深圳发展和改革委员会选调公务员报名登记表 15页

'深圳博慧源会计师事务所（普通合伙）关于深圳市河南商会审计报告[2016年度]深博慧源审字[2017]5号目录页次一、审计报告1-2二、基本情况统计表3三、资产负债表4四、业务活动表5五、现金流量表6六、会计报表附注7-14七、会计师事务所营业执照复印件14 深圳博慧源会计师事务所（普通合伙）SHENZHENBOHUIYUANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS（GENERALPARTNERSHIP）地址:深圳市南山大道新海大厦8D室电话:0755-26561048传真：0755-82048871邮政编码:518082机密深博慧源审字[2017]5号审计报告深圳市河南商会：我们审计了后附的深圳市河南商会财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表、2016年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照《社会团体管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是（深圳市河南商会）管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况深圳市河南商会于2011年9月30日登记成立，取得了登记证号为社证字第00830号社团法人证书。法定代表人为常远，地址为深圳市福田区华富路航都大厦17B。业务范围：会员交流，会员培训，促进深圳、河南经贸合作，推动会员企业守法、自律经营。业务主管单位：无。14 四、财务状况1.深圳市河南商会截止2016年12月31日资产总额为514,862.88元，其中：货币资金467,495.05元，应收款项26,195.95元，固定资产原值43,768.00元，固定资产净值21,171.88元。2.深圳市河南商会截止2016年12月31日负债总额为276,581.36元，其中：流动负债162,071.36元，受托代理负债114,510.00元。3.深圳市河南商会截止2016年12月31日净资产总额为238,281.52元，其中：非限定性净资产238,281.52元。4.深圳市河南商会2016年度收入1,712,000.00元，其中：会费收入1,269,000.00元，捐赠收入393,000.00元，其他收入50,000.00元。5.深圳市河南商会2016年度费用1,921,750.94元，其中：管理费用1,922,522.23元，筹资费用-941.29元，其他费用170.00元。五、审计意见经审计，我们认为，深圳市河南商会2016年度财务报表已经按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了深圳市河南商会2016年12月31日的财务状况以及2016年度的业务活动成果和现金流量。深圳博慧源会计师事务所（普通合伙）中国注册会计师：中国注册会计师：中国·深圳二〇一七年二月十五日14 社会团体基本情况统计表2016年12月31日社会团体名称深圳市河南商会登记证号社证字第00830号组织机构代码58405252-4登记时间2011-09-30法定代表人常远住所深圳市福田区华富路航都大厦17B邮编518031主要经费来源会费收入电话83688266个人会员数无单位会员数113开户银行招商银行深圳福华支行银行账号755918537710722财务机构名称财务部财务机构负责人王衡专业技术职称无会计姓名杨哲专职/兼职专职代理记账中介机构名称天健税务师事务所有限公司深圳分所税务登记号码440300584052524会费标准个人会员事业单位、社会团体会员企业会员无无（一）会长单位每年缴纳会费20万元；（二）执行会长单位、监事长单位每年缴纳会费8万元；（三）常务副会长单位每年缴纳会费5万元；（四）副会长单位每年缴纳会费3万元；（五）理事及监事单位每年缴纳会费5千元；（六）单位会员每届缴纳会费3千元；（七）团体会员每年缴纳会费5万元。设有银行账号的分支机构、代表机构无实体机构无14 资产负债表编制单位：深圳市河南商会2016年12月31日　单位：元资　　　　产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数年末数流动资产：　　　流动负债：　　　　货币资产1557,171.99467,495.05　短期借款23　　　短期投资2　　　应付款项2417,623.0055,250.00　应收款项324,443.8226,195.95　应付工资2548,900.00103,000.00　预付账款4　应交税金261,589.543,821.36　存货5　　预收账款27　待摊费用6　　预提费用28　一年内到期的长期债权投资7　　预计负债29　其他流动资产8　　一年内到期的长期负债30流动资产合计9581,615.81493,691.00其他流动负债　31　　　　流动负债合计3268,112.54162,071.36长期投资：　　　　　　长期股权投资10　　长期负债：　　长期债权投资11　　　长期借款33长期投资合计12　　　长期应付款34固定资产：　　　其他长期负债35　固定资产原价1331,868.0043,768.00长期负债合计36　减：累计折旧　1412,328.8122,596.12　　　固定资产净值　1519,539.1921,171.88受托代理负债：　　在建工程16受托代理负债3785,010.00114,510.00　文物文化资产17　负债合计38153,122.54276,581.36　固定资产清理18　　固定资产合计1919,539.1921,171.88　　　　　　净资产：　无形资产：　　　非限定性净资产39448,032.46238,281.52　无形资产20　　限定性净资产40　　　　　　净资产合计41448,032.46238,281.52受托代理资产：　　　　　　受托代理资产21　　　　资产合计22601,155.00514,862.88负债和净资产总计42601,155.00514,862.88单位负责人：常远制表：杨哲复核:王衡　14 业务活动表　　　　　　会民非03表编制单位:深圳市河南商会2016年12月31日　单位：元项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入　　　　其中：捐赠收入1　　393,000.00393,000.00会费收入2880,000.00880,000.00126,9000.00126,9000.00提供服务收入3　商品销售收入4　政府补肋收入5　投资收益6　其他收入9150,000.00　150,000.0050,000.0050,000.00收入合计111,030,000.00　1,030,000.001,712,000.001,712,000.00二、费用　　　　（一）业务活动成本1250,000.00　　50,000.00　其中：①捐赠项目成本50,000.00　50,000.00　②提供服务成本③销售商品成本④会员服务成本⑤业务活动税金及附加　（二）管理费用211,144,970.231,144,970.231,922,522.231,922,522.23　（三）筹资费用24-4,030.48-4,030.48-941.29-941.29　（四）其他费用28170.00170.00费用合计351,190,939.751,190,939.751,921,750.941,921,750.94三、限定性净资产转为非限定性净资产400.000.00四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）45-160,939.75-160,939.75-209,750.94-209,750.94单位负责人：常远　　　　　　　　　制表：　杨哲　　　　　复核:王衡14 现金流量表会民非03表编制单位：深圳市河南商会2016年单位：元项目行次金额一、业务活动产生的现金流量：1接受捐赠收到的现金2470,500.00收到会费收到的现金31,269,000.00提供服务收到的现金4销售商品收到的现金5政府补助收到的现金6收到的其他与业务活动有关的现金7现金流入小计81,739,500.00提供捐赠或者资助支付的现金9支付给员工以及为员工支付的现金10648,066.93购买商品接受劳务支付的现金11766,036.08支付的其他与业务活动有关的现金12403,173.93现金流出小计131,817,276.94业务活动产生的现金净流量14-77,776.94二、投资活动产生的现金净流量15收回投资所收到的现金16取得投资收益所收的现金17处置固定资和产无形资产所收回的现金18收到的其他与投资活动有关的现金19现金流入小计20购建固定资和产无形资产所支付的现金2111,900.00对外投资所支付的现金22支付的其他与投资活动有关的现金23现金流出小计2411,900.00投资活动产生的现金流量净额25-11,900.00三、筹资活动产生的现金流量26借款所收到的现金27收到的其他与筹资活动有关的现金28-现金流入小计29偿还借款所支付的现金30偿付利息所支付的现金31支付的其他与筹资活动有关的现金32-现金流出小计33-筹资活动产生的现金流量净额34四、汇率变动对现金的影响350.00五、现金及现金等价物净增加额36-89,676.94单位负责人：常远制表：杨哲复核:王衡14 会计报表附注截止2016年12月31日一、基本情况深圳市河南商会（以下简称本社会团体）于2011年06月20日经深圳市民政局批准登记，社会团体登记证号为社证字第00830号，组织机构代码为58405252-4，法定代表人为常远。业务主管单位：无业务范围：会员交流，会员培训，促进深圳、河南经贸合作，推动会员企业守法、自律经营。二、财务报表的编制基础本社会团体财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本社会团体的财务状况、业务活动情况和现金流量。三、主要会计政策1.会计制度本社会团体执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。2.会计期间本社会团体以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3.记账本位币本社会团体以人民币为记账本位币。4.记账基础和计价原则本社会团体会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5.外币业务核算方法本社会团体会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。6.固定资产计价及其折旧方法固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。14 （1）固定资产按取得时实际成本计价。（2）固定资产折旧采用（年限平均法）计算。年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：资产类别使用年限残值率年折旧率电子设备5年5%19%（3）不计提折旧的固定资产用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。1.受托代理资产受托代理资产是指本社会团体接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。2.预计负债的确认原则如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本社会团体将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：（1）该义务是社会团体承担的现时义务。（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出。（3）该义务的金额能够可靠地计量。3.限定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。4.收入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。本社会团体按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。社会团体在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。14 销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当社会团体存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。四、会计报表主要项目注释1.货币资金货币资金种类币种年初数年末数现金人民币84,790.00131,290.00银行存款人民币472,381.99336,205.05合计557,171.99467,495.052.应收款项（1）应收款项账龄：账龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内2,413.820.002,413.824,195.954,195.951-2年22,030.000.0022,030.0022,000.0022,000.00合计24,443.820.0024,443.8226,195.9526,195.95（2）应收款项主要客户：客户名称年初数期末数欠款时间欠款原因账面余额占应收账款总额的比例账面余额占应收账款总额的比例陈翔22,030.0090.12%22,030.0084.10%3年内房租和停车卡押金住房公积金1,295.005.30%2,310.008.82%1年内社保1,118.824.58%1,855.957.08%1年内合计24,443.82100.00%26,195.95100.00%14 3.固定资产、累计折旧（1）固定资产类别如下：项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、固定资产原价合计31,868.0011,900.000.0043,768.00电子设备31,868.0011,900.000.0043,768.00二、累计折旧合计12,328.8110,267.310.0022,596.12三、固定资产账面价值合计19,539.19　　21,171.88（2）固定资产用途如下：用途年初数期末数原价累计折旧账面价值原价累计折旧账面价值自用31,868.0012,328.8119,539.1943,768.0022,596.1221,171.88合计31,868.0012,328.8119,539.1943,768.0022,596.1221,171.884.应付款项项目年初账面余额年末账面余额王衡239.00827.00万剑3,000.004,000.00秘书处14,384.0049,839.00徐浩　584.00合计17,623.0055,250.005.应付工资项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额应付工资48,900.00643,500.00589,400.00103,000.00合计48,900.00643,500.00589,400.00103,000.006.应交税费项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额应交税费1,589.5439,640.5141,872.333,821.36合计1,589.5439,640.5141,872.333,821.3614 7.受托代理负债项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额捐款10,000.00　　10,000.00光明新区山体滑坡事故捐款75,010.0029,500.00　104,510.00合计85,010.0029,500.000.00114,510.008.净资产项目年初数本年增加本年减少年末数1．限定性净资产2．非限定性净资产448,032.46209,750.94238,281.52合　计448,032.46209,750.94238,281.529.收入项目本年发生额上年发生额会员费1,269,000.00880,000.00捐赠收入443,000.00150,000.00合计1,712,000.001,030,000.0010.管理费用项目本年发生额上年发生额差旅费51,255.0014,738.30办公费38,023.3044,950.00租赁费152,215.47137,441.33水电费11,807.0512,794.34电信费4,836.774,945.23招待费144,401.00122,960.48工资643,500.00399,700.00会务费57,854.00180,682.00汽车费用67,560.4087,153.40折旧10,267.313,965.65咨询费18,500.0036,800.0014 福利费46,111.3028,087.10物业管理费16,270.5614,914.68快递费4,490.0010,249.00住房公积金21,630.005,799.20社保39,850.6229,880.26劳保费4872,891.70广告费6,850.00885维修基金585.772,066.39维修费3,433.633,265.56职工教育经费4,740.00礼品15,293.00春茗会476,668.05“5+2”活动8,497.00青年豫商评选筹备费10,000.00社会组织总会会费40,000.00印花税10理事会费22,385.00活动演出费5,000.00其他800.61合计1,922,522.231,144,970.23五、负责人和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明1.本社会团体负责人情况姓名岗位工作单位领取工资的负责人数领取工资的金额万剑秘书长深圳市河南商会1191,500.002.本社会团体工作人员情况　　　项目职工数量工资总额年人均工资备注协会工作人员5643,500.00128,700.00合计5643,500.00128,700.0014 六、固定资产清查明细表名称来源时间单位数量单价金额用途备注电脑自购2014-10-31台23,900.007,800.00自用相机自购2011-11-30　台1　8,370.00　8,370.00　自用　保险柜自购2015-1-31台12,398.002,398.00自用电脑自购2015-6-30台13,400.003,400.00自用会议桌椅自购2015-11-30套19,900.009,900.00自用购买摄像机自购2016-3-31台16,600.006,600.00自用购买笔记本电脑自购2016-3-31台15,300.005,300.00自用合计43,768.00七、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明截止2016年12月31日,本社会团体无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产八、受托代理业务情况的说明截止2016年12月31日,本社会团体无受托代理业务九、重大资产减值情况的说明截止2016年12月31日,本社会团体无重大资产减值情况十、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明截止2016年12月31日,本社会团体无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产十一、接受劳务捐赠情况的说明截止2016年12月31日,本社会团体无接受劳务捐赠情况十二、对外承诺和或有事项情况的说明截止2016年12月31日,本社会团体无对外承诺和或有事项十三、资产负债表日后非调整事项的说明截止2016年12月31日,本社会团体无资产负债表日后非调整事项14 十四、需要说明的其他事项上述2016年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。社会团体名称：深圳市河南商会社会团体负责人：（签字）社会团体财务负责人：（签字）日期:二〇一七年二月十五日日期:二〇一七年二月十五日14'