入库查补税额37--------期末未缴查补税额38＝16＋22＋36－37--------授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切一切税务事宜，（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：申报人声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：程信以下由税务机关填写：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分项目栏次防伪税控系统开具的增值税专用发票税控收款机开具的普通发票开具普通发票未开具发票小计纳税检查调整事项合计纳税检查调整其中：调整以前年度一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细应税货物17%税率发票份数1　　-----　----------　销售额其他商业批发2　　　　　　　　3　　　　　　　　4　　　　　　　　小计5=2+3+4　　　-----　------------　销项税额6　　　　　　　　13%税率发票份数7　　　-----　----------　销售额其他商业批发8　　　　　　　　9　　　　　　　　10　　　　　　　　小计11=8+9+10　　　-----　-----------　销项税额12　　　　　　　　应税劳务发票份数13　　　-----　----------　销售额14　　　　　　　　销项税额15　　　　　　　　 小计发票份数16=1+7+13　　　　　　　　销售额17=5+11+14　　　　　　　　销项税额18=6+12+15　　　　　　　　二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细征收率项目3%征收率份数19　　　-----　----------　销售额20　　　　　　　　应纳税额21　　　　　　　　征收率（可选）份数22　　　-----　----------　销售额23　　　　　　　　应纳税额24　　　　　　　　小计发票份数25=19+22　　　----　-------------　销售额26=20+23　　　　　　　　应纳税额27=21+24　　　　　　　　三、出口免征增值税货物及劳务销售额明细发票份数28　　　-----　------------　销售额29　　　　　　　　30　　　　　　　　31　　　　　　　　小计32=29+30+31　　　　　　　　四、免征增值税货物及劳务销售额明细免税货物发票份数33　　　-----　--------------　销售额34　　　　　　　　35　　　　　　　　36　　　　　　　　小计37=34+35+36　　　　　　　　税额38　　　　　　　　免税劳务发票份数39　　　　　　　　销售额40　　　-----　-----------　税额41　　　　　　　　小计发票份数42=33+39　　　　　　　　销售额43=37+40　　　　　　　　税额44=38+41　　　　　　　　增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月纳税人名称：（公章）　金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目行次份数金额税额认证相符申报抵扣的增值税专用发票1　　　当期稽核相符、协查结果中允许申报抵扣的增值税专用发票2　　　认证相符的防伪税控增值税专用发票3=1+2 非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4=5+6+7+8+9+10+11　　　其中：海关进口增值税专用缴款书5　　　农产品收购发票或者销售发票6　　　废旧物资发票7　　　运输费用结算单据8　　　公路、内河货运发票8-1航空、铁路和管道等货运发票8-23%征收率9　　　　其他征收率10　　　外贸企业进项税额抵扣证明11————12未认证抵扣额131415辅导期一般纳税人被认定为一般纳税人当期允许申报抵扣16=30+35+39+43+47+51+55本期申报抵扣进项税额合计17=3+4+11+16　二、进项税额转出额项目行次税额本期进项税转出额18=19+20+21+22+23+24+25+26+28　其中：免税货物用19　非应税项目用、集体福利、个人消费20　非正常损失21　按简易征收办法征税货物用22　免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额23　纳税检查调减进项税额24　未经认证已抵扣的进项税额25红字专用发票通知单注明的进项税额2627免抵退税不得免征和抵扣税额与纳税申报表差额28三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额已认证相符的防伪税控增值税专用发票29期初已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣30本期认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣31按照税法规定不允许抵扣32期末已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣33=30+31-32-2非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证34其中:期初未抵扣海关进口增值税专用缴款书35 本期发生未抵扣海关进口增值税专用缴款书36按照税法规定不允许抵扣37期末未抵扣海关进口增值税专用缴款书38=35+36-37-5期初未抵扣农产品收购发票或者销售发票39本期发生未抵扣农产品收购发票或者销售发票40按照税法规定不允许抵扣41期末未抵扣农产品收购发票或者销售发票42=39+40-41-6期初未抵扣废旧物资发票43本期发生未抵扣废旧物资发票44按照税法规定不允许抵扣45期末未抵扣废旧物资发票46=43+44-45-7期初未抵扣运输费用结算单据47本期发生未抵扣运输费用结算单据48按照税法规定不允许抵扣49期末未抵扣运输费用结算单据50=47+48-49-8期初未抵扣6%征收率部分发票51本期发生未抵扣6%征收率部分发票52按照税法规定不允许抵扣53期末未抵扣6%征收率部分发票54=51+52-53-9期初未抵扣4%征收率部分发票55本期发生未抵扣4%征收率部分发票56按照税法规定不允许抵扣57期末未抵扣4%征收率部分发票58=55+56-57-10四、其他项目行次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票59期初已征税款挂帐额60————期初已征税款余额61————　代扣代缴税额62　本期留抵抵减欠税额63　————　　本期留抵抵减查补税额64—— 固定资产进项税额抵扣情况表（表三）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元至角分项目当期申报抵扣的固定资产进项税额当期申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票　　海关进口增值税专用缴款书　　合计　　注：1：本表一式二份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存；2：本表所称“海关进口增值税专用缴款书认证相符，是指经税务机关系统比对相符。'