中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表 236页

'附件2第二部分辽宁省国家税务局纳税人常用文书填写范本6.12中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）46.13中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）96.14中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）136.14.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）136.14．2企业所得税年度纳税申报表附表一（1）206.14．3企业所得税年度纳税申报表附表一（2）246.14．4企业所得税年度纳税申报表附表一（3）286.14．5企业所得税年度纳税申报表附表二（1）316.14．6企业所得税年度纳税申报表附表二（2）356.14．7企业所得税年度纳税申报表附表二（3）386.14．8企业所得税年度纳税申报表附表三406.14．9企业所得税年度纳税申报表附表四486.14．10企业所得税年度纳税申报表附表五506.14．11企业所得税年度纳税申报表附表六546.14．12企业所得税年度纳税申报表附表七576.14．13企业所得税年度纳税申报表附表八596.14．14企业所得税年度纳税申报表附表九616.14．15企业所得税年度纳税申报表附表十636.14．16企业所得税年度纳税申报表附表十一656.15中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业）686.16中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）736.16．1中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）736.16．2营业收入及成本费用明细表（附表一）776.16．3弥补亏损明细表（附表二）80 6.17中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表826.17．1中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表826.17．2关联关系表（表一）846.17．3关联关系表（表二）866.17．4购销表（表三）886.17．5劳务表（表四）906.17．6无形资产表（表五）926.17．7固定资产表（表六）936.17．8融通资金表（表七）946.17．9对外投资情况表（表八）966.17．10对外支付款项情况表（表九）996.18中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表1026．19中华人民共和国扣缴企业所得税报告表1026．20中华人民共和国企业清算所得税申报表1066．20．1中华人民共和国企业清算所得税申报表1066．20．2资产处置损益明细表（附表一）1106．20．3负债清偿损益明细表（附表二）1126．20．4剩余财产计算和分配明细表（附表三）1146．21车辆购置税纳税申报表1176．21．1车辆购置税纳税申报表1176．21．2换（补）车辆购置税完税证明申报表1206．22储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表1246．23代扣代缴、代收代缴税款报告表1256．24委托代征税款报告表1266．25延期申报申请核准表1286．26延期缴纳税款申请审批表1296．27纳税人合并（分立）情况报告书1306．28欠税人处置不动产或大额资产报告表132 6．29外贸企业出口退税汇总申报表1336．30免抵退税申报汇总表1376.31.1免抵退税申报汇总表附表1436.31.2免抵退税申报资料情况表1466.32生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表1486.33生产企业出口非自产货物消费税退税申报表1506.34生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表1526.35外贸企业出口退税进货明细申报表1546.36外贸企业出口退税出口明细申报表1566.37海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表1586.38出口货物离岸价差异原因说明表1606.39进料加工企业计划分配率备案表1616.40生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表1636.41进料加工手（账）册实际分配率反馈表1656.42.1已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单）1676.42.2已核销手（账）册海关数据调整报告表（出口报关单）1696.43生产企业进料加工业务免抵退税核销表1716.44先退税后核销企业免抵退税申报附表1736.45免税品经营企业销售货物退税备案表1756.46免税出口货物劳务明细表1776.47以边境小额贸易方式代理外国企业、外国自然人报关出口货物备案登记表1796.48以边境小额贸易方式代理外国企业、外国自然人报关出口货物备案核销表1806.49出口企业或其他单位选择出口退税业务提醒信息申请表1816.50出口企业预计出口情况报告表1836.51出口货物收汇申报表1846.52出口货物不能收汇申报表1866.53出口已使用过的设备折旧情况确认表188填表说明：征税机关的核实情况为折余价值的核实情189 6．54出口已使用过的设备退税申报表1906.55外贸企业出口业务自查表1916.55.1外贸企业出口业务自查表1916.55.2外贸企业出口业务自查表（附表一）国内采购商品情况明细表1946.55.3外贸企业出口业务自查表（附表二）委托加工主要原材购进情况调查明细表1976.55.4外贸企业出口业务自查表（附表三）委托加工情况调查明细表1996.56生产企业出口业务自查表2026.56.1生产企业出口业务自查表2026.56.2生产企业出口业务自查表（附表一）外购商品调查明细表2056.56.3生产企业出口业务自查表（附表二）委托加工主要原材购进情况调查明细表2086.56.4生产企业出口业务自查表（附表三）委托加工情况调查明细表2106.57供货企业自查表2136.57.1供货企业自查表2136.57.2供货企业自查表（附表一）销售商品调查明细表2166.57.3供货企业自查表（附表二）外购商品调查明细表2196.57.4供货企业自查表（附表三）委托加工主要原材购进情况调查明细表2226.57.5供货企业自查表（附表四）委托加工情况调查明细表2246．58购进自用货物退税申报表2276．59启动相互协商程序申请书2286．60零税率应税服务（国际运输/港澳台运输）免抵退税申报明细表2306．61零税率应税服务（研发服务/设计服务）免抵退税申报明细表2326．62向境外单位提供研发服务/设计服务收讫营业款明细清单2346．63外贸企业兼营零税率应税服务明细申报表2356.12中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业） 据实填写税款所属期间：2009年01月01日至2009年03月31日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）纳税人名称某某公司居民国（地区）名称及代码例：香港344申　报　项　目账载金额依法申报金额备　　注按收入总额核定应纳税所得额的计算项目1名称　1、收入额　　　2、经税务机关核定的利润率（%）　　3、应纳税所得额　3=1×2　　项目2名称　4、收入额　　　5、经税务机关核定的利润率（%）　　6、应纳税所得额　6=5×5　　项目3名称　7、收入额　　　8、经税务机关核定的利润率（%）　　9、应纳税所得额　9=7×8　　10、收入总额　10=1+4+7　　　11、应纳税所得额合计　11=3+6+9　　按经费支出换算应纳税所得额的计算12、经费支出总额　85000　13、换算的收入额100000　14、经税务机关核定的利润率（%）10%　15、应纳税所得额　15=13×1410000　按成本费用核定应纳税所得额的计算16、成本费用总额　　　17、换算的收入额　　 18、经税务机关核定的利润率（%）　　19、应纳税所得额　19=17×18　　应纳企业所得税额的计算20、适用税率（25%）25%　21、应纳企业所得税额　21=11×20或15×20或19×202500　22、实际征收率（%）25%　23、实际应纳企业所得税额　23=11×22或15×22或19×222500　24、减（免）企业所得税额　24=21-23　　预缴所得税额的计算25、本季度前已预缴企业所得税额2000　26、本年度已预缴企业所得税额　26=23+254500　声　明　　谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。公章　　声明人签字：某某某　2009年　4月　1日纳税人公章：　代理申报中介机构公章：　主管税务机关：　经办人：某某某经办人及其执业证件号码：　受理人：　申报日期：2009年4月1日代理申报日期：年　月　日受理日期：年　月　日国家税务总局监制填　报　说　明一、本表适用于按核定利润率，以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企业（以下简称“企业”）。企业自季度终了之日起十五日内向主管税务机关报送。 一、企业应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。二、企业因确有困难，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在规定的申报期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。三、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表及主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。四、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。五、本表的账载金额是指企业根据现行国家统一会计制度的规定，记载在相应报表、总账、明细账上的汇总或明细金额；依法申报金额是指企业按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定，对账载金额进行调整后的申报金额。六、本表用中文填写。七、本表有关栏目的填写如下：1.税款所属期间：填写公历年度，自公历每季度1日起至该季度末止。企业在一个纳税季度中间开业，或者终止经营活动，应当以其实际经营期为一个纳税季度。2.纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”或主管税务机关颁发的临时纳税人纳税识别号。3.金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。4.纳税人名称：填写企业税务登记证上的中文名称或临时税务登记的中文名称。5.居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提高劳务等的外国企业的居民国（地区）的名称和代码。6.“按收入总额核定应纳税所得额的计算”中的应税项目：企业在我国境内提供应税劳务时，凡同一项目项下，发生适用不同核定利润率情况的应税劳务的，均应按照不同的核定利润率分别填报。在“应税劳务名称”下填写具体的项目名称、合同号及应税劳务的具体名称。如：“承包某工程建设+合同号+境内工程设计”或“承包某工程建设+合同号+境内工程施工”。7.经费支出总额：填写企业本期实际支出的经费总额。8.“按经费支出换算应纳税所得额的计算”中的“换算的收入额”按以下公式计算：换算的收入额＝经费支出总额÷（1－经税务机关核定的利润率－营业税税率）9.“按成本费用核定应纳税所得额的计算”中的“换算的收入额”按以下公式计算： 换算的收入额＝成本费用总额÷（1－经税务机关核定的利润率）1.实际征收率：本表的实际征收率是指在法定税率的基础上，按税法规定享受所得税税收优惠的企业，在税收优惠期内的企业所得税征收率。不享受所得税税收优惠的，填写本栏时数据应与“法定税率”栏相同。2.声明人签字：由设立企业的外国企业法定代表人或其授权代表企业的负责人签字。3.申报日期：填写实际到主管税务机关进行纳税申报的当日。一、本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。 6.13中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）据实填写税款所属期间：2009年　1月1日至2009年　3月　31日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）纳税人名称某某公司居民国（地区）名称及代码例：香港344行次项　　目账载金额依法申报金额备　　注1营业收入10000001000000　2营业成本850000850000　3本季度利润（亏损）额150000150000　4按规定可弥补的以前季度亏损额80000　5按规定可弥补的以前年度亏损额20000　6应纳税所得额50000　7法定税率（25%）25%　8应纳企业所得税额　8=6×712500　9实际征收率（%）25%　10实际应纳企业所得税额　10=6×912500　 11减（免）企业所得税额　11=8-100　12本季度前已预缴企业所得税额10000　13本年度已预缴企业所得税额　13=10+1222500　　　谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。　声明人签字：某某某2009年4月1日　公章　纳税人公章：　代理申报中介机构公章：　　主管税务机关：　经办人：某某某经办人及其执业证件号码：　　受理人：　申报日期：2009年4月1日代理申报日期：　年　月　日受理日期：年　月　日国家税务总局监制 填　报　说　明一、本表适用于能够提供完整、准确的成本、费用凭证，如实计算应纳税所得额的非居民企业所得税纳税人。非居民企业（以下简称“企业”）正常经营的，自季度终了之日起十五日内向主管税务机关报送。二、企业应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。三、企业因确有困难，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在规定的申报期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表、会计报表及主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。五、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。六、本表是在企业账载会计利润总额核算的基础上，依法进行纳税调整相关项目后申报企业应纳税所得额，并依法计算季度应纳所得税。本表及附表的账载金额是指企业根据现行国家统一会计制度的规定，记载在相应报表、总账、明细账上的汇总或明细金额；依法申报金额是指企业按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定，对账载金额进行调整后的申报金额。七、本表用中文填写。八、本表有关栏目的填写如下：1.税款所属期间：填写公历年度，自公历每季度1日起至该季度末止。企业在一个纳税季度中间开业，或者终止经营活动，应当以其实际经营期为一个纳税季度。2.纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”或主管税务机关颁发的临时纳税人纳税识别号。3.金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。4.纳税人名称：填写企业税务登记证上的中文名称或临时税务登记的中文名称。5.居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提供劳务等的外国企业的总机构的居民国（地区）的名称和代码。6.营业收入：填写企业在所属期间所取得的收入。7.营业成本：填写企业在所属期间所支出的成本。8.本季度利润（亏损）额：亏损以负数表示。 1.实际征收率：本表的实际征收率是指在法定税率的基础上，按税法规定享受所得税税收优惠的企业，在税收优惠期内的企业所得税征收率。不享受所得税税收优惠的，填写本栏时数据应与“法定税率”栏相同。2.本季度前已预缴企业所得税额：填写企业按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定已在本季度前累计预缴的所得税额。3.声明人签字：由设立企业的外国企业法定代表人或其授权代表企业的负责人签字。4.申报日期：填写实际到主管税务机关进行纳税申报的当日。一、本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。一、 6.14中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）6.14.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：2009年01月01日至2009年12月31日纳税人名称:某某公司纳税人识别号:税务登记证号金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）17,821,063.972减：营业成本（填附表二）473,631.053营业税金及附加3,296,674.724销售费用（填附表二）12,662,678.995管理费用（填附表二）3,239,453.336财务费用（填附表二）22,675.947资产减值损失0.008加：公允价值变动收益0.009投资收益0.0010二、营业利润-1,874,050.0611加：营业外收入（填附表一）0.0012减：营业外支出（填附表二）0.0013三、利润总额（10＋11－12）-1,874,050.06应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三）40,936.2015减：纳税调整减少额（填附表三）0.0016其中：不征税收入0.0017　　　免税收入0.0018　　　减计收入0.0019　　　减、免税项目所得0.0020　　　加计扣除0.0021　　　抵扣应纳税所得额0.0022加：境外应税所得弥补境内亏损0.0023纳税调整后所得（13＋14－15＋22）-1,833,113.8624减：弥补以前年度亏损（填附表四）0.0025应纳税所得额（23－24）0.00应纳税额计算26税率（25%）25%27应纳所得税额（25×26）0.0028减：减免所得税额（填附表五）0.0029减：抵免所得税额（填附表五）0.0030应纳税额（27－28－29）0.0031加：境外所得应纳所得税额（填附表六）0.0032减：境外所得抵免所得税额（填附表六）0.0033实际应纳所得税额（30＋31－32）0.0034减:本年累计实际已预缴的所得税额0.0035其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额0.0036汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额0.0037汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额0.0038合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例0.0039合并纳税企业就地预缴的所得税额0.0040本年应补（退）的所得税额（33－34）0.0041以前年度多缴的所得税额在本年抵减额0.00 6.14中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）6.14.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：2009年01月01日至2009年12月31日纳税人名称:某某公司纳税人识别号:税务登记证号金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）17,821,063.972减：营业成本（填附表二）473,631.053营业税金及附加3,296,674.724销售费用（填附表二）12,662,678.995管理费用（填附表二）3,239,453.336财务费用（填附表二）22,675.947资产减值损失0.008加：公允价值变动收益0.009投资收益0.0010二、营业利润-1,874,050.0611加：营业外收入（填附表一）0.0012减：营业外支出（填附表二）0.0013三、利润总额（10＋11－12）-1,874,050.06应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三）40,936.2015减：纳税调整减少额（填附表三）0.0016其中：不征税收入0.0017　　　免税收入0.0018　　　减计收入0.0019　　　减、免税项目所得0.0020　　　加计扣除0.0021　　　抵扣应纳税所得额0.0022加：境外应税所得弥补境内亏损0.0023纳税调整后所得（13＋14－15＋22）-1,833,113.8624减：弥补以前年度亏损（填附表四）0.0025应纳税所得额（23－24）0.00应纳税额计算26税率（25%）25%27应纳所得税额（25×26）0.0028减：减免所得税额（填附表五）0.0029减：抵免所得税额（填附表五）0.0030应纳税额（27－28－29）0.0031加：境外所得应纳所得税额（填附表六）0.0032减：境外所得抵免所得税额（填附表六）0.0033实际应纳所得税额（30＋31－32）0.0034减:本年累计实际已预缴的所得税额0.0035其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额0.0036汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额0.0037汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额0.0038合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例0.0039合并纳税企业就地预缴的所得税额0.0040本年应补（退）的所得税额（33－34）0.0041以前年度多缴的所得税额在本年抵减额0.00 6.14中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）6.14.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：2009年01月01日至2009年12月31日纳税人名称:某某公司纳税人识别号:税务登记证号金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）17,821,063.972减：营业成本（填附表二）473,631.053营业税金及附加3,296,674.724销售费用（填附表二）12,662,678.995管理费用（填附表二）3,239,453.336财务费用（填附表二）22,675.947资产减值损失0.008加：公允价值变动收益0.009投资收益0.0010二、营业利润-1,874,050.0611加：营业外收入（填附表一）0.0012减：营业外支出（填附表二）0.0013三、利润总额（10＋11－12）-1,874,050.06应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三）40,936.2015减：纳税调整减少额（填附表三）0.0016其中：不征税收入0.0017　　　免税收入0.0018　　　减计收入0.0019　　　减、免税项目所得0.0020　　　加计扣除0.0021　　　抵扣应纳税所得额0.0022加：境外应税所得弥补境内亏损0.0023纳税调整后所得（13＋14－15＋22）-1,833,113.8624减：弥补以前年度亏损（填附表四）0.0025应纳税所得额（23－24）0.00应纳税额计算26税率（25%）25%27应纳所得税额（25×26）0.0028减：减免所得税额（填附表五）0.0029减：抵免所得税额（填附表五）0.0030应纳税额（27－28－29）0.0031加：境外所得应纳所得税额（填附表六）0.0032减：境外所得抵免所得税额（填附表六）0.0033实际应纳所得税额（30＋31－32）0.0034减:本年累计实际已预缴的所得税额0.0035其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额0.0036汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额0.0037汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额0.0038合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例0.0039合并纳税企业就地预缴的所得税额0.0040本年应补（退）的所得税额（33－34）0.0041以前年度多缴的所得税额在本年抵减额0.00 6.14中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）6.14.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：2009年01月01日至2009年12月31日纳税人名称:某某公司纳税人识别号:税务登记证号金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）17,821,063.972减：营业成本（填附表二）473,631.053营业税金及附加3,296,674.724销售费用（填附表二）12,662,678.995管理费用（填附表二）3,239,453.336财务费用（填附表二）22,675.947资产减值损失0.008加：公允价值变动收益0.009投资收益0.0010二、营业利润-1,874,050.0611加：营业外收入（填附表一）0.0012减：营业外支出（填附表二）0.0013三、利润总额（10＋11－12）-1,874,050.06应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三）40,936.2015减：纳税调整减少额（填附表三）0.0016其中：不征税收入0.0017　　　免税收入0.0018　　　减计收入0.0019　　　减、免税项目所得0.0020　　　加计扣除0.0021　　　抵扣应纳税所得额0.0022加：境外应税所得弥补境内亏损0.0023纳税调整后所得（13＋14－15＋22）-1,833,113.8624减：弥补以前年度亏损（填附表四）0.0025应纳税所得额（23－24）0.00应纳税额计算26税率（25%）25%27应纳所得税额（25×26）0.0028减：减免所得税额（填附表五）0.0029减：抵免所得税额（填附表五）0.0030应纳税额（27－28－29）0.0031加：境外所得应纳所得税额（填附表六）0.0032减：境外所得抵免所得税额（填附表六）0.0033实际应纳所得税额（30＋31－32）0.0034减:本年累计实际已预缴的所得税额0.0035其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额0.0036汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额0.0037汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额0.0038合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例0.0039合并纳税企业就地预缴的所得税额0.0040本年应补（退）的所得税额（33－34）0.0041以前年度多缴的所得税额在本年抵减额0.00 6.14中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）6.14.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：2009年01月01日至2009年12月31日纳税人名称:某某公司纳税人识别号:税务登记证号金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）17,821,063.972减：营业成本（填附表二）473,631.053营业税金及附加3,296,674.724销售费用（填附表二）12,662,678.995管理费用（填附表二）3,239,453.336财务费用（填附表二）22,675.947资产减值损失0.008加：公允价值变动收益0.009投资收益0.0010二、营业利润-1,874,050.0611加：营业外收入（填附表一）0.0012减：营业外支出（填附表二）0.0013三、利润总额（10＋11－12）-1,874,050.06应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三）40,936.2015减：纳税调整减少额（填附表三）0.0016其中：不征税收入0.0017　　　免税收入0.0018　　　减计收入0.0019　　　减、免税项目所得0.0020　　　加计扣除0.0021　　　抵扣应纳税所得额0.0022加：境外应税所得弥补境内亏损0.0023纳税调整后所得（13＋14－15＋22）-1,833,113.8624减：弥补以前年度亏损（填附表四）0.0025应纳税所得额（23－24）0.00应纳税额计算26税率（25%）25%27应纳所得税额（25×26）0.0028减：减免所得税额（填附表五）0.0029减：抵免所得税额（填附表五）0.0030应纳税额（27－28－29）0.0031加：境外所得应纳所得税额（填附表六）0.0032减：境外所得抵免所得税额（填附表六）0.0033实际应纳所得税额（30＋31－32）0.0034减:本年累计实际已预缴的所得税额0.0035其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额0.0036汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额0.0037汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额0.0038合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例0.0039合并纳税企业就地预缴的所得税额0.0040本年应补（退）的所得税额（33－34）0.0041以前年度多缴的所得税额在本年抵减额0.00 附列资料42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额0.00公章纳税人公章：　　代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章:经办人：某某某　经办人及执业证件号码：据实填写受理人:申报日期：2010年04月01日　代理申报日期：2010年04月01日受理日期：年月日《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明   一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日 ；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。3.“附列资料”填报用于税源统计分析的上一纳税年度税款在本纳税年度抵减或入库金额。（三）行次说明1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。2.第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表二（1）《成本费用明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表二（2）《金融企业成本费用明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》计算填报。3.第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。4.第4行“销售费用”：填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。本行根据“销售费用”科目的数额计算填报。5.第5行“管理费用”：填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。本行根据“管理费用”科目的数额计算填报。6.第6行“财务费用”：填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。本行根据“财务费用”科目的数额计算填报。7.第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。本行根据“资产减值损失”科目的数额计算填报。8.第8行“公允价值变动收益”：填报纳税人交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。本行根据“公允价值变动损益”科目的数额计算填报。9.第9行“投资收益”：填报纳税人以各种方式对外投资确认所取得的收益或发生的损失。本行根据“投资收益”科目的数额计算填报。10.第10行“营业利润”：填报纳税人当期的营业利润。根据上述项目计算填列。11.第11行“营业外收入”：填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项收入。本行根据“营业外收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》相关项目计算填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》相关项目计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。12.第12行“营业外支出”：填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项支出。本行根据“营业外支出”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表二（1）《成本费用明细表》相关项目计算填报；金融企业纳税人，通过附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相关项目计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》计算填报。13.第13行“利润总额”：填报纳税人当期的利润总额。14.第14行“纳税调整增加额”：填报纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整增加的金额。本行通过附表三《纳税调整项目明细表》“调增金额”列计算填报。15.第15行“纳税调整减少额”：填报纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整减少的金额。本行通过附表三《纳税调整项目明细表》“调减金额”列计算填报。16.第16行“不征税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金、以及国务院规定的其他不征税收入。本行通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。17.第17行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益，包括国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的收入。本行通过附表五《税收优惠明细表》第1行计算填报。18.第18行“减计收入”：填报纳税人以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得收入10%的数额。本行通过附表五《税收优惠明细表》第6行计算填报。19.第19行“减、免税项目所得”：填报纳税人按照税收规定减征、免征企业所得税的所得额。本行通过附表五《税收优惠明细表》第14行计算填报。20.第20行“加计扣除”：填报纳税人开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，以及安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，符合税收规定条件的准予按照支出额一定比例，在计算应纳税所得额时加计扣除的金额。本行通过附表五《税收优惠明细表》第9行计算填报。21.第21行“抵扣应纳税所得额”：填报创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。本行通过附表五《税收优惠明细表》第39行计算填报。22.第22行“境外应税所得弥补境内亏损”：填报纳税人根据税收规定，境外所得可以弥补境内亏损的数额。23.第23行“纳税调整后所得”：填报纳税人经过纳税调整计算后的所得额。当本表第23行<0时，即为可结转以后年度弥补的亏损额；如本表第23行>0时，继续计算应纳税所得额。24.第24行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按照税收规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额。本行通过附表四《企业所得税弥补亏损明细表》第6行第10列填报。但不得超过本表第23行“纳税调整后所得”。25.第25行“应纳税所得额”：金额等于本表第23－24行。本行不得为负数。本表第23行或者按照上述行次顺序计算结果本行为负数，本行金额填零。26.第26行“税率”：填报税法规定的税率25%。27.第27行“应纳所得税额”：金额等于本表第25×26行。    28.第28行“减免所得税额”：填报纳税人按税收规定实际减免的企业所得税额，包括小型微利企业、国家需要重点扶持的高新技术企业、享受减免税优惠过渡政策的企业，其法定税率与实际执行税率的差额，以及其他享受企业所得税减免税的数额。本行通过附表五《税收优惠明细表》第33行计算填报。29.第29行“抵免所得税额”：填报纳税人购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，其设备投资额的10%可以从企业当年的应纳所得税额中抵免的金额；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。本行通过附表五《税收优惠明细表》第40行计算填报。30.第30行“应纳税额”：金额等于本表第27－28－29行。31.第31行“境外所得应纳所得税额”：填报纳税人来源于中国境外的所得，按照企业所得税法及其实施条例、以及相关税收规定计算的应纳所得税额。32.第32行“境外所得抵免所得税额”：填报纳税人来源于中国境外所得依照中国境外税收法律以及相关规定应缴纳并实际缴纳的企业所得税性质的税款，准予抵免的数额。企业已在境外缴纳的所得税额，小于抵免限额的，“境外所得抵免所得税额”按其在境外实际缴纳的所得税额填报；大于抵免限额的，按抵免限额填报，超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。33.第33行“实际应纳所得税额”：填报纳税人当期的实际应纳所得税额。34.第34行“本年累计实际已预缴的所得税额”：填报纳税人按照税收规定本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税款。35.第35行“汇总纳税的总机构分摊预缴的税额”：填报汇总纳税的总机构按照税收规定已在月（季）度在总机构所在地累计预缴的所得税款。附报《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分配表》。36.第36行“汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额”：填报汇总纳税的总机构按照税收规定已在月（季）度在总机构所在地累计预缴在财政调节专户的所得税款。附报《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分配表》。37.第37行“汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额”：填报汇总纳税的分支机构已在月（季）度在分支机构所在地累计分摊预缴的所得税款。附报《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分配表》。38.第38行“合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例”：填报经国务院批准的实行合并纳税（母子体制）的成员企业按照税收规定就地预缴税款的比例。39.第39行“合并纳税企业就地预缴的所得税额”：填报合并纳税的成员企业已在月（季）度累计预缴的所得税款。40.第40行“本年应补（退）的所得税额”：填报纳税人当期应补（退）的所得税额。41.第41行“以前年度多缴的所得税在本年抵减额”：填报纳税人以前纳税年度汇算清缴多缴的税款尚未办理退税、并在本纳税年度抵缴的所得税额。42.第42行“以前年度应缴未缴在本年入库所得额”：填报纳税人以前纳税年度损益调整税款、上一纳税年度第四季度预缴税款和汇算清缴的税款，在本纳税年度入库所得税额。四、表内及表间关系1.第1行＝附表一（1）第2行或附表一（2）第1行或附表一（3）第2行至7行合计。2.第2行＝附表二（1）第2＋7行或附表二（2）第1行或附表二（3）第2至9行合计。3.第10行＝本表第1－2－3－4－5－6－7＋8＋9行。4.第11行＝附表一（1）第17行或附表一（2）第42行或附表一（3）第9行5.第12行＝附表二（1）第16行或附表二（2）第45行或附表二（3）第10行。6.第13行＝本表第10＋11－12行。7.第14行＝附表三第55行第3列合计。8.第15行＝附表三第55行第4列合计。9.第16行＝附表一（3）10行或附表三第14行第4列。10.第17行＝附表五第1行。11.第18行＝附表五第6行。12.第19行＝附表五第14行。13.第20行＝附表五第9行。14.第21行＝附表五第39行。15.第22行＝附表六第7列合计。（当本表第13+14-15行≥0时，本行=0）16.第23行＝本表第13＋14－15＋22行。17.第24行＝附表四第6行第10列。18.第25行＝本表第23－24行（当本行＜0时，则先调整21行的数据，使其本行≥0；当21行＝0时，23－24行≥0）。19.第26行填报25%。20.第27行＝本表第25×26行。21.第28行＝附表五第33行。22.第29行＝附表五第40行。23.第30行＝本表第27－28－29行。24.第31行＝附表六第10列合计。25.第32行＝附表六第13列合计＋第15列合计或附表六第17列合计。26.第33行＝本表第30＋31－32行。27.第40行＝本表第33－34行。 6.14．2企业所得税年度纳税申报表附表一（1）企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间：20**年**月**日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）收入合计（2＋13）110002（一）营业收入合计（3＋8）800031.主营业务收入（4＋5＋6＋7）40004（1）销售货物10005（2）提供劳务10006（3）让渡资产使用权10007（4）建造合同100082.其他业务收入（9＋10＋11＋12）40009（1）材料销售收入100010（2）代购代销手续费收入100011（3）包装物出租收入100012（4）其他100013（二）视同销售收入（14＋15＋16）300014（1）非货币性交易视同销售收入100015（2）货物、财产、劳务视同销售收入100016（3）其他视同销售收入100017二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）900181.固定资产盘盈100192.处置固定资产净收益100203.非货币性资产交易收益100214.出售无形资产收益100225.罚款净收入100236.债务重组收益100247.政府补助收入100258.捐赠收入100269.其他100经办人（签章）:***法定代表人（签章）:*** 附表一（1）《收入明细表》填报说明 一、适用范围本表适用于执行企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则以及分行业会计制度的一般工商企业的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则，以及分行业会计制度规定，填报“主营业务收入”、“其他业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定确认的“视同销售收入”。三、有关项目填报说明1.第1行“销售（营业）收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定确认的视同销售收入。本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。2.第2行“营业收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入和其它业务收入。本行数额填入主表第1行。3.第3行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的主营业务收入。（1）第4行“销售货物”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业取得的主营业务收入。（2）第5行“提供劳务”：填报从事提供旅游饮食服务、交通运输、邮政通信、对外经济合作等劳务、开展其他服务的纳税人取得的主营业务收入。（3）第6行“让渡资产使用权”：填报让渡无形资产使用权（如商标权、专利权、专有技术使用权、版权、专营权等）而取得的使用费收入以及以租赁业务为基本业务的出租固定资产、无形资产、投资性房地产在主营业务收入中核算取得的租金收入。（4）第7行“建造合同”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。4.第8行：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的其他业务收入。（1）第9行“材料销售收入”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等取得的收入。（2）第10行“代购代销手续费收入”：填报纳税人从事代购代销、受托代销商品取得的手续费收入。（3）第11行“包装物出租收入”：填报纳税人出租、出借包装物取得的租金和逾期未退包装物没收的押金。（4）第12行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他业务收入。5.第13行：填报纳税人会计上不作为销售核算、但按照税收规定视同销售确认的应税收入。（1）第14行“非货币性交易视同销售收入”：填报纳税人发生非货币性交易行为，会计核算未确认或未全部确认损益，按照税收规定应视同销售确认应税收入。纳税人按照国家统一会计制度已确认的非货币性交易损益的，直接填报非货币性交易换出资产公允价值与已确认的非货币交易收益的差额。（2）第15行“货物、财产、劳务视同销售收入”：填报纳税人将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，按照税收规定应视同销售确认应税收入。（3）第16行“其他视同销售收入”：填报除上述项目外，按照税收规定其他视同销售确认应税收入。6.第17行“营业外收入”：填报纳税人与生产经营无直接关系的各项收入的金额。本行数据填入主表第11行。（1）第18行“固定资产盘盈”：填报纳税人在资产清查中发生的固定资产盘盈。（2）第19行“处置固定资产净收益”：填报纳税人因处置固定资产而取得的净收益。（3）第20行“非货币性资产交易收益”：填报纳税人发生的非货币性交易按照国家统一会计制度确认为损益的金额。执行企业会计准则的纳税人，发生具有商业实质且换出资产为固定资产、无形资产的非货币性交易，填报其换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额；执行企业会计制度和小企业会计制度的纳税人，填报与收到补价相对应的收益额。（4）第21行“出售无形资产收益”：填报纳税人处置无形资产而取得净收益的金额。（5）第22行“罚款收入”：填报纳税人在日常经营管理活动中取得的罚款收入。（6）第23行“债务重组收益”：填报纳税人发生的债务重组行为确认的债务重组利得。（7）第24行“政府补助收入”：填报纳税人从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产的金额，包括补贴收入。（8）第25行“捐赠收入”：填报纳税人接受的来自其他企业、组织或者个人无偿给予的货币性资产、非货币性资产捐赠，确认的收入。（9）第26行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述项目未列举的其他营业外收入。四、表内、表间关系（一）表内关系1.第1行＝本表第2＋13行。2.第2行＝本表第3＋8行。3.第3行＝本表第4＋5＋6＋7行。4.第8行＝本表第9＋10＋11＋12行。5.第13行＝本表第14＋15＋16行。6.第17行＝本表第18至26行合计。（二）表间关系1.第1行＝附表八第4行2.第2行＝主表第1行3.第13行＝附表三第2行第3列4.第17行＝主表第11行 6.14．3企业所得税年度纳税申报表附表一（2）企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间：20**年**月**日金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、营业收入（2＋19＋25＋35）50002（一）银行业务收入（3＋10＋18）200031.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）15004（1）存放同业15005（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫款8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）40011（1）结算与清算手续费40012（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他183、其他业务收入10019（二）保险业务收入（20＋24）1000201.已赚保费（21－22－23）100021保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金242.其他业务收入25（三）证券业务收入（26＋33＋34）1000261.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）100027（1）证券承销业务收入28（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31(5)代理保管证券业务收入32（6）其他332.利息净收入343.其他业务收入35（四）其他金融业务收入（36＋37）1000361.业务收入1000372.其他业务收入38二、视同销售收入（39＋40＋41）1000391.非货币性资产交换1000402.货物、财产、劳务视同销售收入413.其他视同销售收入42三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）1000431.固定资产盘盈1000442.处置固定资产净收益453.非货币性资产交易收益464.出售无形资产收益475.罚款净收入486.其他经办人（签章）：***法定代表人（签章）：*** 6.14．3企业所得税年度纳税申报表附表一（2）企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间：20**年**月**日金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、营业收入（2＋19＋25＋35）50002（一）银行业务收入（3＋10＋18）200031.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）15004（1）存放同业15005（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫款8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）40011（1）结算与清算手续费40012（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他183、其他业务收入10019（二）保险业务收入（20＋24）1000201.已赚保费（21－22－23）100021保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金242.其他业务收入25（三）证券业务收入（26＋33＋34）1000261.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）100027（1）证券承销业务收入28（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31(5)代理保管证券业务收入32（6）其他332.利息净收入343.其他业务收入35（四）其他金融业务收入（36＋37）1000361.业务收入1000372.其他业务收入38二、视同销售收入（39＋40＋41）1000391.非货币性资产交换1000402.货物、财产、劳务视同销售收入413.其他视同销售收入42三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）1000431.固定资产盘盈1000442.处置固定资产净收益453.非货币性资产交易收益464.出售无形资产收益475.罚款净收入486.其他经办人（签章）：***法定代表人（签章）：*** 附表一（2）《金融企业收入明细表》填报说明 一、适用范围本表适用于执行金融企业会计制度、企业会计准则的金融行业的居民纳税人，包括商业银行、政策性银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及金融企业会计制度、企业会计准则的规定，填报“营业收入”、“营业外收入”，以及根据税收规定确认的“视同销售收入”。三、有关项目填报说明1.第1行“营业收入”：填报纳税人提供金融商品服务所取得的收入。2.第2行“银行业务收入”：填报纳税人从事银行业务取得的收入。3.第3行“银行利息收入”：填报纳税人存贷款业务等取得的各项利息收入，包括存放同业、存放中央银行、发放贷款及垫款、买入返售金融资产等利息收入。4.第4行“存放同业”：填报纳税人存放于境内、境外银行和非银行金融机构款项取得的利息收入。5.第5行“存放中央银行”：填报纳税人存放于中国人民银行的各种款项利息收入。6.第6行“拆出资金”：填报纳税人拆借给境内、境外其他金融机构款项的利息收入。7.第8行“买入返售金融资产”：填报纳税人按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出资金的利息收入。8.第9行“其他”：填报纳税人除本表第4行至第8行以外的其他利息收入，包括债券投资利息等收入。9.第10行“银行业手续费及佣金收入”：填报纳税人在提供相关金融业务服务时向客户收取的收入，包括结算与清算手续费、代理业务手续费、信用承诺手续费及佣金、银行卡手续费、顾问和咨询费、托管及其他受托业务佣金等。10.第21行“保费收入”：填报纳税人从事保险业务确认的原保费收入和分保费收入。11.第22行“分出保费”：填报纳税人发生分保业务支付的保费。12.第23行“提取未到期责任准备金”：填报纳税人提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金和再保险合同分保未到期责任准备金。13.第25行“证券业务收入”：填报纳税人从事证券业务取得的各项收入。14.第26行“手续费及佣金收入”：填报纳税人承销、代理兑付等业务取得的手续费收入和各项手续费、佣金等，包括证券承销业务、证券经纪业务、客户资产管理业务、代理兑付证券、代理保管证券、证券委托管理资产手续费等收入。15.第33行“利息净收入”：填报纳税人从事证券业务取得的利息净收入。16.第34行“其他业务收入”：填报纳税人取得的投资收益、汇兑收益等。17.第35行“其他金融业务收入”：填报纳税人核算的除上述金融业务外取得的收入的金额，包括业务收入和其他业务收入。18.第38行“视同销售收入”：填报纳税人会计上不作为销售核算、但按照税收规定视同销售确认的应税收入。19.第39行“非货币性资产交换”：填报填报纳税人发生非货币性交易行为，会计核算未确认或未全部确认损益，按照税收规定应视同销售确认应税收入。20.第40行“货物、财产、劳务视同销售收入”：填报纳税人将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，按照税收规定应视同销售确认应税收入。21.第41行“其他视同销售收入”：填报除上述项目外按照税收规定其他视同销售确认应税收入。22.第42行“营业外收入”：填报纳税人与生产经营无直接关系的各项收入。第43行“固定资产盘盈”：填报纳税人在资产清查中发生的固定资产盘盈。第44行“处置固定资产净收益”：填报纳税人因处置固定资产取得的净收益。第45行“非货币性资产交易收益”：填报纳税人发生的非货币性交易按照国家统一会计制度确认为损益。执行企业会计准则的纳税人，发生具有商业实质且换出资产为固定资产、无形资产的非货币性交易，填报其换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额；执行金融企业会计制度的纳税人，填报与收到补价相对应的收益额。第46行“出售无形资产收益”：填报纳税人因处置无形资产取得净收益。第47行“罚款收入”：填报纳税人在日常经营管理活动中取得的罚款收入。第48行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述项目未列举的其他营业外收入的金额。四、表内、表间关系（一）表内关系1.第1行＝本表第2＋19＋25＋35行。2.第2行＝本表第3＋10＋18行。3.第3行＝本表第4至9行合计。4.第10行＝本表第11至17行合计。5.第19行＝本表第20＋24行。6.第20行＝本表第21―22―23行。7.第25行＝本表第26＋33＋34行。8.第26行＝本表第27＋28＋29＋30＋31＋32行。9.第35行＝本表第36＋37行。10.第38行＝本表第39＋40＋41行。11.第42行＝本表第43至48行合计。（二）表间关系1.第1行＝主表第1行。2.第1＋38行＝附表八第4行。3.第38行＝附表三第2行第3列。4.第42行＝主表第11行。 6.14．4企业所得税年度纳税申报表附表一（3）企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表　填报时间：20**年**月**日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、收入总额（2＋3＋……＋9）50002财政补助收入10003上级补助收入10004拨入专款10005事业收入10006经营收入10007附属单位缴款8投资收益9其他收入10二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）300011财政拨款100012行政事业性收费100013政府性基金100014其他15三、应纳税收入总额（1－10）200016四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）2000/5000　经办人（签章）：***法定代表人（签章）：*** 附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》 填报说明一、适用范围本表适用于执行事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度的事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度的规定，填报“收入总额”、“不征税收入”等。三、有关项目填报说明1.第1行“收入总额”：填报纳税人取得的所有收入的金额（包括不征税收入和免税收入），按照会计核算口径填报。2.第2行“财政补助收入”：填报纳税人直接从财政部门取得的和通过主管部门从财政部门取得的各类事业经费，包括正常经费和专项资金。3.第3行“上级补助收入”：填报纳税人通过主管部门从财政部门取得的非财政补助收入。4.第4行“拨入专款”：填报纳税人从财政部门取得的和通过主管部门从财政部门取得的专项资金。5.第5行“事业收入”：填报纳税人开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。6.第6行“经营收入”：填报纳税人开展除专业业务活动及其辅助活动以外取得的收入。7.第7行“附属单位缴款”：填报纳税人附属独立核算单位按有关规定上缴的收入。包括附属事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。8.第8行“投资收益”：填报纳税人取得的债权性投资的利息收入、权益性投资的股息红利收入和投资转让净收入。9.第9行“其他收入”：填报纳税人取得的除本表第2至8行项目以外的收入，包括盘盈收入、处置固定资产净收益、无形资产转让、非货币性资产交易收益、罚款净收入、其他单位对本单位的补助以及其他零星杂项收入等。按照会计核算“营业外收入”口径填报。10.第10行“不征税收入总额”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金、以及国务院规定的其他不征税收入。本行数据填入主表第16行和附表三第14行第4列。11.第11行“财政拨款”：填报各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。12.第12行“行政事业性收费”：填报依照法律行政法规等有关规定，按照国务院规定程序批准，在实施社会公共管理，以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中，向特定对象收取并纳入财政管理的费用。13.第13行“政府性基金”：填报纳税人依照法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金。14.第14行“其他”：填报纳税人取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。15.第15行“应纳税收入总额”：金额等于本表第1－10行。16.第16行“应纳税收入总额占全部收入总额的比重”：数额等于本表第15÷1行。四、表内、表间关系（一）表内关系1.第1行＝本表第2行至9行合计。2.第10行＝本表第11至14行合计。3.第15行＝本表第1－10行。4.第16行＝本表第15÷1行。（二）表间关系1.第2＋3＋4＋5＋6＋7行＝主表第1行。2.第8行＝主表第9行。3.第9行＝主表第11行。4.第10行＝主表第16行＝附表三第14行第4列。 6.14．5企业所得税年度纳税申报表附表二（1）企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表填报时间：20**年**月**日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）60002（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）20003（1）销售货物成本20004（2）提供劳务成本5（3）让渡资产使用权成本6（4）建造合同成本7（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）20008（1）材料销售成本20009（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4）其他12（三）视同销售成本（13＋14＋15）200013（1）非货币性交易视同销售成本200014（2）货物、财产、劳务视同销售成本15（3）其他视同销售成本16二、营业外支出（17＋18＋……＋24）2000171.固定资产盘亏2000182.处置固定资产净损失193.出售无形资产损失204.债务重组损失215.罚款支出226.非常损失237.捐赠支出248.其他25三、期间费用（26＋27＋28）2000261.销售（营业）费用2000272.管理费用283.财务费用经办人（签章）:***法定代表人（签章）:*** 附表二（1）《成本费用明细表》填报说明一、适用范围本表适用于执行企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则，以及分行业会计制度的一般工商企业的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及企业会计制度、小企业会计制度、企业会计准则，以及分行业会计制度的规定，填报 “主营业务成本”、“其他业务成本”和“营业外支出”，以及根据税收规定确认的“视同销售成本”。三、有关项目填报说明1.第1行“销售（营业）成本合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务成本、其他业务成本和按税收规定视同销售确认的成本。2.第2行“主营业务成本”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的主营业务成本。（1）第3行“销售货物成本”：填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业发生的主营业务成本。（2）第4行“提供劳务成本”：填报从事提供旅游饮食服务、交通运输、邮政通信、对外经济合作等劳务、开展其他服务的纳税人发生的主营业务成本。（3）第5行“让渡资产使用权成本”：填报让渡无形资产使用权（如商标权、专利权、专有技术使用权、版权、专营权等）发生的使用费成本以及以租赁业务为基本业务的出租固定资产、无形资产、投资性房地产在主营业务收入中核算发生的租金成本。（4）第6行“建造合同成本”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及船舶、飞机、大型机械设备等发生的主营业务成本。3.第7行“其他业务成本”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的其他业务成本。（1）第8行“材料销售成本”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等发生的支出。（2）第9行“代购代销费用”：填报纳税人从事代购代销、受托代销商品发生的支出。（3）第10行“包装物出租成本”：填报纳税人出租、出借包装物发生的租金支出和逾期未退包装物发生的支出。（4）第11行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述项目未列举的其他业务成本。4.第12行“视同销售成本”：填报纳税人会计上不作为销售核算、但按照税收规定视同销售确认的应税成本。本行数据填入附表三第21行第4列。5.第16至24行“营业外支出”：填报纳税人与生产经营无直接关系的各项支出。本行数据填入主表第12行。（1）第17行“固定资产盘亏”：填报纳税人在资产清查中发生的固定资产盘亏。（2）第18行“处置固定资产净损失”：填报纳税人因处置固定资产发生的净损失。（3）第19行“出售无形资产损失”：填报纳税人因处置无形资产而发生的净损失。（4）第20行“债务重组损失”：填报纳税人发生的债务重组行为按照国家统一会计制度确认的债务重组损失。（5）第21行“罚款支出”：填报纳税人在日常经营管理活动中发生的罚款支出。（6）第22行“非常损失”：填报纳税人按照国家统一会计制度规定在营业外支出中核算的各项非正常的财产损失。（8）第23行“捐赠支出”：填报纳税人实际发生的货币性资产、非货币性资产捐赠支出。（9）第24行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述项目未列举的其他营业外支出。6.第25至28行“期间费用”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算的销售（营业）费用、管理费用和财务费用的数额。（1）第26行“销售（营业）费用”：填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。本行根据“销售费用”科目的数额计算填报。本行数据填入主表第4行。（2）第27行“管理费用”：填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。本行根据“管理费用”科目的数额计算填报。本行数据填入主表第5行。（3）第28行“财务费用”：填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。本行根据“财务费用”科目的数额计算填报。本行数据填入主表第6行。 四、表内、表间关系（一）表内关系1.第1行＝本表第2＋7＋12行。2．第2行=本表第3行至6行合计3.第7行＝本表第8行至11行合计。4.第12行＝本表第13＋14＋15行。5.第16行＝本表第17至24行合计。6.第25行＝本表第26＋27＋28行。（二）表间关系1.第2＋7行＝主表第2行。2.第12行＝附表三第21行第4列。3.第16行＝主表第12行。4.第26行＝主表第4行。5.第27行＝主表第5行。6.第28行＝主表第6行。 6.14．6企业所得税年度纳税申报表附表二（2）企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表填报时间:20**年**月**日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1一、营业成本（2＋17＋31＋38）160002（一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）400031.银行利息支出（4＋5＋…＋10）10004（1）同业存放10005（2）向中央银行借款6（3）拆入资金7（4）吸收存款8（5）卖出回购金融资产9（6）发行债券10（7）其他112.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）100012（1）手续费支出100013（2）佣金支出14（3）其他153.业务及管理费1000164.其他业务成本100017（二）保险业务支出（18＋30）4000181.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）400019（1）退保金500020（2）赔付支出21减：摊回赔付支出100022（3）提取保险责任准备金23减：摊回保险责任准备金24（4）保单红利支出25（5）分保费用26（6）手续费及佣金支出27（7）业务及管理费28减：摊回分保费用29（8）其他302.其他业务成本31（三）证券业务支出（32＋36＋37）4000321.证券手续费支出（33＋34＋35）400033（1）证券经纪业务支出400034（2）佣金35（3）其他362.业务及管理费373.其他业务成本38（四）其他金融业务支出（39＋40）4000391.业务支出4000402.其他业务成本41二、视同销售应确认成本（42＋43＋44）1000421.非货币性资产交换成本1000432.货物、财产、劳务视同销售成本443.其他视同销售成本45三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）1000461.固定资产盘亏1000472.处置固定资产净损失483.非货币性资产交易损失494.出售无形资产损失505.其他经办人（签章）：***法定代表人（签章）：*** 附表二（2）《金融企业成本费用明细表》填报说明 一、适用范围本表适用于执行金融企业会计制度、企业会计准则的金融行业的居民纳税人，包括商业银行、政策性银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及金融企业会计制度、企业会计准则的规定，填报“营业成本”、“营业外支出”，以及根据税收规定确认的“视同销售成本”。三、有关项目填报说明1.第1行“营业成本”：填报金融企业提供金融商品服务所发生的成本。2.第2行“银行利息成本”：填报纳税人从事银行业务发生的支出。3.第3行“银行利息支出”：填报纳税人经营存贷款业务等发生的利息支出，包括同业存放、向中央银行借款、拆入资金、吸收存款、卖出回购金融资产、发行债券和其他业务利息支出。3.第11行“银行手续费及佣金支出”：填报纳税人发生的与其经营业务活动相关的各项手续费、佣金等支出。4.第17行“保险业务支出”：填报纳税人从事保险业务发生的赔付支出、提取保险责任准备金、手续费支出、分保费用、退保金、保户红利支出业务及管理费等支出总额，扣减摊回赔付支出、摊回保险责任准备金、摊回分保费用等项目后的支出。5.第19行“退保金”：填报纳税人寿险原保险合同提前解除时按照约定应当退还投保人的保单现金价值。6.第20行“赔付支出”：填报纳税人支付的原保险合同赔付款项和再保险赔付款项的支出。7.第21行“摊回赔付支出”：填报纳税人向再保险接受人摊回的赔付成本。8.第22行“提取保险责任准备金”：填报纳税人提取的原保险合同保险责任准备金，包括提取的未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金。9.第23行“摊回保险责任准备金”：填报纳税人从事再保险业务向再保险接受人摊回的保险责任准备金，包括未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金。10.第24行“保单红利支出”：填报纳税人按原保险合同约定支付给投保人的红利。11.第25行“分保费用”：填报纳税人向再保险分出人支付的分保费用。12.第26行“手续费及佣金支出”：填报纳税人发生的与其经营活动相关的手续费、佣金支出。13.第28行“摊回分保费用”：填报纳税人向再保险接受人摊回的分保费用。14.第31行“证券业务支出”：填报纳税人从事证券业务发生的证券手续费支出和证券其他业务支出。15.第32行“证券手续费支出”：填报纳税人代理承销、兑付和买卖证券等业务发生的各项手续费、风险结算金、承销业务直接相关的各项费用及佣金支出。16.第38行“其他金融业务支出”：填报纳税人核算的除上述金融业务外与其他金融业务收入对应的其他业务支出的金额，包括业务支出和其他业务支出。17.第41行“视同销售应确认成本”：填报纳税人会计上不作为销售核算、但按照税收规定视同销售确认的应税成本。18.第45行“营业外支出”：填报纳税人发生的各项营业外支出的金额，包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。四、表内、表间关系（一）表内关系1.第1行＝本表第2＋17＋31＋38行。2.第2行＝本表第3＋11＋15＋16行。3.第3行＝本表第4至10行合计。4.第11行＝本表第12＋13＋14行。5.第17行＝本表第18＋30行。6.第18行＝本表第19＋20―21＋22―23＋24＋25＋26＋27―28＋29行。7.第31行＝本表第32＋36＋37行。8.第32行＝本表第33＋34＋35行。9.第38行＝本表第39＋40行。10.第41行＝本表第42＋43＋44行。11.第45行＝本表第46至50行合计。（二）表间关系1.第1行＝主表第2行；2.第41行＝附表三第21行第4列；3.第45行＝主表第12行。 6.14．7企业所得税年度纳税申报表附表二（3）企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：20**年**月**日　金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、支出总额（2＋3＋……＋10）50002拨出经费10003上缴上级支出10004拨出专款10005专款支出10006事业支出10007经营支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扣除的支出总额200012（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额200013（2）按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额3000　经办人（签章）：***法定代表人　（签章）：***附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》填报说明 一、适用范围：本表适用于执行事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度的事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度的规定，填报“支出总额”、“不准扣除的支出总额”等。三、有关项目填报说明1.第1行“支出总额”：纳税人发生的所有支出总额（含不征税收入形成的支出），按照会计核算口径填报。2.第2行“拨出经费”：填报纳税人拨出经费支出。3.第3行“上缴上级支出”：填报纳税人实行收入上缴办法的事业单位按照规定的定额或者比例上缴上级单位的支出。4.第4行“拨出专款”：填报纳税人按照规定或批准的项目拨出具有专项用途的资金。5.第5行“专款支出”，填报国家财政、主管部门或上级单位拨入的指定项目或用途并需要单独报账的专项资金的实际支出。6.第6行“事业支出”：填报纳税人开展专业业务活动及其辅助活动发生的支出。包括工资、补助工资、职工福利费、社会保障费、助学金，公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用。7.第7行“经营支出”：填报纳税人在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。8.第8行“对附属单位补助”：填报纳税人用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。9.第9行“结转自筹基建”：填报纳税人达到基建额度的支出。10.第10行“其他支出”：填报上述第2行至9行项目之外的其他支出的金额，包括非常损失、捐赠支出、赔偿金、违约金等。按照会计核算“营业外收入”口径填报。12.第11行“不准扣除的支出总额”：填报纳税人按照税收规定不允许税前扣除的支出总额，包括纳税人的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。13.第14行“准予扣除的支出总额”：金额等于第1－11行。四、表内、表间关系（一）表内关系1.第1行＝本表第2行至10行合计。2.第14行＝本表第1－11行。（二）表间关系1.第2至9行合计＝主表第2行。2.第10行＝主表第12行。 6.14．8企业所得税年度纳税申报表附表三企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间：20**年**月**日金额单位：元（列至角分）行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目**2　1．视同销售收入（填写附表一）***#3　2．接受捐赠收入**4　3．不符合税收规定的销售折扣和折让**5　4．未按权责发生制原则确认的收入*6据实填写　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***7　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益***8　7．特殊重组*9　8．一般重组*10　9．公允价值变动净收益（填写附表七）**11　10．确认为递延收益的政府补助12　11．境外应税所得（填写附表六）***13　12．不允许扣除的境外投资损失***14　13．不征税收入（填附表一〔3〕）***15　14．免税收入（填附表五）***16　15．减计收入（填附表五）***17　16．减、免税项目所得（填附表五）***18　17．抵扣应纳税所得额（填附表五）***19　18．其他20二、扣除类调整项目**21　1．视同销售成本（填写附表二）***22　2．工资薪金支出23　3．职工福利费支出24　4．职工教育经费支出25　5．工会经费支出26　6．业务招待费支出*27　7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）**28　8．捐赠支出*29　9．利息支出30　10．住房公积金*31　11．罚金、罚款和被没收财物的损失**32　12．税收滞纳金**33　13．赞助支出**34据实填写　14．各类基本社会保障性缴款35　15．补充养老保险、补充医疗保险36　16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用37　17．与取得收入无关的支出**38　18．不征税收入用于支出所形成的费用**39　19．加计扣除（填附表五）***40　20．其他41三、资产类调整项目**42　1．财产损失43　2．固定资产折旧（填写附表九）**44　3．生产性生物资产折旧（填写附表九）**45　4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）**46　5．无形资产摊销（填写附表九）**47　6．投资转让、处置所得（填写附表十一）**487.油气勘探投资(填写附表九)498.油气开发投资(填写附表九)50　9．其他 51四、准备金调整项目（填写附表十）**52五、房地产企业预售收入计算的预计利润**53六、特别纳税调整应税所得***54七、其他**55合　　　　计**注:1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。经办人（签章）:***法定代表人（签章）:***附表三《纳税调整项目明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。三、有关项目填报说明本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整调整项目”、“准备金调整项目”、“房地产企业预售收入计算的预计利润”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”七大项分类汇总填报，并计算纳税调整项目的“调增金额”和“调减金额”的合计数。数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金额”四个栏次。“账载金额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。“税收金额”是指纳税人按照税收规定计算的项目金额。“收入类调整项目”：“税收金额”扣减“账载金额”后的余额为正，填报在“调增金额”，余额如为负数，将其绝对值填报在“调减金额”。其中第4行“3.不符合税收规定的销售折扣和折让”，按“扣除类调整项目”处理。“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”：“账载金额”扣减“税收金额”后的余额为正，填报在“调增金额”，余额如为负数，将其绝对值填报在“调减金额”。其他项目的“调增金额”、“调减金额”按上述原则计算填报。本表打*号的栏次均不填报。本表“注：1……”修改为：“1、标有*或＃的行次，纳税人分别按照适用的国家统一会计制度填报”（一）收入类调整项目1.第1行“一、收入类调整项目”：填报收入类调整项目第2行至第19行的合计数。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。2.第2行“1.视同销售收入”：填报纳税人会计上不作为销售核算、税收上应确认为应税收入的金额。（1）事业单位、社会团体、民办非企业单位直接填报第3列“调增金额”。（2）金融企业第3列“调增金额”取自附表一（2）《金融企业收入明细表》第38行。（3）一般工商企业第3列“调增金额”取自附表一（1）《收入明细表》第13行。（4）第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。3.第3行“2.接受捐赠收入”：第2列“税收金额”填报纳税人按照国家统一会计制度规定，将接受捐赠直接计入资本公积核算、进行纳税调整的金额。第3列“调增金额”等于第2列“税收金额”。第1列“账载金额”和第4列“调减金额”不填。4.第4行“3.不符合税收规定的销售折扣和折让”：填报纳税人不符合税收规定的销售折扣和折让应进行纳税调整的金额。第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度规定，销售货物给购货方的销售折扣和折让金额。第2列“税收金额”填报 纳税人按照税收规定可以税前扣除的销售折扣和折让的金额。第3列“调增金额”填报第1列与第2列的差额。第4列“调减金额”不填。5.第5行“4.未按权责发生制原则确认的收入”：填报纳税人会计上按照权责发生制原则确认收入，但按照税收规定不按照权责发生制确认收入，进行纳税调整的金额。第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的收入；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应纳税收入；第3列“调增金额”填报纳税人纳税调整的金额；第4列“调减金额”填报纳税人纳税调减的金额。6.第6行“5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益”：填报纳税人采取权益法核算，初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的差额计入取得投资当期的营业外收入。本行“调减金额”数据通过附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》第5列“合计”填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。7.第7行“6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益”：第3列“调增金额”填报纳税人应分担被投资单位发生的净亏损、确认为投资损失的金额；第4列“调减金额”填报纳税人应分享被投资单位发生的净利润、确认为投资收益的金额。本行根据附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》分析填列。8.第8行“7.特殊重组”：填报纳税人按照税收规定作为特殊重组处理，导致财务会计处理与税收规定不一致进行纳税调整的金额。第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的账面金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应税收入金额；第3列“调增金额”填报纳税人进行纳税调整增加的金额；第4列“调减金额”填报纳税人进行纳税调整减少的金额。9.第9行“8.一般重组”：填报纳税人按照税收规定作为一般重组处理，导致财务会计处理与税收规定不一致进行纳税调整的金额。第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的账面金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应税收入金额；第3列“调增金额”填报纳税人进行纳税调整增加的金额；第4列“调减金额”填报纳税人进行纳税调整减少的金额。10.第10行“9.公允价值变动净收益”：第3列“调增金额”或第4列“调减金额”通过附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》第10行第5列数据填报。附表七第5列“纳税调整额”第10行“合计”数为正数时，填入附表三第10行本行第3列“调增金额”；为负数时，将其绝对值填入本行第4列“调减金额”。11.第11行“10.确认为递延收益的政府补助”：填报纳税人取得的不属于税收规定的不征税收入、免税收入以外的其他政府补助，按照国家统一会计制度确认为递延收益，税收处理应计入应纳税所得额应进行纳税调整的数额。第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的账面金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应税收入金额；第3列“调增金额”填报纳税人进行纳税调整增加的金额；第4列“调减金额”填报纳税人进行纳税调整减少的金额。12.第12行“11.境外应税所得”：第3列“调增金额”填报纳税人并入利润总额的成本费用或确认的境外投资损失。第4列“调减金额”填报纳税人并入利润总额的境外收入、投资收益等。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。13.第13行“12.不允许扣除的境外投资损失”：第3列“调增金额”填报纳税人境外投资除合并、撤消、依法清算外形成的损失。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。 14.第14行“13.不征税收入”：第4列“调减金额”通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》第12行“不征税收入总额”填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。15.第15行“14.免税收入”：第4列“调减金额”通过附表五《税收优惠明细表》第1行“免税收入”填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。16.第16行“15.减计收入”：第4列“调减金额”通过取自附表五《税收优惠明细表》第6行“减计收入”填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。17.第17行“16.减、免税项目所得”：第4列“调减金额”通过取自附表五《税收优惠明细表》第14行“减免所得额合计”填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。18.第18行“17.抵扣应纳税所得额”：第4列“调减金额”通过取自附表五《税收优惠明细表》第39行“创业投资企业抵扣应纳税所得额”填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。19.第19行“18.其他”：填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整的其他收入类项目金额。（二）扣除类调整项目1.第20行“二、扣除类调整项目”：填报扣除类调整项目第21行至第40行的合计数。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。2.第21行“1.视同销售成本”：第2列“税收金额”填报按照税收规定视同销售应确认的成本。（1）事业单位、社会团体、民办非企业单位直接填报第4列“调减金额”。（2）金融企业第4列“调减金额”取自附表二（2）《金融企业成本费用明细表》第41行。（3）一般工商企业第4列“调减金额”取自附表二（1）《成本费用明细表》第12行。（4）第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。3.第22行“2.工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调增金额”。4.第23行“3.职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工福利费；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的职工福利费，金额小于等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×14%；如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，如本行第1列＜第2列，第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调增金额”。5.第24行“4.职工教育经费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的教育经费支出；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的的职工教育经费，金额小于等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×2.5%，或国务院财政、税务主管部门另有规定的金额；如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，如本行第1列＜第2列，第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调增金额”。6.第25行“5.工会经费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的工会经费支出。第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许 税前扣除的的工会经费，金额等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×2%减去没有工会专用凭据列支的工会经费后的余额，如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，如本行第1列＜第2列，第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调增金额”。7.第26行“6.业务招待费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的业务招待费支出；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额。比较“本行第1列×60%”与“附表一（1）《收入明细表》第1行×5‰”或“附表一（2）《金融企业收入明细表》第1＋38行合计×5‰”或“本行第1列×60%”两数，孰小者填入本行第2列。如本行第1列≥第2列，本行第1列减去第2列的余额填入本行第3列“调增金额”，第4列“调减金额”不填。如本行第1列<第2列，第3列“调增金额”，第4列“调减金额”均不填。8.第27行“7.广告费与业务宣传费支出”：第3列“调增金额”取自附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》第7行“本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额”，第4列“调减金额”取自附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》第10行“本年扣除的以前年度结转额”。第1列“账载金额”和第2列“税收金额”不填。9.第28行“8.捐赠支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的捐赠支出。第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的捐赠支出的金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，第4列“调减金额”不填；如本行第1列＜第2列，第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。10.第29行“9.利息支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的向非金融企业借款计入财务费用的利息支出的金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的的利息支出的金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，第4列“调减金额”不填；如本行第1列＜第2列，第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。11.第30行“10.住房公积金”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的住房公积金的金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的住房公积金的金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，第4列“调减金额”不填；如本行第1列＜第2列，第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。12.第31行“11.罚金、罚款和被没收财物的损失”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的罚金、罚款和被罚没财物损失的金额，不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费。第3列“调增金额”等于第1列；第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。13.第32行“12.税收滞纳金”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的税收滞纳金的金额。第3列“调增金额”等于第1列；第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。14.第33行“13.赞助支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生且不符合税收规定的公益性捐赠的赞助支出的金额。第3列“调增金额”等于第1列；第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。广告性的赞助支出按广告费和业务宣传费的规定处理，在第27行“广告费与业务宣传费支出”中填报。15.第34行“14.各类基本社会保障性缴款”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的各类基本社会保障性缴款的金额，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费；第2列“税收金额”填报 纳税人按照税收规定允许税前扣除的的各类基本社会保障性缴款的金额。本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。16.第35行“15.补充养老保险、补充医疗保险”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的补充养老保险、补充医疗保险的金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的的补充养老保险、补充医疗保险的金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，则第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。17.第36行“16.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的、与未实现融资收益相关并在当期确认的财务费用的金额。第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的相关金额。18.第37行“17.与取得收入无关的支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的、与取得收入无关的支出的金额。第3列“调增金额”等于第1列；第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。19.第38行“18.不征税收入用于支出所形成的费用”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的、不征税收入用于支出形成的费用的金额。第3列“调增金额”等于第1列；第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。20.第39行“19.加计扣除”：第4列“调减金额”取自附表五《税收优惠明细表》第9行“加计扣除额合计”金额。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。21.第40行“20.其他”：填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整的其他扣除类项目金额。（三）资产类调整项目１.第41行“三、资产类调整项目”：填报资产类调整项目第42行至第50行的合计数。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。2.第42行“1.财产损失”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的财产损失金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的财产损失金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第1列减去第2列的差额的绝对值填入第4列“调减金额”。3.第43行“2.固定资产折旧”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第1行“固定资产”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第1行“固定资产”第7列“纳税调整额”负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。4.第44行“3.生产性生物资产折旧”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第7行“生产性生物资产”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第7行“生产性生物资产”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。5.第45行“4.长期待摊费用”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第10行“长期待摊费用”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第10行“长期待摊费用”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。 6.第46行“5.无形资产摊销”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第15行“无形资产”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第15行“无形资产”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。7.第47行“6.投资转让、处置所得”：第3列“调增金额”和第4列“调减金额”通过附表十一《股权投资所得（损失）明细表》分析填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。8.第48行“7.油气勘探投资”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第16行“油气勘探投资”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第16行“油气勘探投资”第7列“纳税调整额”负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。9.第49行“油气开发投资”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第17行“油气开发投资”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第17行“油气开发投资”第7列“纳税调整额”负数的绝对值填入本表第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。10.第50行“7.其他”：填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整的其他资产类项目金额。（四）准备金调整项目第51行“四、准备金调整项目”：通过附表十《资产减值准备项目调整明细表》填报。附表十《资产减值准备项目调整明细表》第17行“合计”第5列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表十《资产减值准备项目调整明细表》第17行“合计”第5列“纳税调整额”的负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。（五）房地产企业预售收入计算的预计利润第52行“五、房地产企业预售收入计算的预计利润”：第3列“调增金额”填报从事房地产开发业务的纳税人本期取得的预售收入，按照税收规定的预计利润率计算的预计利润的金额；第4列“调减金额”填报从事房地产开发业务的纳税人本期将预售收入转为销售收入，转回已按税收规定征税的预计利润的数额。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。（六）特别纳税调整应税所得第53行“六、特别纳税调整应税所得”：第3列“调增金额”填报纳税人按特别纳税调整规定，自行调增的当年应纳税所得。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”、第4列“调减金额”不填。（七）其他第54行“六、其他”：填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整的其他项目金额。第1列“帐载金额”、第2列“税收金额”不填报。第55行“合计”：“调增金额”等于本表第1、20、41、51、52、53、54行第3列合计；“调减金额”分别等于本表第1、20、41、51、52、53、54行第4列合计。四、表内及表间关系（一）表内关系1.第1行＝本表第2＋3＋...＋19行。2.第20行＝本表第21＋22＋...＋40行。3.第41行＝本表第42＋43＋...＋50行。 （二）表间关系1.一般工商企业：第2行第3列＝附表一（1）第13行。金融企业：第2行第3列＝附表一（2）第38行。2.第6行第4列＝附表十一第5列“合计”行的绝对值。3.当附表七第10行第5列为正数时：第10行第3列＝附表七第10行第5列；附表七第10行第5列为负数时：第10行第4列＝附表七第10行第5列负数的绝对值。4.第14行第4列＝附表一（3）第10行。5.第15行第4列＝附表五第1行。6.第16行第4列＝附表五第6行。7.第17行第4列＝附表五第14行。8.第18行第4列＝附表五第39行。9.一般工商企业：第21行第4列＝附表二（1）第12行。金融企业：第21行第4列＝附表二（2）第41行。10.第27行第3列＝附表八第7行。27行第4列＝附表八第10行。11.第39行第4列＝附表五第9行。12.附表九第1行第7列为正数时：第43行第3列＝附表九第1行第7列；附表九第1行第7列为负数时：第43行第4列＝附表九第1行第7列负数的绝对值。13.附表九第7行第7列为正数时：第44行第3列＝附表九第7行第7列；附表九第7行第7列为负数时：第44行第4列＝附表九第7行第7列负数的绝对值。14.附表九第10行第7列为正数时：第45行第3列＝附表九第10行第7列；附表九第10行第7列为负数时：第45行第4列＝附表九第10行第7列负数的绝对值。15.附表九第15行第7列为正数时：第46行第3列＝附表九第15行第7列；附表九第15行第7列为负数时：第46行第4列＝附表九第15行第7列负数的绝对值。16.附表九第16行第7列为正数时：第48行第3列＝附表九第16行第7列；附表九第16行第7列为负数时：第48行第4列＝附表九第16行第7列负数的绝对值。17.附表九第17行第7列为正数时：第49行第3列＝附表九第17行第7列；附表九第17行第7列为负数时：第49行第4列＝附表九第17行第7列负数的绝对值。18.附表十第17行第5列合计数为正数时：第51行第3列＝附表十第17行第5列；附表十第17行第5列合计数为负数时：第51行第4列＝附表十第17行第5列的绝对值。19.第55行第3列＝主表第14行。20.第55行第4列＝主表第15行。 6.14．9企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：20**年**月**日金额单位：元(列至角分)行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年据实填写*2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年*****7可结转以后年度弥补的亏损额合计经办人(签章):***法定代表人(签章):***据实填写据实填写 附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。三、有关项目填报说明1.第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。（以“－”表示）。4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列合计。5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列合计。（第4列为正数的不填）。6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：填报主表第24行金额，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列＝4列的绝对值－9列－10列（第四列大于零的行次不填报）。9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。四、表间关系第6行第10列＝主表第24行。 6.14．10企业所得税年度纳税申报表附表五企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间：20**年**月**日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、免税收入（2＋3＋4＋5）200021、国债利息收入100032、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益100043、符合条件的非营利组织的收入54、其他6二、减计收入（7＋8）200071、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入100082、其他10009三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）1000101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用1000112、安置残疾人员所支付的工资123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134、其他14四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）600015（一）免税所得（16＋17＋…＋24）1000161、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植1000172、农作物新品种的选育183、中药材的种植194、林木的培育和种植205、牲畜、家禽的饲养216、林产品的采集227、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目238、远洋捕捞249、其他25（二）减税所得（26＋27＋28）1000261、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植1000272、海水养殖、内陆养殖283、其他29（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得100030（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得100031（五）符合条件的技术转让所得100032（六）其他100033五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）500034（一）符合条件的小型微利企业1000 35（二）国家需要重点扶持的高新技术企业100036（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分100037（四）过渡期税收优惠100038（五）其他100039六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额100040七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）400041（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额100042（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额100043（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额100044（四）其他100045企业从业人数（全年平均人数）50人46资产总额（全年平均数）1，115，323.447所属行业（工业企业其他企业）　经办人（签章）:***法定代表人（签章）:***附表五《税收优惠明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查帐征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报纳税人本纳税年度发生的免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得、减免税、抵扣的应纳税所得额和抵免税额。三、有关项目填报说明（一）免税收入1.第2行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。2.第3行“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”：填报居民企业直接投资于其他居民企业所取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。3.第4行“符合条件的非营利组织的收入”：填报符合条件的非营利组织的收入，不包括除国务院财政、税务主管部门另有规定外的从事营利性活动所取得的收入。4.第5行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他免税收入。（二）减计收入1.第7行“企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入”：填报纳税人以《资源综合利用企业所得税优惠目录》内的资源作为主要原材料，生产非国家限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品所取得的收入减计10％部分的数额。2.第8行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减计收入的数额。（三）加计扣除额合计1.第10行“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用”：填报纳税人为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按研究开发费用的50%加计扣除的金额。 2.第11行“安置残疾人员所支付的工资”：填报纳税人按照有关规定条件安置残疾人员，支付给残疾职工工资的100%加计扣除额。3.第12行“国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资”：填报国务院根据税法授权制定的其他就业人员支付工资的加计扣除额。4.第13行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他加计扣除额。（四）减免所得额合计1.第16行“蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植”：填报纳税人种植蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的免征的所得额。2.第17行“农作物新品种的选育”：填报纳税人从事农作物新品种的选育免征的所得额。3.第18行“中药材的种植”：填报纳税人从事中药材的种植免征的所得额。4.第19行“林木的培育和种植”：填报纳税人从事林木的培育和种植免征的所得额。5.第20行“牲畜、家禽的饲养”：填报纳税人从事牲畜、家禽的饲养免征的所得额。6.第21行“林产品的采集”：填报纳税人从事采集林产品免征的所得额。7.第22行“灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目”：填报纳税人从事灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业免征的所得额。8.第23行“远洋捕捞”：填报纳税人从事远洋捕捞免征的所得额。9.第24行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他免税所得额。10.第26行“花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植”：填报纳税人从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物种植取得的所得减半征收的部分。11.第27行“海水养殖、内陆养殖”：填报纳税人从事海水养殖、内陆养殖取得的所得减半征收的部分。12.第28行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减税所得额。13.第29行“从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得”：填报纳税人从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营的所得额。不包括企业承包经营、承包建设和内部自建自用该项目的所得。14.第30行“从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得”：填报纳税人从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等项目减征、免征的所得额。15.第31行“符合条件的技术转让所得”：填报居民企业技术转让所得免征、减征的部分（技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税）。16.第32行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减免所得。（五）减免税合计1.第34行“符合规定条件的小型微利企业”：填报纳税人从事国家非限制和禁止行业并符合规定条件的小型微利企业享受优惠税率减征的企业所得税税额。2.第35行“国家需要重点扶持的高新技术企业”：填报纳税人从事国家需要重点扶持拥有核心自主知识产权等条件的高新技术企业享受减征企业所得税税额。3.第36行“民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分”：填报纳税人经民族自治地方所在省、自治区、直辖市人民政府批准，减征或者免征民族自治地方的企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的企业所得税税额。4.第37行“过渡期税收优惠”：填报纳税人符合国务院规定以及经国务院批准给予过渡期税收优惠政策。 5.第38行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他减免税额。（六）第39行“创业投资企业抵扣的应纳税所得额”：填报创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。（七）抵免所得税额合计1.第41－43行，填报纳税人购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，允许从企业当年的应纳税额中抵免的投资额10%的部分。当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。2.第44行“其他”：填报国务院根据税法授权制定的其他抵免所得税额部分。（八）减免税附列资料1.第45行“企业从业人数”：填报纳税人全年平均从业人员，按照纳税人年初和年末的从业人员平均计算，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。2.第46行“资产总额”：填报纳税人全年资产总额平均数，按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。3.第47行“所属行业（工业企业其他企业）”项目，填报纳税人所属的行业，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。四、表内及表间关系（一）表内关系1.第1行＝本表第2＋3＋4＋5行。2.第6行＝本表第7＋8行。3.第9行＝本表第10＋11＋12＋13行。4.第14行＝本表第15＋25＋29＋30＋31＋32行。5.第15行＝本表第16至24行合计。6.第25行＝本表第26＋27＋28行。7.第33行＝本表第34＋35＋36＋37＋38行。8.第40行＝本表第41＋42＋43＋44行。（二）表间关系1.第1行＝附表三第15行第4列＝主表第17行；2.第6行＝附表三第16行第4列＝主表第18行；3.第9行＝附表三第39行第4列＝主表第20行；4.第14行＝附表三第17行第4列＝主表第19行；5.第39行＝附表三第18行第4列；6.第33行＝主表第28行；7.第40行＝主表第29行。 6.14．11企业所得税年度纳税申报表附表六企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间:20**年**月**日金额单位：元（列至角分）抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免　123456（3－4－5）78（6－7）910（8×9）11121314（12－13）151617直接抵免据实填写间接抵免********************　合计经办人（签章）:***法定代表人（签章）:***附表六《境外所得税抵免计算明细表》填报说明 一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策的规定，填报纳税人本纳税年度来源于不同国家或地区的境外所得，按照税收规定应缴纳和应抵免的企业所得税额。三、各项目填报说明1.第1列“国家或地区”：填报境外所得来源的国家或地区的名称。来源于同一国家或地区的境外所得可合并到一行填报。2.第2列“境外所得”：填报来自境外的税后境外所得的金额。3.第3列“境外所得换算含税所得”：填报第2列境外所得换算成包含在境外缴纳企业所得税以及按照我国税收规定计算的所得。4.第4列“弥补以前年度亏损”：填报境外所得按税收规定弥补以前年度境外亏损额。5.第5列“免税所得”：填报按照税收规定予以免税的境外所得。6.第6列“弥补亏损前境外应税所得额”：填报境外所得弥补境内亏损前的应税所得额。第6列＝3列－4列－5列7.第7列“可弥补境内亏损”：填报境外所得按税收规定弥补境内亏损额。8.第8列“境外应纳税所得额”：填报弥补亏损前境外应纳税所得额扣除可弥补境内亏损后的金额。9.第9列“税率”：填报纳税人境内税法规定的税率25%。10.第10列“境外所得应纳税额”：填报境外应纳税所得额与境内税法规定税率的乘积的金额。11.第11列“境外所得可抵免税额”：填报纳税人已在境外缴纳的所得税税款的金额。12．第12列“境外所得税款抵免限额”：抵免限额＝中国境内、境外所得依照企业所得税法和条例的规定计算的应纳税总额×来源于某国（地区）的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额。13．第13列“本年可抵免的境外所得税款”：填报本年来源于境外的所得已缴纳所得税，在本年度允许抵免的金额。14．第14列“未超过境外所得税款抵免限额的余额”：填报本年度在抵免限额内抵免完境外所得税后，可用于抵免以前年度结转的待抵免的所得税额。15．第15列“本年可抵免以前年度税额”：填报本年可抵免以前年度未抵免、结转到本年度抵免的境外所得税额。16．第16列“前五年境外所得已缴税款未抵免余额”：填报可结转以后年度抵免的境外所得税未抵免余额。17．第17列“定率抵免”。本列适用于实行定率抵免境外所得税款的纳税人，填报此列的纳税人不填报第11至16列。四、表内及表间关系（一）表内关系1.第6列＝本表第3－4－5列。 2.第8列＝本表第6—7列。3.第10列＝本表第8×9列。4.第14列＝本表第12—13列。5.第13列“本年可抵免的境外所得税款”。第12列某行≤同一行次的第11列，第13列＝第12列；当第12列某行≥同一行次的第11列，第13列＝第11列。7.第14列“未超过境外所得税款抵免限额的余额”各行＝同一行的第12—13列，当计算出的值≤0时，本列该行为0；当计算出的值≥0时，第14列＝第15列。8.第15列“本年可抵免以前年度所得税额”各行≤同一行次的第14列；第13列合计行＋第15列合计行＝主表第32行。（二）表间关系3.第10列合计数＝主表第31行。4.第13列合计行＋第15列合计行＝主表第32行。5.第17列合计行＝主表第32行。 6.14．12企业所得税年度纳税申报表附表七企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间:20**年**月**日金额单位:元（列至角分）行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“－”表示）账载金额（公允价值）计税基础账载金额（公允价值）计税基础123451一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21.交易性金融资产32.衍生金融工具4据实填写3.其他以公允价值计量的金融资产5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债61.交易性金融负债72.衍生金融工具83.其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计 经办人:***经办人(签章):***法定代表人(签章):***附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及企业会计准则的规定，填报纳税人以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债、投资性房地产的期初、期末的公允价值、计税基础以及纳税调整额。三、各项目填报说明1.第1列、第3列“账载金额（公允价值）”：填报纳税人根据会计准则规定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债以及投资性房地产的期初、期末账面金额。2.第2列、第4列“计税基础”：填报纳税人以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债以及投资性房地产按照税收规定确定的计税基础的金额。3.对第6行第5列交易性金融负债的“纳税调整额”＝本表（第2列－第4列）－（第1列－第3列）。其他行次第5列“纳税调整额”＝本表（第4列－第2列）－（第3列－第1列）。四、表间关系第10行第5列为正数时：第10行第5列＝附表三第10行第3列；第10行第5列为负数时：第10行第5列负数的绝对值＝附表三第10行第4列。 6.14．13企业所得税年度纳税申报表附表八企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间20**年**月**日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1本年度广告费和业务宣传费支出据实填写2其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出据实填写3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2）据实填写4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入据实填写5税收规定的扣除率据实填写6本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）据实填写7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）据实填写8本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）据实填写9加：以前年度累计结转扣除额据实填写10减：本年扣除的以前年度结转额据实填写11累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）据实填写经办人（签章）：***法定代表人（签章）：*** 附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一企业会计制度的规定，填报纳税人本年发生的全部广告费和业务宣传费支出的有关情况、按税收规定可扣除额、本年结转以后年度扣除额及以前年度累计结转扣除额等。三、有关项目填报说明1.第1行“本年度广告费和业务宣传费支出”：填报纳税人本期实际发生的广告费和业务宣传费用的金额。2.第2行“不允许扣除的广告费和业务宣传费支出”：填报税收规定不允许扣除的广告费和业务宣传费支出的金额。3.第3行“本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出”：本行等于本表第1行－2行。4.第4行“本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入”：一般工商企业：填报附表一（1）第1行的“销售（营业）收入合计”数额；金融企业：填报附表一（2）第1行“营业收入”＋第38行“按税法规定视同销售的收入”；事业单位、社会团体、民办非企业单位：填报主表第1行“营业收入”。5.第5行“税收规定的扣除率”：填报按照税收规定纳税人适用的扣除率。6.第6行“本年广告费和业务宣传费扣除限额”：金额等于本表第4×5行。7.第7行“本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额”：当第3行≤第6行,本行＝本表第2行；当第3行＞第6行,本行＝本表第1－6行。8.第8行“本年结转以后年度扣除额”：当第3行＞第6行,本行=本表第3-6行；当第3行≤第6行,本行填0。9.第9行“加：以前年度累计结转扣除额”：填报以前年度允许税前扣除但超过扣除限额未扣除、结转扣除的广告费和业务宣传费的金额。10.第10行“减：本年扣除的以前年度结转额”：当第3行≥第6行,本行填0；当第3行＜第6行,第3－6行差额如果小于或者等于第9行“以前年度累计结转扣除额”，直接将差额填入本行；其差额如果大于第9行“以前年度累计结转扣除额”，本行＝第9行。11.第11行“累计结转以后年度扣除额”：本行＝本表第8＋9－10行。四、表间关系第7行＝附表三第27行第3列。第10行＝附表三第27行第4列。 6.14．14企业所得税年度纳税申报表附表九企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期:20**年**月**日金额单位:元（列至角分）行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收12345671一、固定资产**21.房屋建筑物32.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备43、.与生产经营有关的器具工具家具54.飞机、火车、轮船以外的运输工具65.电子设备7据实填写二、生产性生物资产**81.林木类92.畜类10三、长期待摊费用**111.已足额提取折旧的固定资产的改建支出122.租入固定资产的的改建支出133.固定资产大修理支出144.其他长期待摊费用15四、无形资产16五、油气勘探投资17六、油气开发投资18合计**经办人（签章）:***法定代表人（签章）*** 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形资产、油气勘探投资、油气开发投资会计处理与税收处理的折旧、摊销，以及纳税调整额。三、各项目填报说明1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。3.第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。4.第4列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。5.第5列：填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。6.第6列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。7.第7列：金额＝第5－6列。如本列为正数，进行纳税调增；如本列为负数，进行纳税调减。四、表间关系1.第1行第7列＞0时：第1行第7列＝附表三第43行第3列；第1行第7列＜0时：第1行第7列负数的绝对值＝附表三第43行第4列。2.第7行第7列＞0时：第7行第7列＝附表三第44行第3列；第7行第7列＜0时：第7行第7列负数的绝对值＝附表三第44行第4列。3.第10行第7列＞0时：第10行第7列＝附表三第45行第3列；第10行第7列＜0时：第10行第7列负数的绝对值＝附表三第45行第4列。4.第15行第7列＞0时：第15行第7列＝附表三第46行第3列；第15行第7列为＜0时：第15行第7列负数的绝对值＝附表三第46行第4列。5.第16行第7列＞0时：第16行第7列＝附表三第48行第3列；第16行第7列＜0时：第16行第7列负数的绝对值＝附表三第48行第4列。6.第17行第7列＞0时：第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列＜0时：第17行第7列负数的绝对值＝附表三第49行第4列。 6.14．15企业所得税年度纳税申报表附表十企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期:20**年**月**日金额单位:元(列至角分)行次准备金类别期初余额本期转回额本期计提额期末余额纳税调整额123451坏（呆）账准备2存货跌价准备3*其中：消耗性生物资产减值准备4*持有至到期投资减值准备5*可供出售金融资产减值——6据实填写#短期投资跌价准备7长期股权投资减值准备8*投资性房地产减值准备9固定资产减值准备10在建工程（工程物资）减值准备11*生产性生物资产减值准备12无形资产减值准备13商誉减值准备14贷款损失准备15矿区权益减值16其他17合计注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。经办人(签章):***法定代表人(签章):*** 附表十《资产减值准备项目调整明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报各项资产减值准备、风险准备等准备金支出、以及会计处理与税收处理差异的纳税调整额。三、各项目填报说明本表“注：……”修改为：“1、标有*或＃的行次，纳税人分别按照适用的国家统一会计制度填报”1.第1列“期初余额”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算的各项准备金期初数金额。2.第2列“本期转回额”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算价值恢复、资产转让等原因转回的准备金本期转回金额。3.第3列“本期计提额”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算资产减值的准备金本期计提数的金额。4.第4列“期末余额”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算的各项准备金期末数的金额。5.第5列“纳税调整额”：金额等于本表第3列－第2列。当第5列＞0时，进行纳税调增；第5列＜0时，进行纳税调减。四、表间关系第17行第5列＞0时，第17行第5列＝附表三第51行第3列；第17行第5列＜0时，第17行第5列＝附表三第51行第4列。 6.14．16企业所得税年度纳税申报表附表十一企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（损失）明细表填报时间：20**年**月**日金额单位：元（列至角分）行次被投资企业期初投资额本年度增（减）投资额投资成本股息红利投资转让所得（损失）初始投资成本权益法核算对初始投资成本调整产生的收益会计核算投资收益会计投资损益税收确认的股息红利会计与税收的差异投资转让净收入投资转让的会计成本投资转让的税收成本会计上确认的转让所得或损失按税收计算的投资转让所得或损失会计与税收的差异免税收入全额征税收入　123456（7＋14）78910（7－8－9）11121314（11－12）15（11－13）16（14－15）123据实填写45678合计投资损失补充资料行次项目年度当年度结转金额已弥补金额本年度弥补金额结转以后年度待弥补金额备注:1第一年 2第二年3第三年据实填写4第四年5第五年以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失经办人（签章）:***法定代表人（签章）:*** 附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一企业会计制度的规定，填报会计核算的长期股权投资成本、投资收益及其税收处理，以及会计处理与税收处理差异的纳税调整额。三、有关项目填报说明1.第2列“期初投资额”：填报对被投资企业的投资的期初余额。2.第3列“本年度增（减）投资额”：填报本纳税年度内对同一企业股权投资增减变化金额。3.第4列“初始投资成本”：填报纳税人取得长期股权投资的所有支出的金额，包括支付的货币性资产、非货币性资产的公允价值及支付的相关税费。4.第5列“权益法核算对初始投资成本调整产生的收益”：填报纳税人采取权益法核算，初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的差额计入取得投资当期的营业外收入的金额。5.第6列“会计核算投资收益”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算的投资收益的金额。本行根据“投资收益”科目的数额计算填报。6.第7列“会计投资损益”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算的扣除投资转让损益后的金额。7.第8、9列“税收确认的股息红利”：填报纳税人在纳税本年度取得按照税收规定确认的股息红利的金额。对于符合税收免税规定条件的股息红利，填入第8列“免税收入”，不符合的填入第9列“全额征税收入”。8.第11列“投资转让净收入”：填报纳税人因收回、转让或清算处置股权投资时，转让收入扣除相关税费后的金额。9.第12列“投资转让的会计成本”：填报纳税人因收回、转让或清算处置股权投资时，按照国家统一会计制度核算核算的投资转让成本的金额。10.第13列“投资转让的税收成本”：填报纳税人因收回、转让或清算处置股权投资时，按税收规定计算的投资转让成本的金额。11.第14列“会计上确认的转让所得或损失”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算的长期股权投资转让所得或损失的金额。12.第15列“按税收计算的投资转让所得或损失”：填报纳税人因收回、转让或清算处置股权投资时，按税收规定计算的投资转让所得或损失。四、“投资损失补充资料”填报说明本部分主要反映投资转让损失历年弥补情况。如“按税收计算投资转让所得或损失”与“税收确认的股息红利”合计数大于零，可弥补以前年度投资损失。1.“年度”：分别填报本年度前5年自然年度。2.“当年度结转金额”：当年投资转让损失需结转以后年度弥补的金额。3.“已弥补金额”：已经用历年投资收益弥补的金额。4.“本年度弥补金额”：本年投资所得（损失）合计数为正数时，可按顺序弥补以前年度投资损失。5.“以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失”：填报本年度弥补金额合计数＋第一年结转填入附三表中“投资转让所得、处置所得”调减项目中。五、表间关系第5列“合计”行＝附表三第6行第4列。 6.15中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业）中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业）据实填写税款所属期间：2009年　1月　1日至2009年12月31日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）纳税人名称某某公司居民国（地区）名称及代码例：香港344申　报　项　目账载金额依法申报金额备　　注按收入总额核定应纳税所得额的计算项目1名称　1、收入额　　　2、经税务机关核定的利润率（%）　　3、应纳税所得额　3=1×2　　项目2名称　4、收入额　　　5、经税务机关核定的利润率（%）　　6、应纳税所得额　6=5×5　　项目3名称　7、收入额　　　8、经税务机关核定的利润率（%）　　9、应纳税所得额　9=7×8　　10、收入总额　10=1+4+7　　　11、应纳税所得额合计　11=3+6+9　　按经费支出换算应纳税所得额的计算12、经费支出总额　　　　　其中：工资薪金4250000　　　　　　　奖金1200000　　　　　　　津贴1000000　　　　　　　福利费1000000　　　　　　　物品采购费150000　　 　　　　　固定资产折旧100000　　　　　　　装修费100000　　　　　　　通讯费100000　　　　　　　差旅费100000　　　　　　　房租100000　　　　　　　设备租赁费100000　　　　　　　交通费100000　　　　　　　业务招待费100000　　　　　　　　　　　　　　13、换算的收入额5000000　14、经税务机关核定的利润率（%）20%　15、应纳税所得额　15=13×141000000　按成本费用核定应纳税所得额的计算16、成本费用总额　　　17、换算的收入额　　18、经税务机关核定的利润率（%）　　19、应纳税所得额　19=17×18　　应纳企业所得税额的计算20、法定税率（25%）25%　21、应纳企业所得税额　21=11×20或15×20或19×20250000　22、实际征收率（%）25%　23、实际应纳企业所得税额　23=11×22或15×22或19×22250000　24、减（免）企业所得税额　24=21-230　应补（退）所得税额的计算25、全年已预缴企业所得税额240000　26、应补（退）企业所得税额　26=23-2510000　声　明公章　　谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。　　声明人签字：某某某2010年　5月　1日 纳税人公章：　代理申报中介机构公章：　主管税务机关：　经办人：某某某经办人及其执业证件号码：　受理人：　申报日期：2010年　5月　1日代理申报日期：年　月　日受理日期：年　月　日国家税务总局监制 填　报　说　明一、本表适用于按核定利润率，以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所得税的非居民企业（以下简称“企业”）。二、企业应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。三、企业因确有困难，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在规定的申报期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表、会计报表及主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。五、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。六、本表的账载金额是指企业记载在相应报表、总账、明细账上的汇总或明细金额；依法申报金额是指企业按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定，对帐载金额进行调整后的申报金额。七、本表用中文填写。八、本表有关栏目的填写如下：1.税款所属期间：正常经营的企业，填写公历年度，自公历1月1日起至12月31日止；企业在年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；企业在年度中间终止经营活动的，应填报公历1月1日至实际终止经营之日。2.纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”或主管税务机关颁发的临时纳税人纳税识别号。3.金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。4.纳税人名称：填写企业税务登记证上的中文名称或临时税务登记的中文名称。5.居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提高劳务等的外国企业的总机构的居民国（地区）的名称和代码。6.“按收入总额核定应纳税所得额的计算”中的应税项目：企业在我国境内提供应税劳务时，凡同一项目项下，发生适用不同核定利润率情况的应税劳务的，均应按照不同的核定利润率分别填报。在“应税项目名称”下填写具体的项目名称、合同号。7.经费支出总额：该栏下设的“其中”栏为企业本纳税年度实际支出的经费明细，“其中”项下的各项之和应等于“经费支出总额”栏数据。企业本纳税年度实际支出的经费不能归集到本栏“其中”项下已列明的范围的，要将实际支出的经费的名称、金额在本栏空白行处据实填写。1)企业购置固定资产所发生的支出，在发生时一次性计入费用支出换算收入的，在“其中”项下的“物品采购费”中填写。不是一次性计入费用支出换算收入的，在“其中”项下的“固定资产折旧”中填写。2)企业发生的装修费，无论采用一次性计入费用支出还是5年摊销的，均在“其中”项下的“装修费”中填写。但采用5年摊销方式的应在“备注”栏中注明“5年摊销，第×年”。8.“按经费支出换算应纳税所得额的计算”中的“换算的收入额”按以下公式计算：9.换算的收入额＝经费支出总额÷（1－经税务机关核定的利润率－营业税税率） 1.“按成本费用核定应纳税所得额的计算”中的“换算的收入额”按以下公式计算：2.换算的收入额＝成本费用总额÷（1－经税务机关核定的利润率）3.实际征收率：本表的实际征收率是指在法定税率的基础上，按税法规定享受所得税税收优惠的企业，在税收优惠期内的企业所得税征收率。不享受所得税税收优惠的，填写本栏时，数据应与“法定税率”栏相同。4.声明人签字：由设立企业的外国企业法定代表人或其授权代表企业的负责人签字。5.申报日期：填写实际到主管税务机关进行纳税申报的当日。四、本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。 6.16中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）6.16．1中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）据实填写税款所属期间：2009年　1月　1日至2009年12月31日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）纳税人名称某某公司居民国（地区）名称及代码例：香港344行次项　　目账载金额依法申报金额备　　注1营业收入10000001000000　2营业成本850000850000　3营业税金及附加3000030000　4营业费用2000020000　5管理费用2000020000　6财务费用1000010000　7营业利润　7=1-2-3-4-5-67000070000　8营业外收入3000030000　9营业外支出1000010000　10利润（亏损）总额　10=7+8-99000090000　11其他应税项目调增（减）额　　　12按规定可弥补的以前年度亏损额10000　13应纳税所得额　13=10+11-1280000　 14法定税率（25%）25%　15应纳企业所得税额　15=13×1420000　16实际征收率（%）25%　17实际应纳企业所得税额　17=13×1620000　18减（免）企业所得税额　18=15-170　19境外所得应补企业所得税额10000　20境内外实际应纳企业所得税额　20=17+1930000　21本年度已预缴企业所得税额10000　22以前年度损益应补（退）企业所得税额10000　23本年度应补（退）企业所得税额　23=20-21+2230000　　　谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。公章　声明人签字：某某某2010年　5月　1日纳税人公章：　代理申报中介机构公章：　　主管税务机关：　经办人：某某某经办人及其执业证件号码：　　受理人：　申报日期：2010年　5月　1日代理申报日期：　年　月　日受理日期：年　月　日国家税务总局监制 填　报　说　明一、本表及附表适用于能够提供完整、准确的成本、费用凭证，如实计算应纳税所得额的非居民企业所得税纳税人。非居民企业（以下简称“企业”）正常经营的，自年度终了之日起五个月内向主管税务机关报送；在年度中间终止经营活动的，应当自实际终止经营之日起六十日内向主管税务机关报送。在纳税年度内无论盈利或者亏损，都必须按照企业所得税法的规定报送本表和相关资料。二、企业应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。三、企业因确有困难，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在规定的申报期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表、会计报表及主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。五、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。六、本表是在企业账载会计利润总额核算的基础上，依法进行纳税调整相关项目后申报企业应纳税所得额，并依法计算年度应纳所得税。本表及附表的账载金额是指企业根据现行国家统一会计制度的规定，记载在相应报表、总账、明细账上的汇总或明细金额；依法申报金额是指企业按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定，对账载金额进行调整后的申报金额。七、本表用中文填写。八、本表有关栏目的填写如下：1.税款所属期间：正常经营的企业，填写公历年度，自公历1月1日起至12月31日止；企业在年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；企业在年度中间终止经营活动的，应填报公历1月1日至实际终止经营之日。2.纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”或主管税务机关颁发的临时纳税人纳税识别号。3.金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。4.纳税人名称：填写企业税务登记证上的中文名称或临时税务登记的中文名称。5.居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提供劳务等的外国企业的总机构的居民国（地区）的名称和代码。6.营业收入：分别填写附表一第1行对应栏目数据。7.营业成本：分别填写附表一第9行对应栏目数据。8.营业税金及附加：填报企业经营业务实际发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。已经计入期间费用的税金及附加不得重复填列。9.营业费用：分别填写附表一第14行对应栏目数据。10.管理费用：分别填写附表一第30行对应栏目数据。11.财务费用：分别填写附表一第46行对应栏目数据。12.营业外收入：填写企业发生的与其经营活动无直接关系的各项收入总额。13.营业外支出：填写企业发生的与其经营活动无直接关系的各项支出总额。14.利润（亏损）总额：亏损以负数表示。 1.其他应税项目调增（减）额：填写按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定，直接调整本年度应纳税所得额和其他应税项目的数额。已通过相应收入、成本、费用、营业外收支及其他损益等项目下进行调整的，不在本栏反映。调增时，用正数表示，调减时，用负数表示。2.可弥补的以前年度亏损：填写附表二中第6行第10栏数据。3.实际征收率：本表的实际征收率是指在法定税率的基础上，按税法规定享受所得税税收优惠的企业，在税收优惠期内的企业所得税征收率。不享受所得税税收优惠的，填写本栏时数据应与“法定税率”栏相同。4.境外所得应补企业所得税额：填写企业来源于中国境外的应纳税所得额（如分得的为税后利润应还原计算），按企业所得税法及其实施条例规定的税率（25%）计算的应纳税额减去当期准予抵免限额后实际应补缴的所得税。抵免限额是指企业来源于中国境外的所得，依照企业所得税法及其实施条例规定计算的应纳税额。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，该抵免限额应当分国（地区）不分项计算，计算公式如下：抵免限额＝中国境内、境外所得依照企业所得税法及其实施条例的规定计算的应纳税总额×来源于某国（地区）的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额企业已在境外缴纳的所得税税额，小于抵免限额的，当期准予抵免限额为其在境外实际缴纳的所得税税额；大于抵免限额的，当期准予抵免限额为计算的抵免限额。企业在境外实际缴纳的所得税税额超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。5.本年已预缴企业所得税额：填写企业按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定已在本年的季度累计预缴的所得税额。6.以前年度损益应补（退）企业所得税额：填写企业经主管税务机关核准后的因以前年度损益发生调整而导致的应补（退）所得税的数额。应补时，以正数表示；应退时，以负数表示。7.声明人签字：由设立企业的外国企业法定代表人或其授权代表企业的负责人签字。8.申报日期：填写实际到主管税务机关进行纳税申报的当日。一、本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。 6.16．2营业收入及成本费用明细表（附表一）营业收入及成本费用明细表金额单位：人民币元（列至角分）行次项　　目账载金额依法申报金额1一、营业收入合计　1=2+6　　2　⒈　主营业务收入　2=3+4+5　　3　　⑴　销售货物收入　　4　　⑵　提供劳务收入　　5　　⑶　其他　　6　⒉　其他业务收入　　7　　⑴　　8　　⑵　　9据实填写二、营业成本合计　9=10+11+12　　10　⒈　销售货物成本　　11　⒉　提供劳务成本　　12　⒊　其他业务成本　　13三、期间费用合计　13=14+30+46　　14　⒈　营业费用　　15　　　其中：工资薪金　　16　　　　　　福利费　　17　　　　　　住房公积金　　18　　　　　　退休保险基金　　19　　　　　　医疗保险基金　　20　　　　　　折旧费　　21　　　　　　保险费　　22　　　　　　广告宣传费　　23　　　　　　职工教育经费　　24　　　　　　工会经费　　 25　　　　　　无形资产摊销　　26　　　　　　业务招待费　　27　　　　　　通讯费　　28　　　　　　差旅费　　29　　　　　　租赁费　　30　⒉　管理费用　　31据实填写　　　其中：工资薪金　　32　　　　　　福利费　　33　　　　　　住房公积金　　34　　　　　　退休保险基金　　35　　　　　　医疗保险基金　　36　　　　　　折旧费　　37　　　　　　保险费　　38　　　　　　广告宣传费　　39　　　　　　职工教育经费　　40　　　　　　工会经费　　41　　　　　　无形资产摊销　　42　　　　　　业务招待费　　43　　　　　　通讯费　　44　　　　　　差旅费　　45　　　　　　租赁费　　46　⒊　财务费用　　47　　　其中：利息　　48　　　　　　汇兑损益　　 填　报　说　明一、本表是《非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）》相关栏目的明细补充，反映企业营业收入、成本和费用明细的情况。非居民企业（以下简称“企业”）在纳税年度内无论盈利或者亏损，都必须按照企业所得税法的规定将本表与主表和相关资料一并报送主管税务机关。二、本表主要栏目填写如下：1.主营业务收入：填写企业经常性的、主要业务所产生的收入，一般占企业收入的比重较大，对企业的经济效益产生较大的影响。2.其他业务收入：填写企业非经常性、兼营的业务所产生的收入。如果有其他业务收入的，填写数额的同时在其他业务收入下面的空白处填写收入的明细项目。3.营业费用：填写企业在销售货物过程中发生的包装费、广告费等费用和为销售本企业货物而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用。本项目应根据“营业费用”科目的发生额分析填列。4.管理费用：填写企业为组织和管理生产经营发生的管理费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额分析填列。管理费用应按照表内所列项目分项如实填写。5.财务费用：填写企业筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。本项目应根据“财务费用”科目的发生额分析填列。利息填写利息支出扣除利息收入后的净额；汇兑损益填写汇兑净损失，是汇兑收益扣除汇兑损失后的数额，如为汇兑净收入以负数填列。三、本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。 6.16．3弥补亏损明细表（附表二）弥补亏损明细表金额单位：人民币元（列至角分）行次项目年　度亏损或盈利金额已弥补过的亏损额本年度可弥补的亏损额可结转下一年度未弥补完的亏损额（各年的亏损额在以后年度的弥补情况）第二年第三年第四年第五年合　计1234567891第一年　据实填写　　　　　　　*2第二年　　*　　　　　　3第三年　　**　　　　　4第四年　　***　　　　5第五年　　****　　　6本　年　　　本年度可弥补的以前年度亏损额　　　可结转下一年度未弥补完的亏损额　 填　报　说　明一、本表是《非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实征收企业）》相关栏目的明细补充，反映企业以前年度亏损在本年度弥补的情况。非居民企业（以下简称“企业”）在纳税年度内无论盈利或者亏损，都必须按照企业所得税法的规定将本表与主表和相关资料一并报送主管税务机关。二、企业相关年度亏损和盈利额、已弥补的亏损额以及未弥补的亏损额发生变化的，应按调整后实际数额填报。三、本表主要栏目填写如下：1.年度：填写本纳税年度上诉前五年的年度，填写时依公历年度顺序填写。2.盈利或亏损金额：填写依照税法规定调整后经主管税务机关确认的盈利或亏损金额；亏损额以负数表示。如存在经税务机关审核确认的其他被合并、分立企业的有效亏损额分配结转至（出）本企业的数额，在本栏合并填写，同时提供被合并、分立企业的亏损弥补表和税务机关审核确认的其他被合并、分立企业的有效亏损额分配结转表和相关说明资料。3.已弥补过的亏损额：填写每一年度当期亏损额用其以后四个年度盈利额弥补过的金额。4.本年度可弥补的亏损额：填写以前年度发生的亏损尚未弥补或未弥补完的亏损额需用本年度盈利额弥补的金额。该金额应小于或等于本年度实际盈利额。如本年度为亏损，则弥补额为零。5.可结转下一年度未弥补完的亏损额：填写按税法规定可结转到下一年度可弥补的亏损额。四、本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。 6.17中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表6.17．1中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表公章所属年度：20**年税务登记证号纳税人名称（公章）：**公司纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□法定代表人：***联系电话：********申报日期：20**年**月**日主管税务机关名称（受理专用章）：受理税务人员：联系电话：受理日期： 中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表填报说明一、根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条的规定，制定本报告表。二、本报告表包括：“关联关系表（表一）”、“关联交易汇总表（表二）”、“购销表（表三）”、“劳务表（表四）”、“无形资产表（表五）”、“固定资产表（表六）”、“融通资金表（表七）”、“对外投资情况表（表八）”、“对外支付款项情况表（表九）”共九张报告表。三、本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业填报。四、企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送本报告表。五、“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。六、“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 6.17．2关联关系表（表一）关联关系表（表一）关联方名称纳税人识别号国家(地区)地址法定代表人关联关系类型据实填写经办人（签章）：***法定代表人（签章）：*** 关联关系表（表一）：一、“纳税人识别号”：填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。二、“国家（地区）”：填报关联方所在国家或地区的名称。三、“地址”：填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联个人住所。四、“关联关系类型”：应按以下关联关系标准填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的，应填报多个代码：A．一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%或以上；或者双方直接或间接同为第三方所持有股份达到25%或以上。若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%或以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算；B．一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%或以上，或者一方借贷资金总额的10%或以上是由另一方（独立金融机构除外）担保；C．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派；D．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员；E．一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行；F．一方的购买或销售活动主要由另一方控制；G．一方接受或提供劳务主要由另一方控制；H．一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制、或者双方在利益上具有相关联的其它关系，包括虽未达到A项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。 6.17．3关联关系表（表二）关联交易汇总表(表二)1．本年度是否按要求准备同期资料：是□否□；2．本年度免除准备同期资料□；3．本年度是否签订成本分摊协议：是□否□金额单位：人民币元(列至角分)交易类型交易总金额关联交易境外关联交易境内关联交易金额比例%金额比例%比例%金额比例%比例%12=4+73=2/145=4/16=4/278=7/19=7/2材料(商品)购入商品(材料)销售劳务收入劳务支出据实填写受让无形资产出让无形资产受让固定资产出让固定资产融资应计利息收入——————————融资应计利息支出——————————其他合计——————经办人（签章）：***法定代表人（签章）：***关联交易汇总表（表二）：一、本表为表三至表七的汇总情况表，除其他交易类型的交易金额外，所有交易类型的交易金额均为表三至表七各表的相应交易类型的交易金额汇总数。各表间勾稽关系如下：1．材料（商品）购入第1列=表3购销表第1项；材料（商品）购入第4列=表3购销表第4项；材料（商品）购入第7列=表3购销表第7项。2．商品（材料）销售第1列=表3购销表第8项；商品（材料）销售第4列=表3购销表第11项；商品（材料）销售第7列=表3购销表第14项。 3．劳务收入第1列=表4劳务表第1项；劳务收入第4列=表4劳务表第4项；劳务收入第7列=表4劳务表第7项。4．劳务支出第1列=表4劳务表第8项；劳务支出第4列=表4劳务表第11项；劳务支出第7列=表4劳务表第14项。5．受让无形资产第1列=表5无形资产表总计第1列；受让无形资产第4列=表5无形资产表总计第2列；受让无形资产第7列=表5无形资产表总计第4列。6．出让无形资产第1列=表5无形资产表总计第6列；出让无形资产第4列=表5无形资产表总计第7列；出让无形资产第7列=表5无形资产表总计第9列。7．受让固定资产第1列=表6固定资产表总计第1列；受让固定资产第4列=表6固定资产表总计第2列；受让固定资产第7列=表6固定资产表总计第4列。8．出让固定资产第1列=表6固定资产表总计第6列；出让固定资产第4列=表6固定资产表总计第7列；出让固定资产第7列=表6固定资产表总计第9列。9．融资应计利息收入第4列=表7融通资金表合计1第8列；融资应计利息收入第7列=表7融通资金表合计2第8列；融资应计利息支出第4列=表7融通资金表合计1第7列；融资应计利息支出第7列=表7融通资金表合计2第7列。10．其他是指除上述列举业务类型以外的业务发生金额。二、“是否按要求准备了同期资料：是□否□”：按有关规定准备同期资料的企业在“是□”方框内打√，否则在“否□”方框内打√。三、“免除准备同期资料□”：如符合免除准备同期资料的企业在方框内打√。四、“本年度是否签订成本分摊协议：是□否□”：本年度签订成本分摊协议的企业在“是□”方框内打√，否则在“否□”方框内打√。 6.17．4购销表（表三）购销表（表三）金额单位：人民币元（列至角分）一、总购销材料（商品）购入金额商品（材料）销售金额购入总额1=2+54000销售总额8=9+124000其中进口购入2=3+42000其中出口销售9=10+112000其中非关联进口31000其中非关联出口101000关联进口41000关联出口111000国内购入5=6+72000国内销售12=13+142000其中非关联购入61000其中非关联销售131000关联购入71000关联销售141000二、按出口贸易方式分类的出口销售收入据实填写来料加工关联金额非关联金额其他贸易方式关联金额非关联金额三、占出口销售总额10%以上的境外销售对象及其交易境外关联方名称国家(地区)交易金额定价方法备注据实填写境外非关联方名称国家(地区)交易金额定价方法备注据实填写————————————四、占进口采购总额10%以上的境外采购对象及其交易据实填写境外关联方名称国家(地区)交易金额定价方法备注境外非关联方名称国家(地区)交易金额定价方法备注据实填写———————— ————经办人（签章）：***法定代表人（签章）：***购销表（表三）：一、“购入总额”：填报年度购入的原材料、半成品、材料（商品）等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。二、“销售总额”：填报年度所有销售商品（材料）的金额。三、“来料加工”：填报收取的加工费金额。四、“国家（地区）”：填报境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。五、“定价方法”：分为以下六种：1．可比非受控价格法；2．再销售价格法；3．成本加成法；4．交易净利润法；5．利润分割法；6．其他方法。本栏填报对应数字，如选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。 6.17．5劳务表（表四）劳务表（表四）金额单位：人民币元（列至角分）一、总劳务交易劳务收入金额劳务支出金额劳务收入1=2+54000劳务支出8=9+124000其中境外劳务收入2=3+42000其中境外劳务支出9=10+112000其中非关联劳务收入31000其中非关联劳务支出101000关联劳务收入41000关联劳务支出111000境内劳务收入5=6+72000境内劳务支出12=13+142000其中非关联劳务收入61000其中非关联劳务支出131000关联劳务收入71000关联劳务支出141000二、境外劳务收入额占劳务收入总额10%以上的境外交易对象及其交易境外关联方名称国家(地区)交易金额定价方法备注据实填写境外非关联方名称国家(地区)交易金额定价方法备注据实填写————————————————三、境外劳务支出额占劳务支出总额10%以上的境外交易对象及其交易境外关联方名称国家(地区)交易金额定价方法备注据实填写境外非关联方名称国家(地区)交易金额定价方法备注据实填写———— ————————经办人（签章）：***法定代表人（签章）：***劳务表（表四）：一、“境外劳务收入”：填报企业提供劳务从境外取得的收入。二、“境外劳务支出”：填报企业接受劳务向境外支付的费用。三、“国家（地区）”：填写境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称。四、“定价方法”：分为以下六种：1．可比非受控价格法；2．再销售价格法；3．成本加成法；4．交易净利润法；5．利润分割法；6．其他方法。本栏填报对应数字，如选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。 6.17．6无形资产表（表五）无形资产表（表五）金额单位：人民币元（列至角分）项目受让出让总交易金额从境外受让无形资产从境内受让无形资产总交易金额向境外出让无形资产向境内出让无形资产关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用权土地使用权4000100010001000100040001000100010001000专利权4000100010001000100040001000100010001000非专利技术商标权著作权其他合计8000200020002000200080002000200020002000所有权专利权4000100010001000100040001000100010001000非专利技术4000100010001000100040001000100010001000商标权著作权其他合计8000200020002000200080002000200020002000总计160004000400040004000160004000400040004000经办人（签章）：***法定代表人（签章）：*** 6.17．7固定资产表（表六）固定资产表（表六）金额单位：人民币元（列至角分）项目受让出让总交易金额从境外受让固定资产从境内受让固定资产总交易金额向境外出让固定资产向境内出让固定资产关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用权房屋、建筑物4000100010001000100040001000100010001000飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备与生产经营活动有关的器具、工具、家具等4000100010001000100040001000100010001000飞机、火车、轮船以外的运输工具电子设备其他合计8000200020002000200080002000200020002000所有权房屋、建筑物4000100010001000100040001000100010001000飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备4000100010001000100040001000100010001000与生产经营活动有关的器具、工具、家具等飞机、火车、轮船以外的运输工具电子设备其他合计8000200020002000200080002000200020002000总计160004000400040004000160004000400040004000经办人（签章）：***法定代表人（签章）：*** 6.17．8融通资金表（表七）融通资金表（表七）企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例:据实填写金额单位：人民币元（列至角分）定期融资境外关联方名称国家（地区）币种融资金额利率融资起止时间应计利息支出应计利息收入担保方名称担保费担保费率融入金额融出金额据实填写其他合计——————————————————————————————————合计———————————定期融资境内关联方名称国家（地区）币种融资金额利率融资起止时间应计利息支出应计利息收入担保方名称担保费担保费率融入金额融出金额据实填写其他合计——————————————————————————————————合计—————————— 总计——————————经办人（签章）：***法定代表人（签章）：***融通资金表（表七）：一、企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例＝年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和，其中：各月平均关联债权投资＝（关联债权投资月初账面余额+月末账面余额）/2；各月平均权益投资＝（权益投资月初账面余额+月末账面余额）/2。二、定期融资应按每笔融资分别填报，融入、融出不得填在同一行。三、“国家（地区）”：填报境外关联方所在国家或地区的名称。四、“利率”：填报融资的年利率。五、“应计利息支出”或“应计利息收入”：填报按权责发生制计算的应计利息支出或应计利息收入，应计利息支出包括资本化的应计利息支出。六、如果金额单位为外币的，按照纳税年度最后一日的人民币汇率中间价折合人民币。 6.17．9对外投资情况表（表八）对外投资情况表（表八）金额单位：人民币元（列至角分）一、企业基本信息企业名称**公司纳税人识别号税务登记证号注册地址按税务登记填写法定代表人***二、被投资外国企业基本信息企业名称纳税人识别号注册地址法定代表人据实填写主要经营地址成立时间法定代表人居住地址记账本位货币主营业务范围对人民币汇率纳税年度起止被投资外国企业总股份信息企业持有被投资外国企业股份信息总股份量起止时间股份种类起止时间持股数量持股比例%据实填写123456=5/1三、被投资外国企业是否在国家税务总局指定的非低税率国家（地区）是□否□四、被投资外国企业年度利润是否不高于500万元人民币是□否□五、被投资外国企业年度企业所得税税负信息应纳税所得额实际缴纳所得税税后利润额实际税负比率%被投资企业法定所得税率据实填写789=7-810=8/711六、被投资外国企业全部股东信息股东名称国家（地区）纳税人识别号持股种类起止时间占全部股份比例%据实填写 七、被投资外国企业年度损益表八、被投资外国企业资产负债表项目金额项目金额收入总额现金成本应收账款毛利润存货股息、红利收入其它流动资产利息收入向股东或其它关联方贷款据实填写租金、特许权使用费收入对附属机构投资财产转让收益（损失）其它投资其他收入建筑物及其它可折旧财产扣减补偿支出土地租金、特许权使用总支出无形资产利息支出其它财产折旧总资产税金应付账款其它扣除其它流动负债年度利润总额股东或其它关联方贷款其它负债股本未分配利润总负债九、企业从被投资外国企业分得的股息情况本年度应分配股息额本年度实际分配股息额比例%据实填写121314=13/12经办人（签章）：***法定代表人（签章）：*** 对外投资情况表（表八）：一、本表适用于持有外国（地区）企业股份的中国居民企业填报。二、“被投资外国企业基本信息”：填报企业所投资的外国企业的基本信息，如企业投资多个外国企业的，应分别填报。其中，“对人民币汇率”填报年度12月31日的记帐本位货币对人民币汇率的中间价。三、“被投资外国企业总股份信息”和“企业持有被投资外国企业股份信息”：填报外国企业全部股份数量和企业持有的股份数量，按照有表决权的普通股、无表决权的普通股、优先股以及其他类似股份的权益性资本等分类、分时间段填报。四、在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区成立的企业，参照适用本表所称的“外国企业”。 6.17．10对外支付款项情况表（表九）对外支付款项情况表（表九）金额单位：人民币元（列至角分）项目本年度向境外支付款项金额其中：向境外关联企业支付款项金额已扣缴企业所得税金额是否享受税收协定优惠1.股息、红利　　　　2.利息3.租金　　　　4.特许权使用费　　　　其中:商标费据实填写技术使用费5.财产转让支出　　　　6.佣金　　　　7.设计费　　　　8.咨询费　　　　9.培训费　　　　10.管理服务费　　　　11.承包工程款　　　　12.建筑安装款　　　　13.文体演出款　　　　14.认证、检测费　　　　15.市场拓展费　　　　16.售后服务费　　　　17.其他　　　　其中：　　　　　　　　　合计　　　　经办人（签章）：***法定代表人（签章）*** 对外支付款项情况表（表九）：一、“本年度向境外支付款项金额”：填报本年度向境外实际支付款项的金额，包括未支付但已列入本年度成本费用的金额。二、“是否享受税收协定优惠”：填报“是”或“否”。三、“已扣缴企业所得税金额”：填报该项支付金额所对应的非居民企业所得税扣缴金额，不属于非居民企业所得税扣缴范围的，填报“不适用”。四、“股息、红利”：填报向权益性投资方支付的投资收益。五、“利息”：填报向债权性投资方支付的投资收益。六、“租金”：填报因取得固定资产等有形资产的使用权而向出租方支付的费用。七、“特许权使用费”：填报支付的专利权、非专利技术、商标权、著作权等的使用费。八、“财产转让支出”：填报因取得各种财产所有权而支付的款项。九、“佣金”：填报向居间介绍货物购销成交的第三方支付的费用，包括佣金、手续费、回扣等。十、“设计费”：填报委托受托方进行建筑、工程、系统、软件等项目设计而支付的费用。十一、“咨询费”：填报接受咨询服务而支付的费用。十二、“培训费”：填报接受业务技能、专业知识、系统操作、设备操作等培训而支付的费用。十三、“管理服务费”：填报接受各种管理服务而支付的费用。十四、“承包工程款”：填报接受承包装配、勘探等工程作业或有关工程项目劳务而支付的款项。十五、“建筑安装款”：填报接受建筑、安装等项目的劳务而支付的款项。十六、“文体演出款”填报向境外演出团体或个人支付的境内文艺、体育等表演的款项。十七、“认证检测费”：填报接受有关资质、证书、产品检测等劳务而支付的费用。十八、“市场拓展费”：填报接受有关市场开发、拓展、渗透等劳务而支付的费用。 十九、“售后服务费”：填报接受产品的检测、维修、保养等售后服务而支付的费用。二十、“其它”：填报不能归入上述分类的劳务费支出，对于主要的项目应在下面的栏目中列明具体名称。 6.18中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表税款所属期间：2009年10月01日至2009年12月31日分配比例有效期：2009年07月01日至2009年12月31日金额单位:人民币元(列至角分)总机构情况纳税人识别号总机构名称三项因素分支机构分摊的所得税额收入总额工资总额资产总额合计税务登记证号某某某公司100000020000020000003200000100000分支机构情况纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额资产总额合计税务登记号某某某分公司1000002000020000032000030.25%30250税务登记号某某某分公司3000003000060000093000069.75%69750公章纳税人公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：某某某受理人：填表日期：2010年01月10日受理日期：年月日国家税务总局监制6．19中华人民共和国扣缴企业所得税报告表中华人民共和国扣缴企业所得税报告表税款所属期间：2009年03月01日至2009年03月30日金额单位：人民币元（列至角分）扣缴义务人基本信息：纳税人识别号税务登记证号经济类型代码及名称有限责任公司名　　称中：某某公司经济行业分类代码及名称有限责任公司英：联系人某某某地址中：税务登记证地址联系电话111111111英：邮政编码111111　　131 纳税人基本信息：在其居民国纳税识别号按税务登记证填写　在中国境内的名称中：某某公司居民国（地区）名称及代码例：香港344英：　在其居民国名称中：某某公司在其居民国地址中：税务登记证地址英：英：申报所得类型及代码例：利息所得-11本次申报所得取得日期2009年03月20日合同名称XXXXX合同合同编号1111111111合同执行起始时间2009年01月01日合同执行终止时间2009年12月31日合同总金额XXXXX万美元　以下内容适用于法定源泉扣缴情况填写：行次项　　　　目依法申报数据1本次申报收入人民币金额2外　　币名称美元3金额100004汇率75折算人民币金额　5=3×4700006人民币金额合计　6=1+5700007应纳税所得额的计算扣除额8应纳税所得额　8=6-7700009应纳企业所得税额的计算适用税率（10%）10%10应缴纳的企业所得税额　10=8×9700011实际征收率（%）10%12实际应缴纳的企业所得税额　12=8×11700013减免企业所得税额　13=10-120以下内容适用于主管税务机关指定扣缴情况填写：行次项　　　　目依法申报数据14本次申报的收入总额15税务机关核定的利润率（%）16应纳税所得额　16=14×1517适用税率（%）18应纳企业所得税额　18=16×17公章　　谨声明：此扣缴所得税报告是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收协定和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：某某某2009年03月20日131 扣缴义务人（纳税人）公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：经办人：某某某经办人及其执业证件号码：某某某XXXXXX受理人：申报日期：2009年03月20日代理申报日期：　　2009年03月20日受理日期：年　月　日国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税扣缴报告表填表说明一、本表适用于扣缴义务人或纳税人按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴或申报企业所得税税款的报告。1.非居民企业（以下简称“企业”）在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。2.企业虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。3.企业在中国境内取得承包工程作业和提供劳务所得并实行指定扣缴的。二、扣缴义务人应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。三、扣缴义务人确有困难不能按规定期限报送本表的,应当在规定的报送期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。四、扣缴义务人不依法履行扣缴义务的，将按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。131 一、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。二、本表要求中、英两种文字填写的栏目，应当使用中、英文同时填写。三、本表各栏填写如下：1.扣缴义务人名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的全称。2.扣缴义务人纳税人识别号：填写扣缴义务人税务登记证上注明的“纳税人识别号”。3.扣缴义务人地址名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的地址。4.经济类型代码及名称：按企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。5.经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2002）编制的《经济行业代码》（代码位数6位）填写。6.纳税人在其居民国纳税识别号：填写企业在其居民国（地区）的纳税识别代码。7.居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提供劳务等的外国企业的总机构的居民国（地区）的名称和代码。8.纳税人在中国境内的名称：填写纳税人在中国境内的全称。9.纳税人在其居民国名称：填写纳税人在其居民国（地区）的全称。10.纳税人在其居民国地址名称：填写企业在其居民国（地区）的注册地址。11.申报所得类型及代码：请按照如后的类型及代码进行填写，股息红利所得—10，利息所得—11，特许权使用费所得—12，转让财产所得—13，不动产租金—6，承包工程、提供劳务所得、其他租金—7，其他所得—21。12.合同名称：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订的合同名称。13.合同编号：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订合同的合同编号。14.合同执行起始时间：填写合同开始执行的年月日。15.合同执行终止时间：填写合同执行完毕或终止执行的年月日。16.合同总金额：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订的合同上注明的应税总金额。131 1.本次申报所得的取得日期：按照合同规定取得所得的日期填写，填写支付日期或应支付日期。2.汇率：填写每1单位外币兑换人民币的额度，按国家公布牌价折算。3.扣除额：填写转让财产所得类型中允许扣除的金额及其他允许扣除项目的金额。4.适用税率：填写税法规定的申报的所得项目适用的税率。5.实际征收率：我国与企业居民国（地区）签订的税收协定或安排中对该项申报所得的税率低于10%的，填写税收协定或安排规定适用的税率。其他按税法规定享受所得税税收优惠的企业，填写在税收优惠期内的企业所得税征收率。6.声明人签字：由扣缴义务人或企业的法定代表人或其授权代表负责人签字。7.申报日期：填写实际到主管税务机关进行纳税申报的当日。本表一式二份，一份由扣缴义务人留存，一份由主管税务机关备查。6．20中华人民共和国企业清算所得税申报表6．20．1中华人民共和国企业清算所得税申报表中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：2009年06月01日至2009年06月30日纳税人名称：某某公司纳税人识别号：税务登记证号金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一）100002负债清偿损益（填附表二）100003清算费用10004清算税金及附加10005其他所得或支出5006清算所得（1+2-3-4+5）185007免税收入10008不征税收入10009其他免税所得100010弥补以前年度亏损100011应纳税所得额（6-7-8-9-10）14500应纳所得税额计算12税率（25%）25%13应纳所得税额（11×12）3625公章14减（免）企业所得税额100131 应补（退）所得税额计算15境外应补所得税额10016境内外实际应纳所得税额（13-14+15）362517以前纳税年度应补（退）所得税额018实际应补（退）所得税额（16+17）3625纳税人盖章：清算组盖章：经办人签字：某某某申报日期：2009年07月01日代理申报中介机构盖章：经办人签字及执业证件号码：某某某XXXXXXXXX代理申报日期：2009年07月01日主管税务机关受理专用章：受理人签字：受理日期：年月日中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。（二）行次说明1.第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。131 2.第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。3.第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。4.第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。5.第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。其中，其他支出以“-”号（负数）填列。6.第6行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。7.第7行“免税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税收入。8.第8行“不征税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定不征税收入。9.第9行“其他免税所得”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税的所得。10.第10行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前纳税年度尚未弥补的亏损额。11.第11行“应纳税所得额”：金额等于本表第6-7-8-9-10行。本行按照上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。12.第12行“税率”：填报企业所得税法规定的税率25%。13.第13行“应纳所得税额”：金额等于本表第11×12行。14.第14行“减（免）企业所得税额”：填报纳税人按税收规定准予减免的企业所得税额。15.第15行“境外应补所得税额”：填报纳税人按税收规定在清算期间发生的境外所得应在境内补缴的企业所得税额。16.第16行“境内外实际应纳所得税额”：金额等于本表第13-14＋15行。17.第17行“以前纳税年度应补（退）所得税额”：填报纳税人因以前纳税年度损益调整、汇算清缴多缴、欠税等在清算期间应补（退）企业所得税额。其中，应退企业所得税额以“-”号（负数）填列。18.第18行“实际应补（退）所得税额”：金额＝本表第16+17行。131 四、表内及表间关系1.第1行＝附表一第32行“资产处置损益（4）”列的总计数。2.第2行＝附表二第23行“负债清偿损益（4）”列的总计数。3.第6行＝本表第1＋2-3-4+5行。4.第11行＝本表第6-7-8-9-10行。5.第13行＝本表第11×12行。6.第16行＝本表第13-14＋15行。7.第18行＝本表第16+17行。131 6．20．2资产处置损益明细表（附表一）资产处置损益明细表填报时间：20**年**月**日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=（3）-（2）1货币资金2短期投资*3交易性金融资产#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8据实填写应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产#26油气资产#27无形资产28开发支出#29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字：***纳税人盖章：***131 附表一《资产处置损益明细表》填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有＃行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其资产情况分析填报。2.“账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。3.“计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。4.“可变现价值或交易价格（3）”列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。5．“资产处置损益（4）”列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。四、表内及表间关系1.“资产处置损益（4）”列＝本表“可变现价值或交易价格（3）”列－“计税基础（2）”列2.第32行“账面价值（1）”列总计＝本表“账面价值（1）”列第1＋…+31行总计。3.第32行“计税基础（2）”列总计＝本表“计税基础（2）”列第1＋…+31行总计。4.第32行“可变现价值或交易价格（3）”列总计＝本表“可变现价值或交易价格（3）”列第1＋…+31行总计。5．第32行“资产处置损益（4）”列总计＝本表第32行“可变现价值或交易价格（3）”列总计－本表第32行“计税基础（2）”列总计=本表“资产处置损益（4）”列第1＋…+31行总计。6．第32行“资产处置损益（4）”列总计＝主表第1行。131 6．20．3负债清偿损益明细表（附表二）负债清偿损益明细表填报时间：20**年**月**日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）清偿金额（3）负债清偿损益（4）=（2）-（3）1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9据实填写应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债#22其他非流动负债23总计经办人签字：***纳税人盖章：***131 附表二《负债清偿损益明细表》填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有＃行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其负债情况分析填报。2.“账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。3.“计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。4.“清偿金额（3）”列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。5．“负债清偿损益（4）”列：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。四、表内及表间关系1.“负债清偿损益（4）”列＝本表“计税基础（2）”列－“清偿金额（3）”列2.第23行“账面价值（1）”列总计＝本表“账面价值（1）”列第1＋…+22行总计。3.第23行“计税基础（2）”列总计＝本表“计税基础（2）”列第1＋…+22行总计。4.第23行“清偿金额（3）”列总计＝本表“清偿金额（3）”列第1＋…+22行总计。5.第23行“负债清偿损益（4）”列总计＝本表第23行“计税基础（2）”列总计－本表第23行“清偿金额（3）”列总计=本表“负债清偿损益（4）”列第1＋…+22行总计。6.第23行“负债清偿损益”列总计＝主表第2行。131 6．20．4剩余财产计算和分配明细表（附表三）剩余财产计算和分配明细表填报时间：20**年**月**日金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格50002清算费用10003职工工资10004社会保险费用5法定补偿金6清算税金及附加10007清算所得税额10008以前年度欠税额9其他债务10剩余财产（1－2－…－9）100011其中：累计盈余公积20012累计未分配利润500剩余财产分配股东名称持有清算企业权益性投资比例（%）投资额分配的财产金额其中：确认为股息金额13据实填写（1）14（2）15（3）16…17…经办人签字：***纳税人盖章：***131 附表三《剩余财产计算明细表》填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明1.第1行“资产可变现价值或交易价格”：填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。2.第2行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。3.第3行“职工工资”：填报纳税人清算过程中偿还的职工工资。4.第4行“社会保险费用”：填报纳税人清算过程中偿还欠缴的各种社会保险费用。5.第5行“法定补偿金”：填报纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。6.第6行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。7.第7行“清算所得税额”：填报纳税人清算过程中应缴的清算企业所得税金额。8.第8行“以前年度欠税额”：填报纳税人以前年度欠缴的各项税金及其附加。9.第9行“其他债务”：填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。10.第10行“剩余财产”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税费、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。11.第11行“其中：累计盈余公积”：填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计从净利润提取的盈余公积金额。131 12.第12行“其中：累计未分配利润”：填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额。13.第13－17行“股东名称”列：填报清算企业的各股东名称。14.第13－17行“持有清算企业权益性投资比例”列：填报清算企业的各股东持有清算企业的权益性投资比例。15.第13－17行“投资额”列：填报清算企业各股东向清算企业进行权益性投资总额。16.第13－17行“分配的财产金额”列：填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产中按照其持有的清算企业的权益性投资比例分得的财产金额。17．第13－17行“其中确认为股息金额”列：填报清算企业的各股东从清算企业剩余财产分得财产中，相当于累计未分配利润和累计盈余公积按照其持有清算企业权益性投资比例计算确认的部分。清算企业的非企业所得税纳税人股东不填此列。四、表内及表间关系1.第10行＝本表第1-2-…-9行。2.第2行＝主表第3行。3.第6行＝主表第4行。4.第7行＝主表第16行131 6．21车辆购置税纳税申报表6．21．1车辆购置税纳税申报表车辆购置税纳税申报表填表日期：2009年12月01日行业代码：注册类型代码：纳税人名称：某某某公司金额单位：元纳税人证件名称机构代码证证件号码11111111联系电话11111111邮政编码111111地址实际经营地址车辆基本情况车辆类别1、汽车√、2、摩托车、3、电车、4、挂车、5、农用运输车生产企业名称某某某公司机动车销售统一发票（或有效凭证）价格32200.00厂牌型号长安SC6360A关税完税价格发动机号码656M13227关税车辆识别代号（车架号码）LS4BDB3D86A013672消费税购置日期2009.11.26免（减）税条件申报计税价格计税价格税率免税、减税额应纳税额1234=2×35=1×3或2×330000.00填写最低计税价格（28000）10%3000申报人声明授权声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。公章声明人签字：某某某如果你已委托代理人申报，请填写以下资料：为代理一切税务事宜，现授权（），地址（）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。公章授权人签字：纳税人签名或盖章如委托代理人的，代理人应填写以下各栏代理人名称某某某代理人（章）地址据实填写经办人某某某电话111111接收人：接收日期：主管税务机关（章）：《131 《车辆购置税纳税申报表》填表说明1、本表由车辆购置税纳税人（或代理人）在办理纳税申报时填写。2、“纳税人名称”栏，填写车主名称。3、“纳税人证件名称”栏，单位车辆填写《组织机构代码证书》；个人车辆填写《居民身份证》或其他身份证明名称。4、“证件号码”栏，填写《组织机构代码证书》、《居民身份证》及其他身份证件的号码。5、“车辆类别”栏，在表中所列项目中划√。6、“生产企业名称”栏，国产车辆填写国内生产企业名称，进口车辆填写国外生产企业名称。7、“厂牌型号”、“发动机号码”、“车辆识别代号（车架号码）”栏，分别填写车辆整车出厂合格证或《中华人民共和国海关货物进口证明书》或《中华人民共和国海关监管车辆进（出）境领（销）牌照通知书》或《没收走私汽车、摩托车证明书》中注明的产品型号、车辆识别代号（VIN，车架号码）。8、“购置日期”栏，填写机动车销售统一发票（或有效凭证）上注明的日期。9、“机动车销售统一发票（或有效凭证）价格”栏，填写机动车销售统一发票（或有效凭证）上注明的价费合计金额。10、“免（减）税条件”栏，按下列项目选择字母填写：A、外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用的车辆；B、中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆；C、设有固定装置的非运输车辆；D、在外留学人员(含港、澳)回国服务的，购买的国产汽车；E、来华定居专家进口自用或境内购置的汽车；F、其他免税、减税车辆。11、下列栏次由进口自用车辆的纳税人填写。（1）“关税完税价格”栏，填写《海关关税专用缴款书》中注明的关税计税价格。“关税”栏，填写《海关关税专用缴款书》中注明的关税税额；（2）“消费税”栏，填写《海关代征消费税专用缴款书》中注明的消费税税额。12、“申报计税价格”栏，分别按下列要求填写：（1）境内购置车辆，按机动车销售统一发票注明的价费合计金额÷（1+17%）填写；（2）进口自用车辆，填写计税价格。计税价格=关税完税价格+关税+消费税；131 （3）自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用的车辆，按机动车销售统一发票（或有效凭证）注明的价费合计金额÷（1+17%）填写。13、“计税价格”栏，经税务机关辅导后填写：（1）填写最低计税价格；（2）底盘发生更换的车辆，按主管税务机关提供的最低计税价格的70%填写；（3）免税条件消失的车辆，自初次办理纳税申报之日起，使用年限未满10年的，按主管税务机关提供的最低计税价格每满1年扣减10%填写。未满1年的按主管税务机关提供的最低计税价格填写。使用年限10年（含）以上的，填写0；14、“应纳税额”栏，计算公式如下：（1）计税依据为申报计税价格的，应纳税额=申报计税价格栏X税率；（2）计税依据为计税价格的，应纳税额=计税价格栏X税率。15、本表一式二份（一车一表），一份由纳税人留存；一份由主管税务机关留存。131 6．21．2换（补）车辆购置税完税证明申报表换（补）车辆购置税完税证明申请表纳税人名称：车主名称填表日期：20**年**月**日纳税人证件名称据实填写证件号码*****************联系电话********邮政编码******地址**省**市**县（区）**街道**号车辆牌照号码据实填写机动车行驶证号码据实填写车辆类别1、汽车、2、摩托车、3、电车、4、挂车、5、农用运输车厂牌型号据实填写完税证明号码据实填写公章申请补办理由及有关情况：据实填写纳税人签字（盖章）：20**年**月**日以下由税务机关填写接收人：接收时间：年月日主管税务机关（章）：备注：补发完税证明号码《131 换《《《换（补）车辆购置税完税证明申请表》填表说明1、本表由车辆购置税纳税人在申请办理换（补）车辆购置税完税证明时填写。2、“纳税人名称”栏，填写车主名称。3、“纳税人证件名称”栏，单位车辆填写《组织机构代码证书》；个人车辆填写《居民身份证》或其他身份证明名称。4、“证件号码”栏，填写《组织机构代码证书》、《居民身份证》及其他身份证件的号码。5、“车辆类别”栏，在表中所列项目中划√。6、“厂牌型号”栏，填写车辆整车出厂合格证或《中华人民共和国海关货物进口证明书》或《中华人民共和国海关监管车辆进（出）境领（销）牌照通知书》或《没收走私汽车、摩托车证明书》中注明的产品型号。7、“备注”栏填写补发完税证明号码。8、本表一式二份，一份由纳税人留存；一份由主管税务机关留存。131 6．21．3车辆变动情况登记表车辆变动情况登记表填表日期：20**年**月**日车主名称***邮政编码******联系电话********地址**省**市**县（区）**街道**号完税证明号码据实填写车辆原牌号*******车辆新牌号*******据实填写车辆变动情况过户过户前车主名称***过户前车主身份证件及号码*****************转籍转出车主名称***地址**省**市**县（区）**街道**号转入车主名称***地址**省**市**县（区）**街道**号变更变更项目据实填写发动机车辆识别代号（车架号码）其他变更前号码变更前号码变更后号码变更后号码变更原因：据实填写接收人：接收时间：主管税务机关（章）：备注新核发的完税证明号码131 《车辆变动情况登记表》填表说明1、本表由车主到主管税务机关申请办理车辆过户、转籍、变更档案手续时填写。2、办理过户手续的，过户后的车主填写以下各栏：车主名称、邮政编码、联系电话、地址、完税证明号码、车辆原牌号、车辆新牌号及车辆变动情况过户栏。其中“完税证明号码”填写过户前原车主提供的完税证明号码。3、办理转籍手续的，车主本人填写以下各栏：车主名称、邮政编码、联系电话、地址、完税证明号码、车辆原牌号、车辆新牌号及车辆变动情况转籍栏。其中“完税证明号码”填写转籍前主管税务机关核发的完税证明号码；转入、转出车主名称应填写同一名称。4、办理既过户又转籍手续的，过户后的车主填写以下各栏：车主名称、邮政编码、联系电话、地址、完税证明号码、车辆原牌号、车辆新牌号及车辆变动情况转籍栏。其中“完税证明号码”填写过户、转籍前主管税务机关核发的完税证明号码；“转出车主名称及地址”填写过户前车主名称及地址；“转入车主名称及地址”应填写填表车主的名称及地址。5、办理变更手续的，车主本人填写以下各栏：车主名称、邮政编码、联系电话、地址、完税证明号码、车辆原牌号、车辆新牌号及车辆变动情况变更栏。6、本表“备注”栏填写新核发的完税证明号码。7、本表一式二份（一车一表），一份由车主留存，一份由主管税务机关留存。131 6．22储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表扣缴义务人编码据实填写填表日期：20**年**月**日金额单位：　　　人民币元根据国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》第九条之规定制定本表，扣缴义务人应将当月所扣的税款于次月七日内缴入国库，并向当地主管税务机关报送本表。扣缴义务人名称*****电话********储蓄存款结构本期结付利息额税率％扣缴所得税额扣缴税款人次（笔数）本期期末储蓄存款余额人民币外币折合人民币合计人民币外币折合人民币合计活期类据实填写定期类其中：一年期整存整取类合计教育储蓄其他专项储蓄备注公章扣缴义务人声明我声明：此扣缴报告表是根据《中华人民共和国个人所得税税法》和国务院《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定填报的，我确信它是真实的、准确的、完整的。　　　　　　　声明人签字：***会计主管签字：***　　　　　　负责人签字：***　　　扣缴单位盖章：以下由税务机关填写收到日期接收人审核日期主管税务机关盖章主管税务官员签字审核记录　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国家税务总局监制131 6．23代扣代缴、代收代缴税款报告表税务登记证号代扣代缴、代收代缴税款报告表公章扣缴义务人识别号扣缴义务人名称：（公章）     填表日期： 20**年**月 **日金额单位：元（列至角分）纳税人名称纳税人识别号税种税目税款所属期计税依据税率或单位税额应扣缴税款实扣缴税款实解缴税款扣税凭证字号年月至年月课税数量计税收入（所得）据实填写合计扣缴义务人声明：此扣缴报告表是根据国家税收法律、法规的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。经办人（签章）***会计主管（签章）***扣缴单位（或法定代表人）（签章）***以下由税务机关填写受理人受理日期受理税务机关（签章）填表说明：除个人所得税、企业所得税外，本报告表各税通用。本表一式三份，一份扣缴义务人留存，一份报税务机关，一份留税务机关做税收会计凭证。131 6．24委托代征税款报告表委托代征税款报告表填表日期：20**年**月**日金额单位：元（列至角分）受托单位识别号据实填写联系电话********受托单位名称**公司税种应税项目所属时期应代征税款已代征税款实代征税款代征户（次）数备注附：委托代征税款凭证**张定额完税证存根**张据实填写合计据实填写如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏如委托税务代理机构填报，由税务代理机构填写以下各栏会计主管（签章）***经办人（签章）***税务代理机构名称*************税务代理机构（公章）税务代理机构地址*************申报声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。公章声明人：（法定代表人签字或盖章）（公章）代理人（签章）***联系电话*******以下由税务机关填写收到申报日期接收人131 说明：1、本表为A4横向。2、本表由受托代征单位填报。3、本表一式三联，第一联受托单位留存；第二联由主管税务机关留存；第三联作税收会计原始凭证。131 6．25延期申报申请核准表延期申报申请核准表纳税人识别号税务登记证号纳税人（扣缴义务人）名称某某公司申请延期申报税种税款所属时期规定申报期限申请延期申报的期限增值税2009年03月01日2009年03月31日2009年04月20日公章申请延期申报的理由：申报系统损坏，《增值税纳税申报表》不能按时生成。经办人：某某某法定代表人（负责人）：某某某纳税人（签章）2009年04月14日2009年04月14日2009年04月14日以下由税务机关填写核准延期申报期限：年月日前预缴税款核定方式□上期实际缴纳税额□税务机关核定税额预缴税种税目税款所属时期上期实际缴纳税额核定预缴税额经办人：负责人：税务机关（签章）年月日年月日年月日131 6．26延期缴纳税款申请审批表辽宁省国家税务局延期缴纳税款申请审批表辽国税延字（201）号税务登记证号纳税人识别号：纳税人名称：某某公司登记注册类型按工商执照填写开户银行基本账户银行帐号基本账户账号延期缴纳税种增值税消费税所得税合计*************税款所属时间2009年03月申请延期缴纳期限2009年04月30日前本期销售收入本期销售回款应付工资欠税余额本期货币资金余额****************************延期缴纳税款理由：公章存款余额不足支付职工工资和社会保险费。（公章）法定代表人（负责人）：某某某（签章）办税人员：某某某2009年4月11日县、区国税机关审核意见市级国税机关审核意见省国税机关核批意见准予延期税额准予延期税额准予延期税额准予延期期限准予延期期限准予延期期限（公章）主管局长：年月日（公章）主管局长：年月日（公章）负责人：年月日注：本表一式四份，各级税务机关留存。本表为A4竖式。131 6．27纳税人合并（分立）情况报告书纳税人合并（分立）情况报告书纳税人识别号税务登记证号纳税人名称**公司合并（分立）原因批准合并（分立）文件和决议合并（分立）时间******************20**年**月**日合并（分立）前基本情况纳税人识别号纳税人名称负责人生产经营地址是否欠税据实填写合并（分立）时欠缴税款情况纳税人识别号纳税人名称税种税额税款所属期据实填写合并（分立）后基本情况纳税人识别号纳税人名称负责人生产经营地址备注据实填写告知事项：《中华人民共和国税收征收管理法》第四十八条：纳税人有合并、分立情形的，应当向税务机关报告，并依法缴清税款。纳税人合并时未缴清税款的，应当由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务；纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担连带责任。公章纳税人需要说明的与纳税有关情况：纳税人**公司经办人：***负责人：***纳税人（签章）20**年**月**日20**年**月**日20**年**月**日税务机关经办人：负责人：税务机关（签章）年月日年月日年月日131 使用说明1.本报告依据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十八条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第五十条设置。2.适用范围：纳税人发生合并、分立情形的，向税务机关报告有关情况时使用。3.合并（分立）原因：填写合并（分立）的批准文件或企业决议中确认的合并或分立原因。4.合并（分立）文件和决议：经有关部门批准的，填写批准合并（分立）的文件、文号和企业的合并（分立）决议；不需要有关部门批准的，只填写企业的合并（分立）决议。5.合并（分立）前基本情况：应按项目填写合并（分立）前的所有纳税人情况。是否欠税栏按照有无欠税填“是”或者“否”。6.合并（分立）时欠缴税款情况：应按项目填写合并（分立）时所有各方的欠税情况7.合并（分立）后基本情况：应按项目填写合并（分立）后的所有纳税人情况。8.纳税人需要说明的与纳税有关情况：由报告的纳税人填写与纳税有关的情况。包括：资产的分配、主要业务的归属、人员安排等。9.本表一式多份，税务机关存档一份，合并、分立的每户纳税人存档一份；解散、撤消、破产的纳税人存档一份。131 6．28欠税人处置不动产或大额资产报告表欠税人处置不动产或大额资产报告表欠税单位（个人）名称**公司填报日期：20**年**月**日单位：元纳税人识别号：税务登记证号不动产据实填写不动产名称及所在详细地址建筑面积房产原值余值处置方式处置价值接收人情况（单位名称、地点、联系人、联系电话）机动车品名及型号数量购车原价据实填写其他动产品名及型号动产原值据实填写公章填报人：***法定代表人：***（单位公章）236 《欠税人处置不动产或大额资产报告表》填表说明1、欠税金额在五万元以上的欠税人，在处置其不动产或价值在5万元以上的资产前，必须填报《欠税人处置不动产或大额资产报告表》；2、“不动产”填写你单位拟处置的未设置抵押权的不动产；3、“机动车”填写你单位拟处置的未设置抵押权、质押权的机动车。分不同的品名及型号汇总填写；4、“其他动产”填写你单位拟处置的除机动车外未设置抵押权、质押权的动产，分不同的品名及型号汇总填写。“动产原值”和“余值”按照你账簿上记载的原值及余值填写；5、“处置方式”根据处置情况分别填写“销售”、“转让”、“投资”“无偿赠与”等；6、“处置价值”根据双方商定的不动产、动产价值填写；7、“接受方情况”填写接受方的名称、地点、联系人、联系电话等情况报告主管税务机关。6．29外贸企业出口退税汇总申报表公章外贸企业出口退税汇总申报表（适用于增值税一般纳税人）海关企业代码：**********纳税人名称：(公章)纳税人识别号：税务登记证号申报年月：20**年**月申报批次：**金额单位：元至角分236 出口企业申报出口退税出口明细申报表　份，记录　条　　　出口额　美元出口货物报关单　张，　　　代理出口货物证明　张，　　　出口收汇核销单　张，收汇额　美元远期收汇证明　张，其它凭证　张据实填写　　　　　　出口退税进货明细申报表　份，记录　条增值税专用发票　张，消费税专用税票　张海关进口增值税专用缴款书　张，海关进口消费税专用缴款书张外贸企业出口退税进货分批申报单　张，总进货金额　元总进货税额　元，　　　其中：增值税　元，消费税　元　　　　　　本月申报退税额　元，　　　其中：增值税　元，消费税　元本月实收已退税额　元，本年累计实收已退税额元本月实收已退增值税退税额　元，本年累计实收已退增值税退税额元本月实收已退消费税退税额　元，本年累计实收已退消费税退税额元申请开具单证　　　　　据实填写代理出口货物证明　份，记录　条代理进口货物证明　份，记录　条来料加工出口货物免税证明　份，记录　条来料加工出口货物免税核销证明　份，记录　条236 出口货物转内销证明　份，记录　条退运已补税证明　份，记录　条补办报关单证明　份，记录　条补办收汇核销单证明　份，记录　条补办代理出口证明　份，记录　条出口企业出口含金产品免税证明　份，记录　条　　　　　　申报人申明授权人申明此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）此次申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序　的出口业务。否则，本企业愿意承担由此产生的相关责任。为代理出口货物退税申报事宜，现授权为本纳税人的代理申报人　，任何与本申报表有关的往来文件都可寄与此人。经办人：***　　财务负责人：***　授权人签字***（盖章）　法定代表人（负责人）：***20**年**月**日　　20**年**月**日　填表说明：（一）表头项目填写规则纳税人识别号：出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号；纳税人名称：出口企业名称的全称；海关企业代码：出口企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号；申报年月：按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写；申报批次：所属年月的第几次申报；（二）具体内容填写规则1、退税申报部分出口退税出口申报明细表：出口企业本次申报的《外贸企业出口退税出口明细申报表》份数；记录：出口申报表里记录条数，即企业申报出口电子数据文件的记录条数；出口额：企业外销货物应收出口美元额；出口货物报关单：海关出口货物报关单（出口货物专用）张数；236 退运已补税证明：退运已补税证明的张数；出口企业出口含金产品免税证明：出口企业出口含金产品免税证明的张数；代理出口货物证明：退税部门开具的代理出口货物证明张数；出口收汇核销单：外汇管理局已核销的出口收汇核销单张数；外贸企业出口退税进货分批申报单：外贸企业出口退税进货分批申报单的张数；收汇额：企业外销货物实收出口美元额；远期收汇证明：出口企业到外贸主管部门开具的远期收汇证明张数；其他出口凭证：和出口相关的其他凭证；出口退税进货申报明细表：出口企业本次申报的《外贸企业出口退税进货明细申报表》份数；记录：出口退税进货明细申报表里记录条数，即企业申报进货电子数据文件的记录条数；增值税专用发票：本次申报用于出口退税的增值税专用发票张数；消费税专用税票：本次申报的消费税专用税票张数；总进货金额：本次申报进货计税金额的合计数；总进货税额：本次申报进货税额的合计数；其中增值税：本次申报进货增值税税额的合计数；消费税：本次申报进货消费税税额的合计数；本月申报退税额：本次申报进货应退税额的合计数；其中增值税：本次申报增值税应退税额的合计数；消费税：本次申报消费税应退税额的合计数；本月实收已退税额：纳税人本月实收已退税额；本年累计本年实收已退税额：纳税人本年累计实收已退税额；本月实收已退增值税退税额：纳税人本月实收已退增值税退税额；本月实收已退消费税退税额：纳税人本月实收已退消费税退税额；本年累计实收已退增值税退税额：纳税人本年累计实收已退增值税退税额；本年累计实收已退消费税退税额：纳税人本年累计实收已退消费税退税额；2、单证申报部分：填写出口企业本次申报到退税部门各种单证的张数和具体记录数；本表空行部分填写税务机关要求或企业需要申报的其他单证。236 6．30免抵退税申报汇总表公章免抵退税申报汇总表海关企业代码：**********　　　纳税人名称：(公章)所属期：20**年**月纳税人识别号：税务登记证号金额单位：元至角分项目栏次当期本年累计与增值税纳税申报表差额(a)(b)(c)一、出口额免抵退出口货物劳务销售额(美元)1=2+3　　--------------其中：免抵退出口货物销售额(美元)2　　--------------应税服务免抵退税营业额(美元)3　　--------------免抵退出口货物劳务销售额4　　--------------支付给非试点纳税人营业价款5　　--------------免抵退出口货物劳务计税金额6=4-5=7+8+9+10　　　其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额7　　--------------单证信息齐全出口货物销售额8　　--------------当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额9　　--------------当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额10　　--------------据实填写前期出口货物单证信息齐全销售额11　----------------------------前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额12　----------------------------全部单证信息齐全出口货物销售额13=8+11　　--------------全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额14=9+12　　--------------236 免税出口货物劳务销售额(美元)15　　--------------免税出口货物劳务销售额16　　--------------全部退（免）税出口货物劳务销售额(美元)17=1+15　　--------------全部退（免）税出口货物劳务销售额18　　--------------不予退（免）税出口货物劳务销售额19　　--------------二、不得免征和抵扣税额出口销售额乘征退税率之差20=21+22　　--------------其中：出口货物销售额乘征退税率之差21　　--------------应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差22　　--------------上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额23　----------------------------免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额24　　--------------免抵退税不得免征和抵扣税额25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0)　　　据实填写结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额26=23+24-20+25　----------------------------三、应退税额和免抵税额免抵退税计税金额乘退税率27=28+29　　--------------其中：出口货物销售额乘退税率28　　--------------应税服务免抵退税计税金额乘退税率29　　--------------上期结转免抵退税额抵减额30　----------------------------免抵退税额抵减额31　　--------------免抵退税额32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0)　　--------------结转下期免抵退税额抵减额33=30+31-27+32　----------------------------增值税纳税申报表期末留抵税额34　----------------------------计算退税的期末留抵税额35=34-25c　----------------------------据实填写当期应退税额36=(如32>35则为35,否则为32)　　--------------当期免抵税额37=32-36　　--------------出口企业申明：授权人申明主管税务机关：此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口（如果你已委托代理申报人，请填写　　业务情况相符。此次申报的出口业务不属于“四自三下列资料）　　236 不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则，为代理出口货物退税申报事宜，现授权为本　　本企业愿意承担由此产生的相关责任。纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关　　　　的往来文件都可寄与此人。　　　　　　　　　　经办人：***　办税人：***　复核人：***　财务负责人：***授权人签字***（盖章）负责人：***　法定代表人（负责人）：***20**年**月**日　20**年**月**日20**年**月**日填表说明：　　1.第1栏“免抵退出口货物劳务销售额(美元)”为企业当期全部免抵退出口货物美元销售额加上零税率应税服务美元营业额；2.第2栏“其中：免抵退出口货物销售额(美元)”免抵退出口货物销售额(美元)，等于当期出口的单证齐全部分和单证不齐部分美元销售额之和，应与附件7当期出口表第11栏合计数相等；3.第3栏“应税服务免抵退税营业额(美元)”为当期全部零税率应税服务营业额(美元)；4.第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”为第1栏与在税务机关备案的汇率折算的人民币销售额；5.第5栏“支付给非试点纳税人营业价款”为当期确认的支付给非营业税改征增值税试点地区纳税人的营业价款　　6.第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”为第4栏扣除第5栏后的余额；　　7.第7栏“单证不齐或信息不齐出口货物销售额”为企业当期出口的单证不齐或信息不齐部分免抵退出口货物人民币销售额；　　8.第8栏“单证信息齐全出口货物销售额”为企业当期出口的单证齐全部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与附件7当期出口表中“单证信息齐全出口货物人民币销售额”相等，第7栏与第8栏之和应与附件7当期出口表第12栏合计数相等；236 9.第9栏“当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额”为企业当期已确认收入且收款凭证齐全的零税率应税服务免抵退税计税金额；10.第10栏“当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额”为企业当期已确认收入但收款凭证不齐的零税率应税服务免抵退税计税金额；　　11.第11栏“前期出口货物单证信息齐全销售额”为企业前期出口当期收齐单证部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与附件7前期出口表中“单证信息齐全出口货物人民币销售额”相等；12.第12栏“前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额”为企业前期确认营业收入当期收齐收款凭证的零税率应税服务免抵退税计税金额；　　13.第13栏“全部单证信息齐全出口货物销售额”为企业当期出口单证齐全部分及前期出口当期收齐单证部分经过信息确认的免抵退人民币销售额；14.第14栏“全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额”为企业当期确认收入且收齐收款凭证部分及前期确认收入当期收齐收款凭证部分的零税率应税服务免抵退税计税金额；　　15.第19栏“不予退（免）税出口货物销售额”为视同内销征税的出口货物人民币销售额；　　16.第20栏“出口销售额乘征退税率之差”应为第21栏与第22栏之和；17.第21栏“其中：出口货物销售额乘征退税率之差”为出口货物销售额乘征退税率之差，与附件7当期出口表第17栏合计数相等；18.第22栏“应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差”为零税率应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差；　　19.第23栏“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与上期本表第26栏相等；　　20.第24栏“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与当期附件12第12栏合计数相等；　　21.第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”按第20栏-(第23栏+第24栏)”计算填报，当计算结果小于0时按0填报；　　22.第26栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”按“第23栏+第24栏-第20栏+第25栏”填报；236 　　23.第27栏“免抵退税计税金额乘退税率”应为第28栏与第29栏之和；24.第28栏“其中：出口货物销售额乘退税率”为出口货物销售额乘退税率，与附件7前期出口表、当期出口表第16栏中对应的单证信息齐全部分的合计数相等；25.第29栏“应税服务免抵退税计税金额乘退税率”为零税率应税服务免抵退税计税金额乘退税率；　　26.第30栏“上期结转免抵退税额抵减额”应与上期本表第33栏相等；　　27.第31栏“免抵退税额抵减额”应与当期附件12第11栏合计数相等；　　28.第32栏“免抵退税额”按“第27栏-(第30栏+第31栏)”计算填报，当计算结果小于0时按0填报；　　29.第33栏“结转下期免抵退税额抵减额”按“第30栏+第31栏-第27栏+第32栏”填写；　　30.第34栏“增值税纳税申报表期末留抵税额”应与《增值税纳税申报表》“期末留抵税额”相等；　　31.第35栏“计算退税的期末留抵税额”按(第34栏-25c)计算填报；　　32.第36栏“当期应退税额”为按规定计算公式计算出且经过退税部门审批的应退税额；当第32栏>第35栏时，第36栏=第35栏，否则第36栏=32栏；累计数反映本年度年初到当期应退税额的累计；　　33.第37栏“当期免抵税额”为第32栏与第36栏之差；累计数反映本年度年初到当期应免抵税额的累计。注：1，本表一式三联，税务机关审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表，税务机关留存一联，报上级退税机关一联;2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为税务机关审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》及附表对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。236 0.000.00退税部门经办人：(公章)科（所）长：(章)负责人：年月日236 6.31.1免抵退税申报汇总表附表公章免抵退税申报汇总表附表海关企业代码：**********　　　纳税人名称：(公章)所属期：20**年**月纳税人识别号：税务登记证号金额单位：元至角分项目栏次上年本年(a)(b)一、出口额免抵退出口货物劳务销售额(美元)1=2+3　　其中：免抵退出口货物销售额(美元)2　　应税服务免抵退税营业额(美元)3　　免抵退出口货物劳务销售额4　　据实填写支付给非试点纳税人营业价款5　　免抵退出口货物劳务计税金额6=4-5=7+8+9+10　　其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额7　　单证信息齐全出口货物销售额8　　当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额9　　当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额10　　前期出口货物单证信息齐全销售额11　　前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额12　　全部单证信息齐全出口货物销售额13=8+11　　全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额14=9+12　　免税出口货物劳务销售额(美元)15　　免税出口货物劳务销售额16　　236 全部退（免）税出口货物劳务销售额(美元)17=1+15　　全部退（免）税出口货物劳务销售额18　　不予退（免）税出口货物劳务销售额19　　二、不得免征和抵扣税额据实填写出口销售额乘征退税率之差20=21+22　　其中：出口货物销售额乘征退税率之差21　　应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差22　　上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额23　　免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额24　　免抵退税不得免征和抵扣税额25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0)　　结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额26=23+24-20+25　　三、应退税额和免抵税额免抵退税计税金额乘退税率27=28+29　　其中：出口货物销售额乘退税率28　　应税服务免抵退税计税金额乘退税率29　　上期结转免抵退税额抵减额30　　免抵退税额抵减额31　　免抵退税额32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0)　　据实填写结转下期免抵退税额抵减额33=30+31-27+32　　增值税纳税申报表期末留抵税额34　　计算退税的期末留抵税额35=34-25c　　当期应退税额36=(如32>35则为35,否则为32)　　当期免抵税额37=32-36　　出口企业申明：授权人申明主管税务机关：此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口（如果你已委托代理申报人，请填写　　业务情况相符。此次申报的出口业务不属于“四自三下列资料）　　不见”等违背正常出口经营程序的出口业务。否则，为代理出口货物退税申报事宜，现授权为本　　本企业愿意承担由此产生的相关责任。纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关　　236 　　的往来文件都可寄与此人。　　　　　　　　　　经办人：***办税人：***　复核人：***财务负责人：***授权人签字***（盖章）负责人：***法定代表人（负责人）：***20**年**月**日　20**年**月**日20**年**月**日填表说明：本表上年（a）+本表本年（b）=生产企业出口货物免抵退税申报汇总表（a）236 6.31.2免抵退税申报资料情况表公章免抵退税申报资料情况表纳税人识别号：税务登记证号纳税人名称：（公章）海关企业代码：**********所属期：20**年**月金额单位：元至角分免抵退税出口申报情况一、申报报表：企业出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口**份，记录**条）企业出口货物免、抵、退税申报明细表（前期出口**份，记录**条）零税率应税服务（国际运输）免抵退税申报明细表（**份，记录**条）零税率应税服务（研发、设计服务）免抵退税申报明细表（**份，记录**条）向境外单位提供研发、设计服务收讫营业款明细清单（**份，记录**条）免抵退税申报汇总表（份）二、凭证资料：1、出口货物：出口发票张，出口额美元出口货物报关单张据实填写代理出口货物证明张出口收汇核销单张，远期收汇证明张其他凭证张2、零税率应税服务：技术出口合同登记证张，研发（设计）合同份研发（设计）服务发票份，研发（设计）服务收款凭证份236 出口企业进料加工申报情况生产企业进料加工进口料件申报明细表份，记录条生产企业进料加工登记申报表份，记录条据实填写生产企业进料加工手册登记核销申请表份，记录条生产企业进料加工复出口货物扣除保税进口料件申请表份，记录条生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表份，记录条进料加工进口额美元进口货物报关单张代理进口货物报关单张实收已退税额情况本月实收已退税额**元，本年累计实收已退税额**元兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。经办人：**财务负责人：**法定代表人（负责人）：**20**年**月**日236 6.32生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表公章生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表海关企业代码：**********纳税人名称：（公章）纳税人识别号：税务登记证号（）当期出口（）前期出口所属期：20**年**月金额单位：元至角分　　序号出口发票号出口货物报关单号出口日期代理出口货物证明号出口收汇核销单号出口商品代码出口商品名称计量单位出口数量出口销售额申报商品代码征税率退税率出口销售额乘征退税率之差出口销售额乘退税率进料加工手（账）册号原申报年月序号单证不齐标志业务类型备注美元人民币12345678910111213141516=12x(14-15)17=12x151819202122　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单证信息齐全出口货物人民币销售额：　　出口企业公章主管税务机关　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　　　经办人：***经办人：***(公章)　　财务负责人：***复核人：***　.　法定代表人（负责人）：***20**年**月**日负责人：***20**年**月**日　236 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表说明：　　1.应按当期出口的并在财务上做销售后的所有出口明细填报本表当期出口表，对单证不齐无法填报的项目可暂不填写，在“单证不齐标志”栏内做相应标志；　　2.应按前期出口的前期单证不齐于当期收齐单证的所有出口明细填报本表前期出口表，在“原申报年月序号”栏内填写原申报的本表当期出口表的所属期和申报序号；　　3.对前期申报错误的，当期进行调整。前期少报出口额或低报征、退税率的，在当期补报；前期多报出口额或高报征、退税率的，当期可以负数(或红字)数据冲减；也可用负数(或红字)将前期错误数据全额冲减，再重新申报正数（蓝字）数据。对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金，与原预估入账值有差额的，也按此规则进行调整。　　本年度出口货物发生退运的，可用负数(或红字)冲减出口销售收入进行调整；　　4.第1栏“序号”由4位流水号构成(如0001、0002、…，序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致；　　5.第3栏“出口货物报关单号”为21位编码，按报关单右上角18位编码+0+两位项号(01、02、…)填报；委托出口的货物此栏不填；　　6.第4栏“出口日期”为出口货物报关单上的出口日期；　　7.第5栏“代理出口货物证明号”按《代理出口货物证明》的编号+两位项号(01、02、…)填报；　　8.第6栏“出口收汇核销单号”为收汇核销单(出口退税联)上的号码，与出口货物报关单上已列明的收汇核销单号码相同；　　9.第7栏“出口商品代码”为出口货物报关单上列明的出口商品代码；　　10.第8栏“出口商品名称”为出口货物报关单上列明的出口商品名称；　　11.第9栏“计量单位”为出口货物报关单中的计量单位；　　12.第10栏“出口数量”为出口货物报关单上的出口商品数量；　　13.第11栏“出口销售额(美元)”为出口发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件成交的，应按会计制度规定扣除运保费、佣金；若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列；　　若出口发票的离岸价与报关单等凭证的离岸价不一致时，应附有关情况说明；　　14.第12栏“出口销售额(人民币)”为美元离岸价与在税务机关备案的汇率折算的人民币离岸价；15.第13栏“申报商品代码”，出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写。　　16.第14栏“征税税率”为出口商品法定增值税税率；　　17.第15栏“退税率”为出口商品代码库中对应的增值税退税率。出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品退税率；　　18.第16栏“出口销售额乘征退税率之差”按第12栏×(第14栏-第15栏)计算填报；　　19.第17栏“出口销售额乘退税率”按第12栏×第15栏计算填报；　　20.第18栏“海关进料加工手（帐）册号”若出口货物为进料加工贸易性质，则将对应的进料加工手册号码填入此栏；21.第19栏“原申报年月序号”对于选择当前出口的不填写本栏；　　22.第20栏“单证不齐标志”缺少报关单的填列B，缺少核销单的填列H，缺少代理证明的填列D，缺少两单以上的，同时填列两个以上对应字母。　　23.表中的“单证信息齐全出口货物人民币销售额”不须人工填报。236 6.33生产企业出口非自产货物消费税退税申报表公章生产企业出口非自产货物消费税退税申报表申报年月：20**年**月海关企业代码：**********纳税人识别号：税务登记证号纳税人名称：（公章）　　　　　　　　　金额单位：元至角分　　序号消费税凭证号凭证开具日期出口商品代码出口商品名称计量单位数量消费税税率计税金额征税税额申报消费税退税额出口货物报关单号代理出口货物证明号出口数量退（免）税业务类型备注12345678910111213141516　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　　　　　　　　　　　　　　出口企业　　主管税务机关　　　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　公章办税人：***　　经办人：***　财务负责人：***　　复核人：***　法定代表人（负责人）：***　　负责人：***　236 （公章）20**年**月**日　　　　　　20**年**月**日　填表说明：1.消费税退税申报应在单证收齐后随同出口货物“免、抵、退”税一起按月申报2.消费税凭证号填列企业取得的消费税专用缴款书(分割单)、海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证号码3.出口商品代码：按出口报关单的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码填写。4.商品名称：应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写，或按商品实际名称填写；5.计量单位：填写出口货物报关单上的第一或者第二计量单位；6.数量：不大于14栏次的出口数量，如企业取得的消费税专用缴款书、海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证的数量大于出口数量，应开具分割单7.消费税税率：若为消费税从价定律方式征税的，按小数的格式填写法定税税率；若为消费税从量定额方式征税的，填写法定税额。8.征税税额：消费税从价定律方式征税的，则征税税额=计税金额×征税税率；若为消费税从量定额方式征税的，则征税税额=数量×征税税率。236 6.34生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表公章海关企业代码：**********纳税人名称：(公章)纳税人识别号：税务登记证号所属期：20**年**月金额单位：元至角分序号出口商品代码出口商品名称国内免税原材料价格征税率（%）退税率（%）免抵退税额抵减额免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额备注1234567=4x68=4x（5-6）9　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　出口企业主管税务机关　　　　　　公章　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　236 　　　　经办人：***经办人：***　　　　　财务负责人：***　复核人：***(公章)　　　　　法定代表人（负责人）：***20**年**月**日负责人：***20**年**月**日注：此表一式三联，企业留存一联，资料中装订一联，主管税务机关留存一联。236 6.35外贸企业出口退税进货明细申报表公章外贸企业出口退税进货明细申报表海关企业代码：**********纳税人名称：(公章)申报年月：20**年**月申报批次：***纳税人识别号：税务登记证号　　　　金额单位：元至角分序号关联号税种进货凭证号开票日期出口商品代码商品名称计量单位数量计税金额征税率（%）征税税额退税率（%）可退税额业务类型备注12345678910111213141516　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　经办人：***财务负责人：***法定代表人（负责人）：***　第**页　236 填表说明：（一）表头项目填写规则：纳税人名称：出口企业名称的全称；纳税人识别号：出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号；申报年月：按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写；申报批次：所属年月的第几次申报；（二）具体内容填写规则：序号：填写四位流水号，当序号大于9999时，可以填写A001，A002，……英文字母A加数字组合。关联号：出口企业可以自行编写，是进货和出口数据唯一关联的标志。建议编写规则为申报年月后四位+部门代码+流水号。税种：若为增值税，填写“V”；若为消费税，填写“C”。进货凭证号：如果是增值税专用发票，填写增值税专用发票的发票代码+发票号码共同组成的18位数字。否则填写其它退税凭证的号码。开票日期：进货凭证开票日期，为增值税专用发票或海关进口增值税（消费税）专用缴款书的填开日期。出口商品代码：按出口报关单的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码填写。如属于无出口报关单的按照进货凭证中货物名称对应的退税率文库中的基本商品代码填写；商品名称：应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写，或按商品实际名称填写；计量单位：同出口明细表填报；数量：如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位、第二计量单位不符，则应按报关单计量单位折算进货数量。计税金额：如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码，可录入发票计税金额总和，否则应分项填写。征税率：若为增值税，则按百分比的格式填写专用发票上的税率；若为消费税从价定律方式征税的，则按百分比的格式填写消费税专用税票的法定税税率；若为消费税从量定额方式征税的，则填写消费税专用税票的法定税额。征税税额：按本表相关项目计算税额。若为增值税，则税额=计税金额×征税税率/100；若为消费税从价定律方式征税的，则税额=计税金额×征税税率；若为消费税从量定额方式征税的，则税额=数量×征税税率。退税率：填写商品码库对应出口商品的退税率；如属退税率有特殊规定，需按现行政策规定的退税税率填写.236 6.36外贸企业出口退税出口明细申报表公章外贸企业出口退税出口明细申报表海关企业代码：**********纳税人名称：（公章）纳税人识别号：税务登记证号申报年月：20**年**月申报批次：**金额单位：元至角分序号关联号出口发票号出口货物报关单号代理出口货物证明号出口日期出口收汇核销单号出口商品代码出口商品名称计量单位出口数量美元离岸价出口进货金额申报商品代码退税率申报增值税退税额申报消费税退税额单证不齐标志退（免）税业务类型备注1234567891011121314151617181920　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　　　　　　经办人：***财务负责人：***法定代表人（负责人）：***填表说明：（一）表头项目填写规则：纳税人识别号：出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号；纳税人名称：出口企业名称的全称；海关企业代码：出口企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号；申报年月：按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写；申报批次：所属年月的第几次申报；（二）具体内容填写规则：236 序号、关联号、商品代码、商品名称及计量单位的填写规则参见《出口退税进货明细申报表》；出口发票号：企业外销货物出口发票号码；出口货物报关单号：一般填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号+0+项号，共21位；申报时不提供出口货物报关单的可以按税务机关要求填写；出口日期：出口货物报关单的出口日期；出口收汇核销单号：出口收汇核销单的编号计量单位：填写出口货物报关单上的第一计量单位或第二计量单位；如属于无出口报关单的按照进货凭证中货物名称对应商品代码的海关第一计量单位填写出口数量：按实际出口数量或申报出口退税的数量填写；美元离岸价格:当报关单的成交方式为FOB时，与报关单总价相同；出口进货金额：此项目由申报系统自动计算。按进货表中同一关联号同一商品代码下加权平均计算出该商品的平均单价，再用出口数量乘以该平均单价得出该出口进货金额，可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额不一致，但是总计税金额是一致的；申报商品代码：出口商品需按照主要原材料退税率申报退税的，填写主要原材料商品代码，其他不填写。退税率：此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退税率，可能和每一笔进货凭证号对应的退税率都不一致；如属于视同出口退税范围的按照现行政策规定的退税率填写；申报增值税退税额：此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退增值税，可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致，但是总退税额是一致的；申报消费税退税额：此项目申报系统自动计算。同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退消费税，可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致，但是总退税额是一致的代理出口货物证明号：委托出口时取得的受托方开具的《代理出口货物证明》编号。6.37海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表236 海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表企业海关代码：***********纳税人名称：**公司纳税人识别号：税务登记证号申请日期：20**年**月**日序号出口报关单号报关单上的申报日期出口日期调整前(报关单上列明的)调整后备注商品代码商品名称退税率商品代码商品名称退税率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公章　　　　　　　　　　　　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。236 经办人：***财务负责人：***法定代表人：***（公章）6.38出口货物离岸价差异原因说明表236 公章出口货物离岸价差异原因说明表企业海关代码：***********申报类型：免抵退申报（）免税申报（）纳税人名称：（盖章）单位：美元、元纳税人识别号：税务登记证号填表日期：20**年**月**日序号出口发票号码出口发票离岸价出口报关单号码出口报关单离岸价出口发票和出口报关单人民币离岸价差异额出口发票和出口报关单人民币离岸价差异率差异原因说明美元人民币美元人民币12345678=7-49=8÷410　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表说明：1.企业在填写资料时，应在相应的申报类型后打“√”。2.“出口发票离岸价”栏：指企业开具出口发票并依此做销售账的销售金额。6.39进料加工企业计划分配率备案表236 公章进料加工企业计划分配率备案表企业海关代码***********纳税人名称（公章）纳税人识别号税务登记证号单位：元　进料加工手册号币种计划（备案）进口总值计划（备案）出口总值进料加工备案计划分配率123456=4÷5　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　合计：　　　　　出口企业主管税务机关　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　　公章　　经办人：***受理人：***　　　财务负责人：***复核人：***　　　法定代表人（负责人）：***负责人：（公章）　　　20**年**月**日　　填表说明：1.本表由在2012年1月1日至2013年6月15日期间未在税务机关办理进料加工业务手（账）册核销的企业在备案进料加工计划分配率时填写；236 2、第3、4、5栏按照企业2013年7月1日以后首份进料加工手册填写。6.40生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表236 公章生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表海关企业代码：**********纳税人名称：（公章）纳税人识别号：税务登记证号单位：元、角、分序号上年度已核销手（账）册号海关核销时间按照上上年度计划分配率申报免抵退税按照上年度计划分配率申报免抵退税上年度非免抵退税货物销售额备注计划分配率申报免抵退税货物出口销售额计划分配率申报免抵退税货物出口销售额合计结转至其他手（账）册产品其他不退税贸易出口产品取消出口退税产品其他12345678910111213　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　合计　　　　　　　　　　　　出口企业税务机关兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　　　　　　　经办人：***　　　　　财务负责人：***　　　受理人：***　法定代表人：***　　　　　　20**年**月**日　　　　　　　　填表说明：236 1.“按照上上年度计划分配率申报免抵退税”指，出口企业在上年度税务机关进行进料加工核销前，以上上年度的计划分配率申报免抵退税。其中第4栏“计划分配率”填写上上年度的计划分配率；第5栏“申报免抵退税货物出口销售额”填写企业按照上上年度计划分配率申报免抵退税的进料加工出口货物的FOB价。2.“按照上年度计划分配率申报免抵退税”指，出口企业在上年度税务机关进行进料加工核销后，以上年度的计划分配率申报免抵退税。其中第6栏“计划分配率”填写上年度的计划分配率；第7栏“申报免抵退税货物出口销售额”填写企业按照上年度计划分配率申报免抵退税的进料加工出口货物的FOB价。3.第9栏“结转至其他手（账）册产品”：指生产的产品未直接出口，而是在海关保税监管下，转至其他手（账）册的产品（出口贸易方式为0654）销售额。4.第10栏“其他不退税贸易产品”：指生产的产品未直接出口，或出口的贸易方式为不退税贸易方式的产品（出口贸易方式为0642、出口贸易方式为0744、出口贸易方式为0400、出口贸易方式为0444）销售额。4.第11栏“取消出口退税产品”：指生产属于取消出口退（免）税的产品销售额。5.第12栏“其他”：指生产的产品发生损失等没有出口、虽已出口但未经主管税务机关审核通过，或属于出口免税的产品销售额。236 6.41进料加工手（账）册实际分配率反馈表进料加工手（账）册实际分配率反馈表企业海关代码：***********纳税人名称：***公司纳税人识别号：税务登记证号序号申报核销手（账）册号税务机关根据海关联网监管加工贸易电子数据计算填列企业确认意见（实际分配率是否与实际进出口情况相符）企业根据本企业实际进出口情况填列（确认意见为“不符时填列”）备注进口报关单份数进口总值（美元）出口报关单份数出口总值（美元）实际分配率进口报关单份数进口总值（美元）出口报关单份数出口总值（美元）实际分配率栏次123456789101112131　　　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　　　4　据实填写　5　　6　　7　　　　　　　　　　　　　8　　　　　　　　　　　　　合计　　　　　　　　　　　　　主管税务机关出口企业进料加工手（账）册的实际分配率涉及进料加工业务核销计算，请认真核对实际进出口情况，准确填列。公章我企业已对以上所列进料加工手册实际进出口情况进行认真核对，所填报的确认意见（第7栏）及其他填列内容准确无误。愿承担一切法律责任。　　　　　　经办人：***　经办人：***　　　　　236 复核人：***　财务负责人：***　　　　　负责人：（公章）***　法人代表：***（公章）　　　　20**年**月**日　　　　　　　20**年**月**日　　填表说明：1.第2栏至第5栏，根据提取的海关联网监管加工贸易电子数据填列。2.第6栏根据提取的海关联网监管加工贸易电子数据计算填列。实际分配率=（进口总值-应调减的进口料件进口额）÷出口总值。其中应调减的进口料件进口包括，结转至其他手（账）册料件（出口贸易方式为0657）、复出口料件（出口贸易方式为0700、0864。进口贸易方式为0200）、结转下期料件以及其他应从免税进料料件中扣除的进口料件。3.第7栏由企业根据实际进出口情况与第7栏比对情况填写，如第7栏与实际进出口情况相符，填写“XF”，如与实际进出口情况不符，填写“BF”。3.若第7栏填写“BF”,则企业应根据实际进出口情况填写第8栏至第12栏。236 6.42.1已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单）公章已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单）海关企业代码：**********纳税人名称：（公章）纳税人识别号：税务登记证号金额单位：元至角分序号进料加工手（账)册号进口货物报关单号贸易方式代码代理进口货物证明号料件商品代码料件名称计量单位数量报关海关代码报关海关名称免税进口料件组成计税价格备注到岸价格海关实征关税和消费税合计美元人民币123456789101112131415＝13+1416　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。经办人：***财务负责人：***法定代表人（负责人）：***　20**年**月**日填表说明：1、本表格填写与主管税务机关反馈电子信息不符，或有原始关单无电子信息的部分；本表格填写完毕后需使用出口退税申报系统生成电子数据一并申报。2、第3栏“进口货物报关单号”：自营进口的企业按照《进口货物报关单》上的“海关编号”+“0”+“项号”填写，委托进口企业不填此栏。3、第4栏“代理进口货物证明号”：委托进口的企业按照《代理进口货物证明》的“编号”+两位“项号”填写，自营进口企业不填写此栏。4、第6、7栏按照进口货物报关单相应的内容填写。236 5、第8、9栏按照进口货物报关单列明的第一计量单位和数量填写。6、第12、13栏“到岸价格”以进口货物报关单的到岸价为准，若以其他价格条件成交的，应加上按会计制度规定允许的运费、保险费、佣金等。若进口货物报关单不能如实反映到岸价，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。注：本表一式两联，企业留存一联，主管税务机关留存一联。236 6.42.2已核销手（账）册海关数据调整报告表（出口报关单）公章已核销手（账）册海关数据调整报告表（出口报关单）海关企业代码：**********纳税人名称：（公章）纳税人识别号：税务登记证号所属期：年月序号进料加工手（账）册号出口货物报关单号出口日期代理出口货物证明号出口商品代码出口商品名称计量单位出口数量报关海关代码报关海关名称出口销售额征税率退税率备注美元人民币12345678910111213141516　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　　　　　　　　　　　　　　　经办人：***　财务负责人：***　法定代表人（负责人）：***　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　20**年**月**日　　　　　　　　　　　　　　　　　填表说明：1、本表格填写与主管税务机关反馈电子信息不符，或有原始关单无电子信息的部分；本表格填写完毕后需使用出口退税申报系统生成电子数据一并申报。236 2、第3栏“出口货物报关单号”：自营进口的企业按照《出口货物报关单》上的“海关编号”+“0”+“项号”填写，委托出口企业不填此栏。3、第5栏“代理出口货物证明号”：委托出口的企业按照《代理出口货物证明》的“编号”+两位“项号”填写，自营进口企业不填写此栏。4、第6、7栏按照出口货物报关单相应的内容填写。5、第8、9栏按照出口货物报关单列明的第一计量单位和数量填写。6、第12栏“出口销售额(美元)”为出口发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件成交的，应按会计制度规定扣除运保费、佣金；若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列；7、第13栏“出口销售额(人民币)”为美元离岸价与在税务机关备案的汇率折算的人民币离岸价注：本表一式两联，企业留存一联，主管税务机关留存一联。236 6.43生产企业进料加工业务免抵退税核销表生产企业进料加工业务免抵退税核销表企业名称***公司单位：元、角、分序号上年度已核销手（账）册号按照上上年度计划分配率申报免抵退税销售额按照上年度计划分配率申报免抵退税销售额手（账）册实际分配率应调整免抵退税额应调整不得免征和抵扣税额备注计划分配率申报免抵退税货物出口销售额计划分配率申报免抵退税货物出口销售额其中：已收齐单证申报销售额全部已申报销售额（包括申报单证信息不齐部分）其中：已收齐单证申报销售额全部已申报销售额（包括申报单证信息不齐部分）12345678910=[4×（3-9）+7×（6-9）]×退税率11=[5×（3-9）+8×（6-9）]×（征税率-退税率）131　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　4　据实填写　　　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　6　　　　　　　　　　　7　　　　　　　　　　　合计　　　　　　　　　　　上年度已核销手（账）册综合实际分配率：　公章主管税务机关　　经办人：***　　　复核人：***　236 　　负责人：（公章）***　　　　　　　　　　　　　注：本表所有栏目由出口退税申报系统或审核系统自动产生。236 6.44先退税后核销企业免抵退税申报附表公章先退税后核销企业免抵退税申报附表海关企业代码**********纳税人名称：（公章）纳税人识别号税务登记证号所属期：20**年**月单位：美元、元、次、份序号出口货物报关单号码出口合同号本期申报累计申报出口销售明细账信息本期收款凭证信息业务类型出口额(美元)免抵退税额(元)出口额(美元)免抵退税额(元)累计申报次数账薄名称记账日期销售额(元)凭证份数凭证号码收款金额(美元)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公章　　　出口企业主管税务机关兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。经办人：***　经办人：***　复核人：***　财务负责人：***　负责人：***（公章）236 法定代表人(负责人)：***（盖章）20**年**月**日　　　　20**年**月**日　　　　　　　　　236 6.45免税品经营企业销售货物退税备案表公章免税品经营企业销售货物退税备案表海关企业代码：**********纳税人名称：（公章）纳税人识别号：税务登记证号备案时间：20**年**月**日序号商品代码商品名称计量单位是否属于财税[2012]39号文附件1所列货物是否属于本企业经营范围的货物备注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写《企业法人营业执照》经营范围：236 兹声明以上所填报的内容无讹并愿意承担由此产生的法律责任。　　　经办人：***　财务负责人：***　法定代表人（负责人）：***　20**年**月**日　　　236 6.46免税出口货物劳务明细表免税出口货物劳务明细表企业海关代码：**********纳税人名称：***公司申报年月：20**年**月纳税人识别号：税务登记证号金额单位：元至角分序号出口发票号码出口货物报关单号出口日期代理出口货物证明号出口商品代码出口商品名称出口卷烟牌号计量单位出口数量出口货物免税销售额进货凭证号加工贸易手（账）册号免税类型代码美元人民币123456789101112131415　　据实填写公章公章　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　　　　　出口企业　主管税务机关此申报表栏目填报内容是真实、合法的，与实际出口货物情况相符。否则，本企业愿　　承担由此产生的相关责任。　　　　　　　经办人：***　经办人：***　　　　　财务负责人：***（公章）　复核人：***(公章)　　　　法定代表人（负责人）：***20**年**月**日　负责人：***20**年**月**日　　　　　　　　　　　　　　　填表说明：1.本表一式三联，由出口货物适用免税政策的纳税人填写，第一联由征税部门留存，第二联在主管征税部门签章后由出口企业交主管退税部门，第三联由纳税人留存。236 2.“免税类型”栏按照免税出口货物劳务业务类型填列对应代码。免税业务类型代码免税出口货物劳务业务类型01增值税小规模纳税人出口的货物；02避孕药品和用具，古旧图书；03软件；04含黄金、铂金成分货物；05钻石及其饰品；06国家计划内的卷烟；07购进时未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全的已使用过的设备；08非列名生产企业购进的非视同自产货物；09农业生产者自产农产品;10油画、花生果仁、黑大豆等财政部和国家税务总局规定的出口免税的货物；11外贸企业取得普通发票、废旧物资收购凭证、农产品收购发票、政府非税收入票据的货物；12来料加工出口货物；13边境地区出口企业以一般贸易或边境小额贸易方式从所在省（自治区）的边境口岸出口到接壤毗邻国家，并采取现金人民币结算方式的出口货物；14未在规定期限内申报退（免）税或开具代理出口货物证明的出口货物；15已申报出口退（免）税，但未在规定期限内补齐相关单证的出口货物；16旅游购物贸易方式报关出口的货物；17生产企业出口实行简易办法征税的货物劳务；18出口但未计外销销售收入的样品、展品；19其他免税情形的出口货物。236 6.47以边境小额贸易方式代理外国企业、外国自然人报关出口货物备案登记表公章以边境小额贸易方式代理外国企业、外国自然人报关出口货物备案登记表企业海关代码：**********纳税人名称（公章）：纳税人识别号：税务登记证号单位：美元序号委托单位名称或委托人名称委托单位或委托人国家委托方经办人护照号码或边民证号码代理出口协议规定内容代理出口协议号码签约时间协议有效期截止时间主要代理商品类别代理出口金额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　兹声明以上申报无讹并愿承担一切法律责任。企业意见：***************************经办人：***财务负责人：***企业负责人：***20**年**月**日公章税务机关意见：***************************经办人：***复核人：***负责人：***（公章）20**年**月**日此表一式三联，经税务部门签章后，第一联留存县（市、区）国家税务局，第二联报地级市国家税务局；第三联退给企业。236 6.48以边境小额贸易方式代理外国企业、外国自然人报关出口货物备案核销表公章以边境小额贸易方式代理外国企业、外国自然人报关出口货物备案核销表企业海关代码：**********纳税人名称（公章）：所属期：20**年**月纳税人识别码：税务登记证号单位：美元序号委托单位名称或委托人名称委托方经办人护照号码或边民证号码代理出口协议号码出口货物报关单号码出口日期出口货物商品代码出口货物名称数量金额备注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　兹声明以上申报无讹并愿承担一切法律责任。企业意见：*********************************经办人：***财务负责人：***企业负责人：***20**年**月**日公章税务机关意见：*********************************经办人：***复核人：***负责人：***（公章）20**年**月**日此表一式三联，经税务部门签章后，第一联留存县（市、区）国家税务局，第二联报地级市国家税务局；第三联退给企业。236 6.49出口企业或其他单位选择出口退税业务提醒信息申请表出口企业或其他单位选择出口退税业务提醒信息申请表企业海关代码**********纳税人识别号：税务登记证号企业名称****公司登记人员姓名***职务***手机号码**********是否申请退税提醒服务是（）否（）电子邮件**********登记人员姓名***职务***手机号码**********电子邮件**********提供信息内容1．出口退税政策调整情况；2．出口货物劳务退税率文库升级提醒；3．目前发现的即将到达出口退税申报截止期限的报关单信息；4．国库反馈的无法划转退库税款提醒；5．按期办理免抵退税申报、进料加工手册核销、“先退税、后核销”业务核销、放弃免税期届满提醒；6．出口退税日常管理具体事项及工作要求。公章填表人：***财务负责人：***企业法人：***公章236 日期：20**年**月**日【填写说明】：1）企业留存的手机号码、电子邮件、登记人员姓名，最好为财务主管、经理或主管财务经理。2）最多可同时留存2位登记人的手机号码、电子邮件，请填写完整。3）企业申请终止服务时，只需填写“企业海关代码”和“企业名称”一栏。4）本表必须有财务负责人、企业法人的签字，并盖有企业的公章。【特别提示】：1.出口企业或其他单位应按照国家制发的出口退（免）税相关政策和管理规定办理出口退（免）税业务。主管税务机关提供的出口退税业务提醒服务仅为出口企业和其他单位参考，不作为办理出口退（免）税的依据。2.企业应保证留存的手机号码、电子邮件的真实、准确。若留存的接收提醒服务人员、手机号码、电子邮件发生变更，应及时通知主管税务机关进行修改。因企业留存的手机号码、电子邮件不准确或留存手机号码、电子邮件发生变更而未及时通知主管税务机关进行修改，由此造成信息失密或企业无法收到提醒信息服务的，主管税务机关不承担任何责任，并有权单方终止服务。236 6.50出口企业预计出口情况报告表出口企业预计出口情况报告表企业名称：***公司企业海关代码：**********纳税人识别号：税务登记证号企业类型：　填报日期：单位：万元、万美元出口货物劳务退税率分贸易方式预计下年度申报退（免）税的出口额（万美元）备注合计一般贸易进料加工对外承包工程其它①②=③+④+⑤+⑥③④⑤⑥⑦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　　　　　填表人：***财务负责人：***法定代表人：***填表日期：20**年**月**日填表说明：1“预计下年度申报退（免）税的出口额”指本年12月1日至次年11月30日申报退（免）税的出口额。2.第⑥栏“其它”是指贸易方式除“一般贸易”、“进料加工”、“对外承包工程”外的出口额。236 6.51出口货物收汇申报表公章出口货物收汇申报表纳税人名称：（公章）海关企业代码：**********所属期：年月20**年**月纳税人识别号：税务登记证号单位：元序号出口货物报关单号出口发票号码记出口销售帐日期出口货物销售额出口货物收汇情况非进口商付汇原因非进口国家（地区）付汇原因备注币种金额折合人民币金额收入凭证号码收汇日期结汇方式金融机构代码银行业务编号币种金额折合人民币金额付汇人付汇国家（地区）栏次12345678910111213141516171819　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计////　///////　/////出口企业公章主管税务机关兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　　　　　　　　　经办人：***　经办人：***　财务负责人：***　复核人：***　法定代表人（负责人）：***　负责人：***（公章）20**年**月**日　　　　　　20**年**月**日　　　236 填表说明：1.若1张报关单对应的出口收入凭证超过两个的，应分行进行填写。2.各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一，第11栏“银行业务编号”栏应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等。3.在第17栏、第18栏填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏。236 6.52出口货物不能收汇申报表公章出口货物不能收汇申报表纳税人名称：（公章）海关企业代码：**********纳税人识别号：税务登记证号所属期：20**年**月单位：元序号出口货物报关单号出口发票号码记出口销售账日期出口货物销售额出口货物收汇情况不能收汇原因提供证明材料种类合同约定全部收汇最终日期出口合同号码备注币种金额折人民币金额币种已收汇金额未收汇金额未收汇比例原因代码原因具体说明栏次12345678910111213141516　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公章　　　　　　　　　　　出口企业主管税务机关兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　　　　　　　经办人：***　　经办人：***　财务负责人：***　　负核人：***　法定代表人（负责人）：***（公章）　　负责人：***236 20**年**月**日　　　20**年**月**日填表说明：1.第11栏不能收汇原因的“原因代码”栏，应根据不能收汇原因，按照本公告附件3填写。2.出口合同约定全部收汇最终日期在退（免）税申报截止之日以后的，即不能收汇原因代码为“08”的，应填写第14栏“合同约定全部收汇最终日期”。236 6.53出口已使用过的设备折旧情况确认表公章出口已使用过的设备折旧情况确认表海关企业代码：**********纳税人名称：***公司（公章）纳税人识别号：税务登记证号金额单位：元至角分出口已使用过的设备名称企业申报的折旧情况征税机关的核实情况备注236 公章据实填写公章（盖章）填表单位：退税部门（盖章）20**年**月**日填表说明：征税机关的核实情况为折余价值的核实情236 6．54出口已使用过的设备退税申报表出口已使用过的设备退税申报表海关企业代码**********纳税人名称（公章）纳税人识别号税务登记证号申报日期20**年**月**日金额单位：元至角分序号据实填写已使用过的设备名称出口货物报关单号出口日期代理出口货物证明号出口收汇核销单号出口商品代码出口商品名称退税率已使用过的设备凭证情况折余价值申报退税额备注凭证号码开票日期金额税额征税率1234567891011121314151617公章兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。经办人：***财务负责人：***法定代表人（负责人）：***（公章）20**年**月**日税务机关：***经办人***复核人***负责人***20**年**月**日此表一式两联，出口企业填写后，一联报税务机关，另一联留存。填表说明：申报退税额=折余价值×退税率236 6.55外贸企业出口业务自查表6.55.1外贸企业出口业务自查表外贸企业出口业务自查表编号：出口企业名称*****公司出口企业海关代码**********纳税人识别号税务登记证号出口企业办公地址据实填写出口方式：□自营出口□委托出口企业登记注册类型据实填写1.出口基本情况2.出口业务洽谈情况3.报关、运输、保险情况报关单号　外商名称　报关单位　出口日期　出口合同号　运输单位　出口口岸　出口合同签订人　运输方式　据实填写出口国别　出口业务属中间人介绍中间人姓名　价格成交方式　出口商品名称　身份证号码或护照号码　提单、运单号码　出口商品代码　电话(手机)　运费币别及金额　出口数量/单位　是否由其委托报关：□是□否保险公司名称　出口币别及金额　出口企业委托报关人　保险合同号　出口商品发货单位　保险币别及金额　□是□否存在报关出口商品名称与本企业实际外购或委托加工不一致。236 4.收款及外汇核销情况外汇核销单号码据实填写　收汇日期　结汇水单号码　收汇币别及金额　收款银行　付款人(或单位)　结汇方式　收款账户　付款银行全称　5.出口企业国内采购商品情况填写附表1，附表1共页。出口企业委托加工情况填写附表2、附表3，附表2共页，附表3共页。6、出口情况：□本企业将空白报关单交由中间人办理□公司自行认识外商并签订出口合同□公司与外商是关联企业□公司通过中间人介绍认识外商并签订出口合同□公司未接触外商通过中间人传递签订出口合同□公司通过中间人介绍出口业务，不需要签订出口合同7、国内采购合同签订情况：□公司自行寻找国内供货企业并签订采购合同□公司通过中间人介绍认识供货企业并签订采购合同□公司未接触供货企业通过中间人传递签订采购合同□公司通过中间人介绍国内购销业务，不需要签订采购合同公司业务经办人是否到过供货企业并看过商品：□是□否□采购商品由中间人自提并未交本企业□采购商品的增值税专用发票由中间人提供据实填写8、对此笔出口业务以及国内采购业务，除以上所列内容，公司需要补充□是□否。如有，填写如下：□本公司自愿放弃该笔出口退税业务，并自愿撤回原申报。　□本公司维持原申报。据实填写公章声明：本表以及附表和补充说明填报内容是真实无误的。否则，本企业以及本人愿承担由此产生的相关责任。　签字电话（手机）　签字电话（手机）本企业业务经办人　　财务负责人　　业务批准人　　法定代表人　　236 日期：20**年**月**日出口企业：（公章）填表说明：需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。①国内采购商品或委托加工的付款单据、购销或委托加工合同、运输单据及运费发票、运费支付凭证；②出口合同、出口货物运输单据、运费发票及运费支付凭证、口岸理货费用发票及支付凭证；③委托报关合同及付费发票；④结汇水单；⑤其他税务机关在审核中要求提供的资料。236 6.55.2外贸企业出口业务自查表（附表一）国内采购商品情况明细表国内采购商品情况明细表编号：（同主表）项目内容增值税专用发票代码、号码　　　供货企业供货企业名称　　　纳税人识别号　　　供货企业地址　　　购销合同号　　　购销合同签订时间　　　购销合同商品名称、品牌规格据实填写　　　增值税专用发票内容开具日期　　　商品名称　　　数量/单位　　　计税金额及税额　　　付款及收款人情况已付货款及税款　　　货款税款支付单据号　　　未付货款及税款原因　　　货款及税款支付方式　　　付款日期　　　付款记账科目　　　收款人(或单位)　　　236 收款人开户银行　　　收款人银行账号　　　收款人银行卡开户行据实填写　　　收款人银行卡号　　　采购商品在国内运输情况运输单位　　　运输单位纳税人识别号　　　运费发票号　　　运费　　　运费支付单位（支付人）　　　运输方式　　　运输单据名称及号码　　　运输商品名称　　　运输商品数量　　　运输商品重量据实填写　　　运输商品体积　　　发货单位　　　发货地址　　　发货时间　　　发货人姓名　　　发货人电话(手机)　　　运达地址　　　商品接收签字人　　　接收人所属单位　　　本公司入库单号　　　我公司对报关单号为*****的出口业务，需要补充说明如下：***************236 填写人：（签字）填写日期：出口企业：（公章）如本附表不够，可复印增加。本附表共**页，此为**页236 6.55.3外贸企业出口业务自查表（附表二）委托加工主要原材购进情况调查明细表委托加工主要原材购进情况调查明细表编号：（同主表）项目内容购销合同情况购销合同号　　　商品名称　　　数量/单位　　　购进总额　　　采购供货方情况企业名称　　　据实填写纳税人识别号　　　地址及电话　　　业务经办人　　　电话(手机)　　　付款及收款人情况付款单位或付款人　　　已付货款及税款　　　货款及税款支付方式　　　货款税款支付单据号　　　付款日期　　　付款记账科目　　　收款人(或单位)　　　收款人开户银行　　　银行账号　　　收款人银行卡开户行　　　收款人银行卡号　　　236 采购商品进项发票号码及内容发票代码号码开票日期商品名称数量/单位进项税额价税合计　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　我公司对上述委托加工原材料业务，需要补充说明如下：***********************填表说明：1.需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。①采购商品付款单据、购销合同；②其他。2、如一个购销合同包括多种原材料购进，可补充说明。本表共**页，此为第**页236 6.55.4外贸企业出口业务自查表（附表三）委托加工情况调查明细表委托加工情况调查明细表委托加工合同号：编号：（同主表）项目内容受托加工企业情况企业名称　　　企业地址　　　纳税人识别号　　　委托加工合同号　　　委托加工合同加工产品名称　　　主要原材料移交情况原材料名称　　　原材料数量　　　据实填写原材料单耗率　　　原材料接收签字人　　　加工费进项发票发票代码号码　　　开具日期　　　商品名称　　　数量/单位　　　计税金额及税额　　　加工费付款及收款人情况已付货款及税款　　　货款税款支付单据号　　　货款及税款支付方式　　　据实填写付款日期　　　付款记账科目　　　236 收款人(或单位)　　　收款人开户银行　　　收款人银行账号　　　收款人银行卡开户行　　　收款人银行卡号　　　未付货款及税款原因　　　成品运输和接收情况运输单位　　　运输单位纳税人识别号　　　运费发票号　　　运费　　　运费支付单位（支付人）　　　运输方式　　　运输单据名称及号码　　　运输商品名称　　　据实填写运输商品数量　　　运输商品重量　　　运输商品体积　　　发货单位　　　发货地址　　　发货时间　　　发货人姓名　　　发货人电话(手机)　　　运达地址　　　商品接收签字人　　　接收人所属单位　　　本公司入库单号　　　236 备注：******************************本表共**页，此为第**页236 6.56生产企业出口业务自查表6.56.1生产企业出口业务自查表生产企业出口业务自查表编号：出口企业名称*****公司出口企业海关代码**********纳税人识别号税务登记证号经营范围据实填写注册时间据实填写登记注册类型据实填写注册资金据实填写1.出口基本情况2.出口业务洽谈情况3.报关、运输、保险情况报关单号　外商名称　报关单位　据实填写出口日期　出口合同号　运输单位　出口口岸　出口合同签订人　运输方式　出口国别　出口业务属中间人介绍中间人姓名　提单、运单号码　出口商品名称　身份证号码或护照号码　运费币别及金额　出口商品代码　电话(手机)　保险公司名称　出口数量/单位　是否由其委托报关：□是□否保险合同号　出口币别及金额　出口企业委托报关人：保险币别及金额　□是□否存在报关出口商品名称与本企业实际生产或外购或委托加工不一致。236 4.出口商品为：□自产□外购□委托加工。出口商品为外购商品填写《外购商品调查明细表》（附表1），附表1共页，为委托加工的填写《委托加工主要原材料购进情况调查明细表》（附表2）和《委托加工情况调查明细表》（附表3）。附表2共页，附表3共页。5.出口商品生产情况（出口商品为自产商品填写）该商品为：□本企业传统生产商品□本企业新生产商品，但目前设备可以生产生产厂房为：□自有□租赁生产设备工具为：□自有□租赁　该商品设备年生产能力（数量/单位）　　该商品上年销售总数量/单位据实填写该商品上年销售总额　该商品上年内销销售额　固定资产总值　该商品上年生产成本　该商品上年出口销售额　工人人数　企业主要能耗：□电□燃气□煤□油□其它上年耗能量（金额）　上年耗能量(数量/计量单位)　出口商品耗用主要原材料名称　主要原材料的主要供货企业名称　耗用主要原材料进项金额　纳税人识别号　□是□否存在外购原材料不是本企业生产产品耗用。如是，说明如下：□是□否存在收购的农产品不是本企业制成品的材料；收购单价□是□否正常；收购数量□是□否正常。6.收款及外汇核销情况据实填写外汇核销单号码　收汇日期　结汇水单号码　收汇币别及金额　收款银行　付款人(或单位)　结汇方式　收款账户　付款银行全称　7.该出口业务前3个月（含出口当月）增值税销项、进项情况（以计提销项或提取进项时间为准）：累计销项税额　累计进项税额　出口当月底留抵税额　运费进项情况（以提取进项时间为准）据实填写累计金额　农产品进项情况（以提取进项时间为准）累计金额　累计提进项税额　累计提进项税额　236 主要运输方式　主要农产品材料名称　占累计进项税额比例　占累计进项税额比例　累计增值税应纳税额：　运费、农产品进项税额占累计进项税额比例　本企业是否有异地开具的农产品收购发票：□是□否，如有，计税金额：　　元，进项税额：　　　　　　元。8.出口情况：□本企业将空白报关单交由中间人办理□公司自行认识外商并签订出口合同□公司通过中间人介绍认识外商并签订出口合同□公司未见外商通过中间人传递签订出口合同□公司通过中间人介绍出口业务，不需要签订出口合同该出口商品是否真实交易：：□是□否　　　　　　　　□公司与供货方是关联企业据实填写9.近12个月是否有虚开增值税专用发票行为：□是□否(虚开发票份,涉及户企业,虚开金额元,税额元）10.近12个月是否有接受虚开提取进项税额发票行为：□是□否（接受虚开发票金额元，税额元）11.是否发生过增值税偷税行为：□是□否增值税偷税原因：□属于销售收入偷税额元□属于不应列入进项抵扣偷税额元2.本企业目前是否正被国家有关执法部门进行涉及增值税税调查：□是□否（说明）13.对此笔出口业务以及国内采购业务，除以上所列内容，公司需要补充□是□否。如有，请另附说明。公章声明：本表以及附表和补充说明填报内容是真实无误的。否则，本企业以及本人愿承担由此产生的相关责任。□本公司自愿放弃该笔出口退税业务，并自愿撤回原申报。　□本公司维持原申报。　签字　电话（手机）　签字电话（手机）本企业业务经办人***　据实填写财务负责人***据实填写业务批准人***　据实填写法定代表人***据实填写日期：20**年**月**日出口企业：（公章）填表说明：需提供有关资料与原件相符并加盖公章的复印件。①出口合同、运输单据、运费发票及运费支付凭证、口岸理货费用发票及支付凭证；②委托报关合同及付费发票；③结汇水单；④其他税务机关核查过程中要求提供的资料，如工人花名册、工资单、加工工艺流程等。236 6.56.2生产企业出口业务自查表（附表一）外购商品调查明细表外购商品调查明细表　编号：（同主表）　　项目合计外购商品进项发票号码　　　购销合同号　　　购销合同签订时间　　　购销合同所列商品名称、品牌、规格据实填写　　　外购业务供货方情况供货企业名称　　　纳税人识别号　　　地址及电话　　　业务经办人　　　电话(手机)　　　外购发票内容开具日期　　　商品名称　　　数量/单位　　　计税金额及税额　　　付款及收款人情况已付货款及税款　　　货款税款支付单据号　　　未付货款及税款原因据实填写　　　　　　236 货款及税款支付方式付款日期　　　付款记账科目　　　收款人(或单位)　　　收款人开户银行　　　收款人银行账号　　　收款人银行卡开户行　　　收款人银行卡号　　　外购商品运输情况运输单位　　　运输单位纳税人识别号　　　运费发票号　　　运费　　　运费支付单位（支付人）　　　运输方式　　　运输单据名称及号码　　　运输商品名称　　　运输商品数量　　　运输商品重量据实填写　　　运输商品体积　　　发货单位　　　236 发货地址　　　发货时间　　　发货人姓名　　　发货人电话(手机)　　　运达地址　　　商品接收签字人　　　接收人所属单位　　　本公司入库单号　　　业务如属中间人介绍中间人姓名　　　单位　　　身份证号码或护照号码　　　电话(手机)　　　据实填写外购合同签订情况：□公司自行认识供货方并签订采购合同□公司通过中间人介绍认识供货方并签订采购合同□公司未见供货方通过中间人传递签订采购合同□公司通过中间人介绍外购业务，不需要签订采购合同□进货发票由中间人提供□商品由中间人自提，未交本企业货款付出到：□中间人指定账户□中间人指定信用卡本企业是否派人到供货方企业看过商品：□是□否填表说明：1.需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。①付款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同；②其他税务机关核查过程中要求提供的资料。2.生产企业原材料为生产出口商品所耗用原材料成本金额比重大的。本附表应从主要原材料的主要供货企业购进金额较大的原材料发票情况填写。本表共**页，此为第**页236 6.56.3生产企业出口业务自查表（附表二）委托加工主要原材购进情况调查明细表委托加工主要原材购进情况调查明细表编号：（同主表）项目内容购销合同情况购销合同号　　　商品名称　　　数量/单位　　　购进总额　　　据实填写采购供货方情况企业名称　　　纳税人识别号　　　地址及电话　　　业务经办人　　　电话(手机)　　　付款及收款人情况付款单位或付款人　　　已付货款及税款　　　货款及税款支付方式　　　货款税款支付单据号　　　付款日期　　　付款记账科目　　　收款人(或单位)　　　收款人开户银行　　　银行账号　　　收款人银行卡开户行　　　收款人银行卡号　　　发票代码号码开票日期商品名称数量/单位进项税额价税合计236 采购商品进项发票号码及内容　　　　　　　　　　　　据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　我公司对上述委托加工原材料业务，需要补充说明如下：*********************填表说明：1.需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。①采购商品付款单据、购销合同；②其他。2、如一个购销合同包括多种原材料购进，可补充说明。本表共**页，此为第**页236 6.56.4生产企业出口业务自查表（附表三）委托加工情况调查明细表委托加工情况调查明细表委托加工合同号：编号：（同主表）　项目内容受托加工企业情况企业名称　纳税人识别号　委托加工合同号　　　委托加工合同加工产品名称　　　主要原材料移交情况原材料名称　　　原材料数量　　　原材料单耗率　　　原材料接收签字人　　　据实填写加工费进项发票进项发票号码　　　开具日期　　　商品名称　　　数量/单位　　　计税金额　　　税额　　　付款及收款人情况付款单位或付款人　　　已付货款及税款　　　货款及税款支付方式　　　货款税款支付单据号　　　付款日期　　　付款记账科目　　　据实填写收款人(或单位)　　　236 收款人开户银行　　　收款人银行账号　　　收款人银行卡开户银行　　　银行卡号　　　成品运输和接收情况运输单位　　　运输单位纳税人识别号　　　运费发票号　　　运费　　　运费支付单位（支付人）　　　运输方式　　　运输单据名称及号码　　　运输商品名称　　　运输商品数量　　　运输商品重量　　　运输商品体积　　　据实填写发货单位　　　发货地址　　　发货时间　　　发货人姓名　　　发货人电话(手机)　　　运达地址　　　商品接收签字人　　　接收人所属单位　　　本公司入库单号　　　备注：236 本表共**页，此为第**页填表说明：需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。①委托加工的付款单据、委托加工合同、运输单据及运费发票、运费支付凭证；②其他税务机关在审核中要求提供的资料。236 6.57供货企业自查表6.57.1供货企业自查表供货企业自查表编号：供货企业名称某某公司海关代码**********纳税人识别号　税务登记证号供货企业地址据实填写供货企业注册类型：□生产企业□流通企业□其他企业登记注册类型按照营业执照类型填写供货企业财务核算类型：□生产企业□流通企业□其他注册时间****年**月**日注册资金　********办理税务登记时间　****年**月**日该批发票商品是否企业自产：□自产□外购□委托加工调查发票共*份。具体情况填列附表1，附表1共**页。该批发票是否本企业开具：□是□否该批发票销售商品是否真实交易：□是□否该批发票开具的商品名称是否与实际销售商品一致：□是□否调查发票所涉及商品为外购商品的，应填列附表2。附表2共页。调查发票商品为委托加工的，填列附表3、附表4。附表3共**页，附表4共**页。据实填写调查发票所涉及商品为自产商品填写以下内容：该商品设备年生产能力（数量/单位）　固定资产总值　工人人数　该商品为：□本企业传统生产商品□本企业新生产商品，但目前设备可以生产企业主要能耗：□电□燃气□煤□油□其它该商品上年销售总数量/单位　上年耗能量(数量/计量单位)　　该商品上年销售总额　上年耗能量（金额）　　该商品上年生产成本　上年该商品自产商品销售额占该商品全部销售额比例：该商品耗用主要原材料名称：该商品耗用主要原材料进项金额：　□是□否存在采购的原材料不是本企业生产产品耗用。如否，说明如下：236 该商品生产设备工具为：□自有□租赁生产厂房为：□自有□租赁该批核查业务涉及的发票开票时间最早的发票开具前3个月（含开票当月）增值税销项、进项情况（以计提销项或提取进项时间为准）：累计销项税额　累计进项税额　开票当月底留抵税额：运费进项情况（以提取进项时间为准）累计金额　农产品进项情况（以提取进项时间为准）累计金额　据实填写累计提进项税额　累计提进项税额　主要运输方式　主要农产品材料名称　占累计进项税额比例　占累计进项税额比例　累计增值税应纳税额　运费、农产品进项税额占累计进项税额比例　本企业是否有异地开具的农产品收购发票：□是□否，如有，计税金额：　　元，进项税额：　　　　　　元。□是□否存在收购农产品的不是本企业制成品的材料；收购单价□是□否正常；收购数量□是□否正常。目前累计欠增值税税金额元，累计欠消费税元。本企业是否享受增值税税收优惠：□是□否享受的优惠政策：□国家政策规定的先征后返、即征即退□超税负返还□地方政府政策规定的先征后返、即征即退、超税负返还近12个月是否有虚开增值税专用发票行为：□是□否(虚开发票份,涉及户企业,虚开金额元,税额元）据实填写近12个月是否有接受虚开（含虚开农产品抵扣凭证）提取进项税额发票行为：□是□否（接受虚开发票金额元，税额元）是否发生过增值税偷税行为：□是□否增值税偷税原因：□属于隐匿销售收入偷税额元□属于不应列入进项抵扣偷税额元公章本企业目前是否正被国家有关执法部门进行涉及增值税调查：□是□否（说明：）对此笔出口业务以及国内采购业务，除以上所列内容，企业□是□否有需要补充说明的内容。补充说明共页。声明：本表以及附表和补充说明填报内容是真实无误的。否则，本企业以及本人愿承担由此产生的相关责任。　业务经办人财务负责人法定代表人签字*********236 电话（手机）1**********　1**********　1**********　日期：20**年**月**日供货企业：（公章）填表说明：需提供有关资料与原件相符并加盖公章的复印件。①外购商品的付款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同；②销售商品的收款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同；③委托加工合同、委托加工主要材料进项发票；④其他税务机关在审核中要求提供的资料，如工人花名册、工资单、加工工艺流程等。236 6.57.2供货企业自查表（附表一）销售商品调查明细表销售商品调查明细表编号：（同主表）项目内容增值税专用发票代、号码　　　购货企业名称　　　供货企业纳税人识别号　　　购销合同号　　　购销合同签订时间　　　购销合同所列商品名称、品牌、规格　　　是否同时签订委托出口合同　　　增值税专用发票内容开具日期据实填写　　　商品名称　　　数量/单位　　　计税金额及税额　　　收款情况已收货款及税款　　　货款及税款支付方式　　　收款日期　　　收款记账科目　　　货款及税款付款人（或单位）　　　货款及税款付款人开户银行　　　付款人银行账号　　　付款人银行卡开户行　　　付款人银行卡开号码　　　236 销售商品运输情况运输单位　　　运输单位纳税人识别号　　　运费发票号　　　运费付款人（单位）据实填写　　　运输方式　　　运输单据名称及号码　　　运输商品名称　　　运输商品数量　　　运输商品重量　　　运输商品体积　　　发货单位　　　发货地址　　　发货时间　　　发货人姓名　　　发货人电话(手机)　　　运达地址　　　商品签收单据名称及号码　　　商品接收签字人　　　接收人所属单位　　　本公司出库单号　　　业务如属中间人介绍中间人姓名　　　单位　　　身份证号码或护照号码　　　电话(手机)　　　236 国内销售合同签订情况：□公司自行认识国内购方并签订销售合同□公司通过中间人介绍认识国内购方并签订销售合同□公司未见国内购方通过中间人传递签订销售合同□公司通过中间人介绍国内购销业务，不需要签订销售合同□商品由中间人自提□商品由购方自提□增值税专用发票由购方自取国内购方业务经办人是否到本企业并看过商品：□是□否本表共**页，此为第**页236 6.57.3供货企业自查表（附表二）外购商品调查明细表外购商品调查明细表　　　　编号：（同主表）　外购商品发票号码　　　购销合同号　　　购销合同签订时间　　　外购业务供货方情况企业名称　　　纳税人识别号　　　地址及电话　　　业务经办人　　　电话(手机)　　　外购发票内容开具日期　　　商品名称　　　数量/单位据实填写　　　计税金额及税额　　　付款及收款人情况付款单位或付款人　　　已付货款及税款　　　货款税款支付单据号　　　未付货款及税款原因　　　货款及税款支付方式　　　付款日期　　　付款记账科目　　　收款人(或单位)　　　收款人开户银行　　　236 收款人银行账号　　　收款人银行卡开户行　　　收款人银行卡号据实填写　　　外购商品运输情况运输单位　　　运输单位纳税人识别号　　　运费发票号　　　运费　　　运费支付单位（支付人）　　　运输方式　　　运输单据名称及号码　　　运输商品名称　　　运输商品数量　　　运输商品重量　　　运输商品体积　　　发货单位　　　发货地址　　　发货时间　　　发货人姓名据实填写　　　发货人电话(手机)　　　运达地址　　　商品接收签字人　　　接收人所属单位　　　本公司入库单号　　　236 业务如属中间人介绍中间人姓名　　　单位　　　身份证号码或护照号码　　　电话(手机)　　　外购合同签订情况：□公司自行认识供货方并签订采购合同□公司通过中间人介绍认识供货方并签订采购合同□公司未见供货方通过中间人传递签订采购合同□公司通过中间人介绍外购业务，不需要签订采购合同□进货发票由中间人提供□商品由中间人自提，未交本企业货款付出到：□中间人指定账户□中间人指定信用卡　□公司与供货企业是关联企业本企业是否派人到供货方企业看过商品：□是□否本表共**页，此为第**页236 6.57.4供货企业自查表（附表三）委托加工主要原材购进情况调查明细表委托加工主要原材购进情况调查明细表编号：（同主表）项目内容购销合同情况购销合同号　　　商品名称　　　数量/单位　　　购进总额　　　采购供货方情况企业名称　　　据实填写纳税人识别号　　　地址及电话　　　业务经办人　　　电话(手机)　　　付款及收款人情况付款单位或付款人　　　已付货款及税款　　　货款及税款支付方式　　　货款税款支付单据号　　　付款日期　　　付款记账科目　　　收款人(或单位)　　　收款人开户银行　　　银行账号　　　收款人银行卡开户行　　　收款人银行卡号　　　发票代码号码开票日期商品名称数量/单位进项税额价税合计236 采购商品进项发票号码及内容据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　我公司对上述委托加工原材料业务，需要补充说明如下：*************************填表说明：1.需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。①采购商品付款单据、购销合同；②其他。2、如一个购销合同包括多种原材料购进，可补充说明。本表共**页，此为第**页236 6.57.5供货企业自查表（附表四）委托加工情况调查明细表委托加工情况调查明细表委托加工合同号：编号：（同主表）　项目内容受托加工企业情况企业名称　　　纳税人识别号　　　委托加工合同号　　　委托加工合同加工产品名称　　　主要原材料移交情况主要原材料名称据实填写　　　主要原材料数量/单位　　　原材料单耗率　　　原材料接收签字人　　　加工费进项发票进项发票号码　　　开具日期　　　商品名称　　　数量/单位　　　计税金额及税额　　　加工费付款及收款人情况付款单位或付款人　　　已付货款及税款　　　货款及税款支付方式　　　货款税款支付单据号据实填写　　　付款日期　　　付款记账科目　　　收款人(或单位)　　　236 收款人开户银行　　　收款人银行账号　　　收款人银卡开户行　　　收款人银行卡号　　　成品运输和接收情况运输单位　　　运输单位纳税人识别号据实填写　　　运费发票号　　　运费　　　运费支付单位（支付人）　　　运输方式　　　运输单据名称及号码　　　运输商品名称据实填写　　　运输商品数量　　　运输商品重量　　　运输商品体积　　　发货单位　　　发货地址　　　发货时间　　　发货人姓名　　　发货人电话(手机)　　　运达地址据实填写　　　商品接收签字人　　　接收人所属单位　　　本公司入库单号　　　236 备注：本表共**页，此为第**页填表说明：需提供有关资料原件或盖章证明“与原件相符”的复印件。①委托加工的付款单据、委托加工合同、运输单据及运费发票、运费支付凭证；②其他税务机关在审核中要求提供的资料。236 6．58购进自用货物退税申报表购进自用货物退税申报表海关企业代码：**********纳税人名称：（公章）纳税人识别号：税务登记证号所属期：20**年**月金额单位：元至角分序号购进自用货物名称购进自用货物增值税专用发票内容申报退税额付款凭证号码业务类型备注增值税专用发票号码数量单位单价计税金额税额征税率12345678910=7×9111213据实填写　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计/　　/　　公章/　　　　企业申报声明：主管税务机关：兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。经办人：***经办人：***财务负责人：***复核人：***法定代表人（负责人）：***负责人：***（公章）20**年**月**日20**年**月**日填表说明：1.“购进自用货物名称”栏，购进水电气的填写购进具体项目，研发机构采购国产设备的填写采购国产设备名称。2.“增值税专用发票号码”填写增值税专用发票代码加发票号码。3.第4栏至第9栏按照增值税专用发票内容填写。4.“业务类型”栏，购进水电气的填写“SDQ”，研发机构采购国产设备的填写“GCSB”236 6．59启动相互协商程序申请书启动相互协商程序申请书  申请人基本情况 在缔约对方名称或姓名（中英文） 据实填写详细地址（中英文） 据实填写纳税识别或登记号 据实填写邮编 ******联系人（中英文）据实填写联系电话 据实填写主管税务机关及其地址（中英文） 据实填写在中国名称或姓名 据实填写详细地址 据实填写邮编 ******联系人 ***联系电话 据实填写主管税务机关 **省**市县**（区）国家税务局缔约国家、地区或特别行政区名称（中英文） 据实填写案件事实：据实填写236 申请相互协商事由概述争议焦点：据实填写申请人对争议焦点的观点以及依据缔约对方对争议焦点的观点以及依据据实填写据实填写公章附件清单(共*件):声明：我谨郑重声明，本申请及其附件所提供的信息是真实的、完整的和准确的。声明人签章：20**年**月**日办文流程信息（税务机关填写）受理日期办文编号密级受理机关盖章经办人联系电话缓急总局反馈结果日期结果送达申请人日期协商结果摘要：236 6．60零税率应税服务（国际运输/港澳台运输）免抵退税申报明细表零税率应税服务（国际运输/港澳台运输）免抵退税申报明细表海关企业代码：**********企业名称：(公章)纳税人识别号：税务登记证号所属期：20**年**月：金额单位：元至角分序号应税服务代码应税服务名称本期运输次数自运舱单份数自运提单（运单）份数或载客人数应税服务营业额征税率退税率应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差应税服务免抵退税计税金额乘退税率期租、程租、湿租合同或协议号备注折人民币支付给非试点纳税人价款免抵退税计税金额12345678=6-791011=8×（9-10）12=8×101314　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　小计　　　　零税率应税服务提供者主管税务机关　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　　　经办人：***经办人：***(公章)　　　财务负责人：***复核人：***　　　　企业负责人：***负责人：***20**年**月**日　　　　　　　　　　　　　　　236 填表说明：1.对前期申报错误的，本期可进行调整。前期少报应税服务营业额或低报征、退税率的，可在本期补报；前期多报应税服务营业额或高报征、退税率的，本期可以负数(或红字)数据冲减；也可用负数(或红字)将前期错误数据全额冲减，再重新申报正数数据。2.“序号”栏由4位流水号构成(如0001、0002、…），序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致；　　3.第1栏“应税服务代码”及第2栏“应税服务名称”按出口退税率文库中的对应编码和服务名称填写；　　4.第3栏“本期运输次数”填写在该应税服务代码下，本所属期发生的国际运输、港澳台运输次数；　　5.第4栏“自运舱单份数”填写在该应税服务代码下，本所属期发生的国际运输、港澳台运输所对应的自运舱单份数；　　6.第5栏“自运提单（运单）份数或载客人数”为载货运输的填写在该应税服务代码下，本所属期所发生的国际运输、港澳台运输所对应的自运提单或运单份数，载客运输的填写在该应税服务代码下，本所属期发生的国际运输所对应的载客人数；　　7.第6栏“应税服务营业额(折人民币)”为提供应税服务取得的全部价款（包括尚未收取但以获得收取权利）的人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额；　　8.第7栏“支付给非试点纳税人价款”为服务出口企业支付给未进行营业税改征增值税的营业税纳税人的费用；　　9.第8栏“免抵退税计税金额”为应税服务营业额扣除支付给非试点纳税人价款后的余额，即第6栏减第7栏；　　10.第9栏“征税率”为在境内提供应税服务法定增值税税率；　　11.第10栏“退税率”为应税服务在代码库中对应的增值税退税率；　　12.第11栏“应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差”按第8栏×(第9栏-第10栏)计算填报；　　13.第12栏“应税服务免抵退税计税金额乘退税率”按第8栏×第10栏计算填报；　　　　14.承租方采用期租、程租、湿租方式租赁交通运输工具从事国际运输、港澳台运输的，应与使用自有交通运输工具从事的国际运输、港澳台运输分别填列此表，并在备注栏填写相应标识，期租方式填写“QZ”,程租方式填写“CZ”,湿租方式填写“SZ”。　　236 6．61零税率应税服务（研发服务/设计服务）免抵退税申报明细表零税率应税服务（研发服务/设计服务）免抵退税申报明细表海关企业代码：**********企业名称：(公章)纳税人识别号：税务登记证号所属期：20**年**月：金额单位：元至角分序号应税服务名称应税服务代码研发、设计服务合同号境外单位名称境外单位所在国家或地区合同总金额本期收款凭证份数本期确认应税服务营业收入人民币金额本期收款金额（美元）应税服务营业额征税率退税率应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差应税服务销售额乘退税率备注折美元折人民币折人民币支付给非试点纳税人价款（人民币）免抵退税计税金额12345678910111213=11-12141516=13×（14-15）17=13×1518　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　零税率应税服务提供者　主管税务机关　　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　　　　经办人：***经办人：***(公章)　　　　财务负责人：***复核人：***　　　　企业负责人：***20**年**月**日负责人：***20**年**月**日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　236 填表说明：1.对前期申报错误的，本期可进行调整。前期少报应税服务营业额或低报征、退税率的，可在本期补报；前期多报应税服务营业额或高报征、退税率的，本期可以负数（或红字）数据冲减；也可用负数(或红字)将前期错误数据全额冲减，再重新申报正数数据。2.“序号”栏由4位流水号构成(如0001、0002、…)，序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致；　　3.第1栏“应税服务名称”及第2栏“应税服务代码”按出口退税率文库中的对应编码和服务名称填写；　　4.第3栏“研发、设计服务合同号”为与境外单位签订的研发、设计服务合同号；　　5.第4栏“境外单位名称”为与之签订研发、设计服务合同的境外单位全称；　　6.第5栏“境外单位所在国家或地区”为与之签订研发、设计服务合同的境外单位所在的国家或地区；　　7.第6栏“合同总金额（折美元）”为与境外单位签订的研发、设计合同的美元总金额，若为其他外币签订的折算成美元金额填列；第7栏“合同总金额（人民币）”为美元金额与在税务机关备案的汇率折算的人民币金额；8.第8栏“本期收款凭证份数”为从与之签订研发、设计合同的境外单位收款的银行收款凭证份数；9.第9栏“本期确认应税服务营业收入人民币金额”为本期确认应税服务营业额的金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额；10.第10栏“本期收款金额（折美元）”为本期从与之签订研发、设计合同的境外单位收款的美元金额，若为其他外币成交的折算成美元金额填列；　　11.第11栏“应税服务营业额(折人民币)”为本期收款的应税服务所取得的全部价款的人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额；　　12.第12栏“支付给非试点纳税人价款”为服务出口企业支付给未进行营业税改征增值税的营业税纳税人的费用；　　13.第13栏“免抵退税计税金额”为应税服务营业额扣除支付给非试点纳税人价款后的余额，即第11栏减第12栏；14.第14栏“征税率”为在境内提供应税服务法定增值税税率；　　15.第15栏“退税率”为应税服务在代码库中对应的增值税退税率；　　16.第16栏“应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差”按第13栏×(第14栏-第15栏)计算填报；　　17.第17栏“应税服务免抵退税计税金额乘退税率”按第13栏×第15栏计算填报。236 6．62向境外单位提供研发服务/设计服务收讫营业款明细清单向境外单位提供研发服务/设计服务收讫营业款明细清单海关企业代码：**********企业名称：（公章）纳税人识别号：税务登记证号所属期：20**年**月单位：人民币元至角分序号研发、设计合同号本期收取营业款情况累计已收营业款收款时间收款凭证号收款金额（折人民币）收款银行名称付款单位名称付款单位所在国家（地区）付款银行名称折美元折人民币　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表日期：20**年**月**日填表说明：1.本表填写向境外提供研发、设计服务的营业款收取明细情况；2.“研发、设计合同号”栏，填写与境外单位签订的研发、设计合同号；3.“本期收取营业款情况”栏填写所属期当月收取营业款的明细情况，收款明细情况按照时间顺序填写；4.“收款时间”栏填写收取营业款的时间；5.“收款凭证号”栏，填写银行收取款项的凭证号；6.“收款金额（折人民币）”栏，填写该收款凭证上所列的收款金额人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额；7.“收款银行名称”栏，填写收取该款项的银行全称；8.“付款单位名称”栏，填写支付该款项的单位全称；9.“付款单位所在国家（地区）”栏，填写支付该款项的单位所在的国家或地区；10.“付款银行名称”栏，填写支付该款项的银行全称；11.“累计已收营业款（折美元）”栏，填写截止申报所属期当月累计已收营业款美元金额，以其他币种结算的填写折算美元金额；236 12.“累计已收营业款（折人民币）”栏，填写截止申报所属期当月累计已收营业款人民币金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额。6．63外贸企业兼营零税率应税服务明细申报表外贸企业兼营零税率应税服务明细申报表海关企业代码：**********企业名称：(公章)纳税人识别号：税务登记证号所属期：年月：金额单位：元至角分序号关联号应税服务名称应税服务代码研发、设计服务合同号境外单位名称境外单位所在国家或地区合同总金额收款凭证份数已确认应税服务营业收入人民币金额实际收款金额（美元）退税率申报增值税退税额单证不齐标志备注折美元折人民币12345678910111213141516　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　　　　　　　零税率应税服务提供者　　　　　主管税务机关　　　　　　　　　　兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。　　　　　经办人：***经办人：***(公章)　　　　财务负责人：***复核人：***　　　　企业负责人：***20**年**月**日负责人：***20**年**月**日　　　　　　　　　　　　　　　　填表说明：1.第1栏“序号”栏由4位流水号构成（如0001、0002、…），序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致；236 2.第2栏“关联号”出口企业可以自行编写，是进货和出口数据的唯一关联标志。建议编写规则为申报年月后四位+部门代码+流水号。本表关联号应与《外贸企业出口退税进货明细申报表》对应行次关联号一致；　　3.第3栏“应税服务名称”及第4栏“应税服务代码”按出口退税率文库中的对应编码和服务名称填写；　　4.第5栏“研发、设计服务合同号”为与境外单位签订的研发、设计服务合同号；　　5.第6栏“境外单位名称”为与之签订研发、设计服务合同的境外单位全称；　　6.第7栏“境外单位所在国家或地区”为与之签订研发、设计服务合同的境外单位所在的国家或地区；　　7.第8栏“合同总金额（折美元）”为与境外单位签订的研发、设计合同的美元总金额，若为其他外币签订的折算成美元金额填列；第9栏“合同总金额（人民币）”为美元金额与在税务机关备案的汇率折算的人民币金额；8.第10栏“收款凭证份数”为从与之签订研发、设计合同的境外单位收款的银行收款凭证份数；9.第11栏“已确认应税服务营业收入人民币金额”为累计确认应税服务营业额的金额，以其他币种结算的填写折算人民币金额；10.第12栏“实际收款金额（折美元）”为从与之签订研发、设计合同的境外单位收款的美元金额，若为其他外币成交的折算成美元金额填列；　　11.第13栏“退税率”为应税服务在代码库中对应的增值税退税率。236'