报销单据整理粘贴要求 2页

'关于日常费用报销的实施细则为加强公司财务日常管理，规范相关报销事宜，提高工作效率，优化财务资料管理，以便日后查阅，现将日常费用报销过程中相关要求规范如下：一、日常费用分类：主要包括办公费、交通费、通讯费、福利费、差旅费、招待费、人事管理费、车辆费、保险费、咨询费及其他日常费用。二、单据分类：费用报销单、各类发票、说明性文书、其他单据及单据粘贴纸。1、费用报销单：主要包括《报销单》、《费用支出报销凭证》、《差旅费报销单》及其他文书。2、发票：主要包括增值税发票、各类定额发票、各类专用发票及政府性收款收据等。3、说明性文书：主要是指作为该费用说明的相关明细表单、审批文件、补充性单据等。4、单据粘贴纸：主要是指用于粘贴相关有效单据的纸张。三、票据整理：对于各类型票据先按照所发生费用进行分类整理（如市内交通费、差旅费、办公费等），并分填列，再按照类别分别粘贴，其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再分类，依次粘贴。四、单据粘贴纸的使用：将A4纸裁成与报销单据同样大小的纸张，即可作为粘贴纸。粘贴时，在粘贴纸左边留出一厘米装订线，在粘贴纸范围内将票据按类分别粘贴（A4纸亦可用使用过的纸代替，但应注意外露部分要保持洁白）。五、单据粘贴方法：1、将胶水涂抹在票据左侧背面，将各票据在粘贴纸上由上而下、自左至右、均匀排列横向粘贴，避免将票据贴出纸外；2、装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄的现象，也不要把所有的票据集中粘贴在粘贴纸的某一侧；3、每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容；个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸；5、 对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。1、出差费用的报销均应使用《差旅费报销单》做报支。票据粘贴完整后，经办人在报销单上签名，汇总票据金额，注明票据的张数（大写），并将报销各要素填写完整。其他费用则使用《报销单》（多项费用）及《费用支出报销凭证》（单一项目费用）报支。二、费用报销流程：1、经办人员整理相关单据，并填写相应的费用报销单。2、将填写完整的费用报销提交部门主管审核。3、将部门主管审核无误的费用报销单送财务部出纳处。4、出纳将费用报销单送会计审核、财务主管复核后，将审核无误的费用报销单送协理核准。5、出纳支付协理审核无误的费用款项。三、报销单据送审批及支付时间：1、相关报销单据填列完整并在部门内审批完成后，于每周四下午下班前交至财务课出纳处审核，如逾期未接交，则报销时间自动顺延至下周。2、财务于周五下班前审批完成相关报销单，并于周六早上上班时送协理处审批。3、出纳于周二下班前支付上周已经审批无误的报销单的相关款项。四、其他补充说明：请经办人员按以上要求将相关单据粘贴好，票据粘帖单不得超过凭证大小，若超过部分，请自觉剪裁，对于相关单据粘贴不合格的，请重新粘贴，若财务审核过程中因该项不合格导致未通过审核而退回重新整理的次数超过三次的，按报销款的1%比例扣减报销款，且单笔扣款不足5元的按5元扣取，该款项纳入全体员工福利基金。五、本细则经审批通过后即刻执行，财务课负责对本细则相关事项进行解释说明。六、粘贴标准见附页索米自动化设备文件名核准审核复核承办人机密通告财务部陆华2012-11-02'