审计总体工作计划表 17页

今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观审计总体工作计划表篇一：审计工作计划表　　审计部近期工作计划及安排　　一、11月17日--23日进行工作分析报告的接收及填写指导　　二、11月24日将填报情况进行汇总（填报总人数、未填报人员、未填报岗位等）　　三、11月24日--31日进行工作分析报告的整理工作，将最终版本敲定报总经理审核。　　四、在整理汇总期间与相关部门负责人对特定岗位进行深度剖析，争取将公司整体业务全部包含在内（以幸福店为主要对象）　　五、在本周内对超越系统进行全面学习及了解，工作分析报告汇总结束后，首先对相应岗位系统权限进行重新分配。　　六、与各部门领导单独约谈，从财务角度对相关业务流程及岗位管控进行相应调整并形成书面文件，对象---幸福店，时间周期一周（12月1日--7日）　　七、根据工作分析报告设计相应统计表，保证公司主要数据的传递及把控。　　八、将公司日常事务的审核工作提上日程，定位财务人员对具体项目进行审核工作，审计部主要精力将放于审核工作的抽查及反馈。紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　九、根据工作分析报告形成相关制度（财务角度），对经办人员的签字进行统一梳理，以便各岗位工作留有痕迹，提高风险责任意识。　　审计部　　XX年11月16日篇二：公司年度内部审计工作计划　　深圳市xx集团股份有限公司XX年度审计工作计划　　(XX-01-1916:21:24)　　转载　　▼一、集团公司内部审计工作总体思路：　　1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。　　2、XX年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。　　二、XX年度集团公司内部审计工作计划如下：　　1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善　　⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，XX年内审工作应该建立在公司内部　　控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。　　2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。　　内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况　　以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。　　⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：　　通过对下属企业XX年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。　　通过对XX年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行　　①收入合同审计　　集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。　　②在各项成本费用支出进行跟踪审计紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。　　③工程项目的竣工结算审计　　近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。　　三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。　　1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。　　四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、XX年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，XX按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。　　3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。　　4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。　　5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，新任务的需要。　　xx集团审计部　　XX年1月6日　　附：　　XX年度内部审计工作计划表篇三：集团XX年度内部审计工作计划　　**集团有限公司　　XX年度内部审计工作计划　　一、指导思想紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　XX年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。　　二、年度工作目标　　采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对**股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。　　三、年度工作计划　　（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。　　随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。XX年度审计工作计划安排如下：　　（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。　　1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间XX年9月30日。　　2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间XX年9月30日。　　3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。完成时间XX年5月31日。紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　4、借助集团公司内部报刊和oa平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。　　（三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。　　积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。　　1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审　　计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。　　2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人　　员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。　　3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。　　4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司。紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。　　四、内部审计工作要求　　（一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。　　（二）以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。　　（三）严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。　　（四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。篇二：审计工作计划　　XX年审计工作计划　　根据《内部审计工作规定》和及省交通厅、公路局及市局有关文件会议精神，结周口市公路局内部审计制度及我局的具体情况，制定XX年度内部审计工作计划，具体如下；　　一指导思想　　认真贯彻落实十八大精神，以邓小平理论、“三个代表’’重要思想、科学发　　展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行内审监督职责，发挥审计工作审计工作计划，推进公路事业全面发展、依法行政、制度创新的作用。紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　二、工作重点　　一）配合上级深化内部经济责任审计。认真执行《内部审计准则》，做到上级要求的建设审计项目必审。同时加强项目内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范内部审计行为，尝试实行内部责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。　　（二）继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展固定资产情况的审计，做到账、卡、物相符，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。　　（三）加强理论学习，进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。　　（四）认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，　　实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财　　务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。　　三、主要措施　　1．坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业　　务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。　　2．贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位；强化管理、夯实基础、　　质量到位；突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、　　文明、廉洁的审计形象。　　3．坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学　　发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。　　4．发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求　　做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都　　严谨细致，以避免审计风险的产生。　　市　　公路局二0一三年二月　　XX年上半年工程股工作总结紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　回顾过去的半年，在单位领导的正确指导和各部门同事的紧密配合下，我股室工作开展顺利。我股室紧紧围绕单位XX年的重点工作安排和部门工作，最大限度地发挥部门作用，在加强内部管理方面做了大量的工作，克服了人员少、业务水平不足等多方面的困难，股室人员共同努力，较好的完成了单位交予的工作任务，现对股室上半年的学习、工作、不足总结如下：　　一、思想政治方面　　1、年初将股室各类文件归档整理，以便后期查找。　　2、年初根据股室职能工作，将股室工作分项落实到人，与单位签定了股室目标责任书，并坚持对股室工作及时总结，发现不足并及时改进，促进了科室工作的顺利进展。　　3、股室人员都能积极进行思想政治学习，不断学习新的政策法律文件和专业知识，全面提高思想素质。　　4、股室人员工作中团结互助，生活中互帮互助，共同学习、共同进步。　　5、股室人员坚持遵守单位的规章制度，严格遵守按时上下班和请销假制度，如实填写考勤表，并在单位安排加班的时候做到随叫随到。　　二、工作完成情况紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　根据股室的各项目标责任和工作任务，争取做到早计划，早安排，早准备，早动手。把握时机，层层分解目标任务，落实责任到人，一丝不苟的仔细部署每一个工作环节，保证高质量，高效率的完成各项工作任务。　　1、立体绿化工程　　今年是兰州市举办国际马拉松赛的第二年，为了营造一个良好的赛事氛围，进一步提升城区绿地景观，营造良好的市容街景，烘托节日气氛，改善人居环境，根据市委、市政府和安宁生态局的工作安排，在全区重要地段和节点安装摆放寓意深刻的绿色雕塑，并在周边进行盆花摆放营造氛围。整个工程项目的方案制作、申请立项等前期准备工作于今年年初就已展开，对各分项工程都做了周密细致的安排和部署，争取做到有计划性、有针对性、有时效性。在工程正式开始前，制定了工程倒排工期表，保证工程能够有条不紊的展开，并考虑到工程进行过程中可能发生的问题和情况，早　　作准备以便能随时根据实际情况调整安排；工程开始后，由业务股负责调度一线工人完成盆花摆放栽植工作。　　（一）在滨河路及各重要地段摆放各式绿化小品20座，包括9座原有造型和11座新增造型，造型周边摆放盆花共计99730盆，栽植盆花共计105270盆。今年我们在造型设计、盆花摆放图案上立足创新、突出重点，在绿色雕塑寓意上下功夫，在造型设臵方面以北滨河路沿线为重点。　　1、《和平使者》造型：摆放于北岸公馆对面，周边栽植盆花1550盆。紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　2、《水车掠影》造型：摆放于丁香园东园。　　3、《丝路记忆》造型：摆放于湿地公园3#门东侧，周边栽植盆花9000盆。　　4、《海阔凭鱼跃》造型：摆放于农沙段，周边摆放盆花4280盆。　　5、《吉象盛世》造型：摆放于生命之源广场西侧，周边栽植盆花7000盆。　　6、《盛世中华》造型：摆放于生命之源广场，周边摆放盆花11000盆。篇三：总体审计策略及具体审计计划实物模板　　总体审计策略　　被审单位：项目：编制：日期：索引导：BE财务报表截止/日期：复核：日期：　　一、审计范围　　二、审计业务时间安排　　(一)对外报告时间安排：(二)执行审计时间安排　　(一)重要性　　(三)重要的组成部分和账户余额填写说明：　　1．记录所审计的集团内重要的组成部分；　　2．记录重要的账户余额，包括本身具有重要性的账户余额(如存货)，以及评估出存在重大错报风险的账户余额。　　四、人员安排紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观　　（一）项目组主要成员的责任　　注：在分配职责时可以根据被审单位的不同情况按会计科目划分，或按交易类别划分。　　(二)与项目质量控制复核人员的沟通(如适用)　　复核的范围：　　注：如果项目组计划利用专家或有关人士的工作，需要记录其工作的范围和涉及的主要会计科目等。另外，项目组还应按照相关审计准则的要求对专家或有关人士的能力、客观性及其工作等进行考虑及评估。(一)对内部审计工作的利用　　(二)对其他CPA工作的利用　　（三）对专家工作的利用　　（四）对被审单位使用服务机构的考虑　　实务模板2-5具体审计计划模板（节选）　　具体审计计划　　客户名称财务报表期间工作底稿索引号：B2　　编制人及复核人员签字：　　1．风险评估程序…………………………………………………………………………1．1一般风险评估程序…………………………………………………………………1．2紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动 今年以来我们在上级党组织的领导和区精神文明办的关心支持指导下坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导认真落实科学发展观针对特定项目的程序……………………………………………………………2．了解被审单位及其环境(不包括内控)……………………………………………2．1行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素…………………………2．2被审单位的性质…………………………………………………………………2．3会计政策的选择和运用…………………………………………………………2．4目标、战略及相关经营风险……………………………………………………2．5财务业绩的衡量和评价…………………………………………………………3．了解内控………………………………………………………………………………3．1控制环境…………………………………………………………………………3．2被审单位的风险评估过程………………………………………………………3．3信息系统与沟通…………………………………………………………………紧紧围绕中心工作以创建区级文明单位活动为载体切实加强思想道德建设和企业文化建设深入开展群众性的精神文明创建活动