企业所得税纳税申报表附表5-.doc 11页

'个人收集整理勿做商业用途企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间:年　　月　日金额单位：元(列至角分)行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计1234567891０111第一年　　　　*2第二年　*　　　　3第三年　　　*＊　　　4第四年　＊＊*　　　5第五年　***＊　　6本年　　**＊*＊７可结转以后年度弥补的亏损额合计　经办人（签章)：法定代表人（签章):企业所得税年度纳税申报表附表五　 个人收集整理勿做商业用途税收优惠明细表　　　　　　　　　　　　　填报时间：　　年　月　　　日　　　　　　金额单位：元(列至角分）行次项　　目金额1一、免税收入(2+3＋４+５）　２　　　1、国债利息收入3　　2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益　43、符合条件的非营利组织的收入　54、其他6二、减计收入（７+8）　7　1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8　　　2、其他9三、加计扣除额合计（10+11＋12+13）　10　1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用　1１　2、安置残疾人员所支付的工资123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134、其他　１4四、减免所得额合计(１5＋25+29＋３０＋３1+３２)1５　（一)免税所得(16+1７＋…+２4)　161、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植　17　2、农作物新品种的选育　１８　　３、中药材的种植19　　4、林木的培育和种植　２0　　5、牲畜、家禽的饲养 个人收集整理勿做商业用途216、林产品的采集　22　　　7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目　23　　　8、远洋捕捞　24　　9、其他２5（二）减税所得(2６＋２7＋28)２6　1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植27　　　2、海水养殖、内陆养殖28　　3、其他　２９　(三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得　3０　（四)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得　31（五）符合条件的技术转让所得32（六）其他33五、减免税合计(3４+35+３6+3７＋38)３4　（一)符合条件的小型微利企业　35　（二)国家需要重点扶持的高新技术企业　36(三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37（四)过渡期税收优惠３8(五）其他　39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额　40七、抵免所得税额合计（41＋４2＋43+44）4１(一)企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42(二)企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额　（三)企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额 个人收集整理勿做商业用途4３44　(四）其他4５企业从业人数(全年平均人数）46资产总额（全年平均数)　47所属行业(工业企业　　其他企业　)　　　　　经办人（签章）:　　　　　　法定代表人（签章):企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间：年　月　日金额单位：元(列至角分）抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免1２３45６（3－4－5)7８(６-７)9１０（8×9）11１2131４(12-１3）1516１7直接抵免　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　**　　　***　 个人收集整理勿做商业用途间接抵免　　*＊　　＊**　　**　　　　*＊*　**　　　　***　合计　　　　　　　　经办人(签章):法定代表人（签章)：企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间：年　月　日金额单位:元(列至角分)行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额(纳税调减以“-”表示)账载金额(公允价值)计税基础账载金额（公允价值）计税基础123451一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产　　　　21.交易性金融资产　　　3　　２.衍生金融工具 个人收集整理勿做商业用途４３.其他以公允价值计量的金融资产　　５二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债　　　6　1．交易性金融负债　　７　　2.衍生金融工具　　　　8　　3.其他以公允价值计量的金融负债　9三、投资性房地产　　10合计　　　经办人:　　　　　经办人（签章):法定代表人(签章)：企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间　　年　月　日　　　　　　金额单位:元（列至角分)　行次项　　　　　目金　额1本年度广告费和业务宣传费支出　2　其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出　3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-２）４本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入　5税收规定的扣除率6本年广告费和业务宣传费扣除限额（４×5）　 个人收集整理勿做商业用途７本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（３≤6,本行＝2行；3>６,本行=1－6)　8本年结转以后年度扣除额(３＞6,本行=3-6;3≤６,本行=0)9加:以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后年度扣除额(８+9－1０）　　经办人(签章）:　　　　法定代表人(签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表　　填报日期:年月日金额单位:元（列至角分)行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收１2３456７1一、固定资产**　　21.房屋建筑物　　　　　　3　2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备　　　　43、.与生产经营有关的器具工具家具　　　5　　4．飞机、火车、轮船以外的运输工具　　　 个人收集整理勿做商业用途65．电子设备　　　7二、生产性生物资产　*＊　　8１.林木类　　　　　９　2.畜类　　　　10三、长期待摊费用　**　　1１1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出　　　　　　１２　　2．租入固定资产的的改建支出　　　1３　　　3．固定资产大修理支出　　1４　　4．其他长期待摊费用　　　　１５四、无形资产　　　1６五、油气勘探投资　　　17六、油气开发投资　　　1８合计**　　经办人(签章):法定代表人(签章)企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表　　填报日期：　年月　日金额单位:元(列至角分）行次准备金类别期初余额本期转回额本期计提额期末余额纳税调整额１234５1坏（呆）账准备　　　　2存货跌价准备　　　3＊其中：消耗性生物资产减值准备　　　4*持有至到期投资减值准备　　　5*可供出售金融资产减值——６#短期投资跌价准备　　7长期股权投资减值准备　　　8*投资性房地产减值准备　　9固定资产减值准备　　　 个人收集整理勿做商业用途10在建工程(工程物资）减值准备　11*生产性生物资产减值准备　　12无形资产减值准备　　　　１3商誉减值准备　　　１4贷款损失准备　　　　15矿区权益减值　　　１６其他　　　17合计注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。　　　　　　　经办人(签章):法定代表人（签章):企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（损失)明细表　　　　　　　　　　　　　填报时间:年月　日　　　　　金额单位：元（列至角分)行次被投资企业期初投资额本年度增（减)投资额投资成本股息红利投资转让所得(损失)初始投资成本权益法核算对初始投资成本调整产生的收益会计核算投资收益会计投资损益税收确认的股息红利会计与税收的差异投资转让的会计成本投资转让的税收成本会计上确认的转让所得或损失按税收计算的投资转让所得或损失会计与税收的差异 个人收集整理勿做商业用途投资转让净收入免税收入全额征税收入123456(7+14）789１０(7-８－9）11121314（11－１２）1５（1１-１3)16（1４－15）1　　　　　　　　　　　　　　2　　　　３　　　　　　　　　4　　　　　　　　５　　　　　　　　6　　　　　　　　7　　　　　　　　　　8　　　　　　合计　　　　　　　投资损失补充资料行次项目年度当年度结转金额　已弥补金额本年度弥补金额结转以后年度待弥补金额备注:1第一年　　　2第二年　　３第三年　　4第四年　　5第五年　　　　以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失　 个人收集整理勿做商业用途经办人(签章）：法定代表人(签章):'