最新增值税纳税申报表PPT课件 14页

'增值税纳税申报表 申报纳税前的手续课程内容增值税申报申报纳税前的手续 ★一张主表、三张附表主表：《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》附表：《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》和《固定资产进项税额抵扣情况表》★各表结构和内容主表结构：销售额、税款计算、税款缴纳表一——本期销售情况（发票份数、销售额、销项税额、税率、征收率、免税货物或劳务）表二——本期进项税额明细（抵扣、转出、待抵扣、其他）固定资产进项税额抵扣情况表——专用发票、海关进口缴款书★增值税纳税申报表逻辑关系表申报纳税 申报纳税原则一：申报资料要齐全，主表附表须对应；原则二：先填附表后主表，先填分项后合计；原则三：报表计算应正确，表间填写须完整；原则四：细心录入勿错行，按序填写不遗忘。一般纳税人申报表填制说明 申报纳税编制举例 实务中需关注：1、纳税检查税款的填制。2、“免抵退”相应数据与“免抵退申报表”的联系和差异。3、取得专用发票不抵扣的处理。4、无票收入的处理。5、红字发票的开具或取得。6、专用票和三小票的抵扣规定。7、其他 谢谢！ '