5.4销售报表的填写规范及审核标准 3页

'5.4销售报表的填写规范及审核标准1、目的：为审核各营运部门销售报表、日经营情况报表的规范填写，保证数据的正确性及真实性，特制定本规范；2、适用范围：各营运部门、财务部3、操作标准：3．1．营业员将每天销售报表在次日8：30分前交给总部及各分部财务人员；销售报表严禁涂改，不得填、挖、补、和刮擦。3．2．总部和各分部财务人员审核营业员上交的销售报表，按公司要求分类做“流水明细报表”、“现金报表”、“支票报表”、“现金还款报表”、“支票还款报表”、“货到付款报表”、“挂帐报表、”“临时欠款报表”；3．3．流水明细帐审核：按当天所开代单顺号打印，报表上注明代单号及付款方式，并审核报表上的所有代单号都能在相关的销售报表中体现。财务人员将审核无误的流水明细报表作核销代单的依据。3．4．现金、支票报表审核：按公司规定使用电脑打印一式四联，按填写规范审核报表是否涂改并注明报送单位，报表的日期是否业务发生的当天，报表的件数、重量、保费、保额、送货费、代收款、金额、差额、付款方式与所附代单的内容是否相符，审核无误后签章确认。3．5．现金、支票还款报表审核：报表电脑打印一式三联，是否涂改，是否有还款明细清单及还款客户名称，还款金额是否正确。审核完毕签名确认。3．6． 货到付款报表的审核，按公司规定电脑打印一式四联，是否涂改，报送单位是否正确，报表的日期是否业务发生的当天，并按不同的代收网络单位及部门分别打印报表，件数、重量、保费、送货费、代收款、金额、差额、付款方式与所附代单内容相符。审核无误签章确认。3．7．挂帐报表的审核：按公司规定电脑打印一式四联，是否涂改，报送日期是否正确，报表日期是否业务发生的当天。并按不同的挂帐客户分别打印报表，件数、重量、保费、保额、送货费、金额、差额、付款方式、挂帐客户名称与所附代单内容相符。审核无误签章确认。3．8．临时欠款报表的审核：按公司规定电脑打印一式四联，是否涂改，报送单位是否正确，报表日期是否业务发生的当天。件数、重量、保费、送货费、金额、差额、付款方式、欠款客户名称与所附代单内容相符。审核无误签章确认。3．9．快递业务的代单销售报表必须审核快递价格是否与公司公布运价或协议价格一致。3．10．日经营情况报表的审核：3．10．1．部门营业员上交日经营情况报表应填写部门名称，并有部门主管签名确认。3．10．2日经营情况报表的“空运收入”栏、“汽运收入”栏要求填写重量（还款栏除外）各金额，（根据当天的部门日销售报表的数据汇总而成）。3．10．3．日经营情况报表“空运收入”栏下的“临时欠款”、“挂帐”、“提货付款”、“预收帐款”栏所填写的重量、金额、是否与当天日销售报表数据一致。3．10．4．日经营情况报表的“小计”栏重量、金额合计必须填写。3．10．5．日经营情况报表的“现金支出”栏是根据部门的“支付证明单”的费用金额逐项登记，并要求汇总支出合计数；“银行存款”栏存入、支出按当天发生的单据金额填制；3．10．6．日经营情况报表的“当日现金收入合计”栏的金额为与各种收入的“现金收入”、“现金还款收入”、“代部门收款”等各项金额合计数； 3．10．7．日经营情况报表的“当日现金支出合计”栏的金额与部门的“现金支出”金额一致；3．10．8．日经营情况报表的“当日现金余额”应等于“当日现金收入合计”减去“当日现金支出合计”的余额；'