费用报销单据填写规范 3页

'费用报销单据的填写规范1.财务报销是是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同吋还受制于本单位财务经济管理制度。2.《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理：对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任：对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。3.费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额报销一致，相关内容需填写完整。4•原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分。合法发票和其他票据二者分开填写报销单，对于确实无法取得对应发票的,可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业务餐费、车费等（发票金额只能等于或大于报销金额。发票金额不得小于报销金额，否则不予报销），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需粘贴在费用报销凭证后面。（注：费用报销单和附在报销凭证后面的单据，只能用回形针，不得用订书针或胶水粘贴。）5•各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改,如有改动，外来发票必须有对方单位加盖公章，自制凭证由经手人签字盖章，否则不予报销。6.所有报销必须是原件，不得用复印件代替。 结合公司的报销单为例详细说明:凭证编号本方科目报销金额（小写）¥12345.00（大写）:壹万贰仟卷佰肆拾伍兀整开支内容财务部购买办公用品审核、审批签字栏总经理财务负责人部门负责人经办人实物保管、验收人****说明：财务部购买办公用品（注：此栏只能填写有正规发票的单据内容，其他票据以及用其他发票代替的单据只能写在费用说明单上。）对方科目部门:财务部附单据张审核人：出纳:领款人：****2016年7月1日注：以上红色部分全部要求报销人详细填写。若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。单据粘贴说明：1.本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。2•—张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票除外。3.所有的发票及单据一律以粘贴单线框左上角的为准进行粘贴,按照发票面积大小顺序进行粘贴， 较小一一较大一一最大。4•请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。5•增值税发票不需要用胶水粘贴，用冋形针附在费用报销凭证或粘贴单后面。'