出口退税企业纳税申报表的填写 2页

'精品文档出口退税企业的增值税申报表的填写内销货物的销售额填在《增值税纳税申报表》第二行“应税货物销售额”栏；出口销售额填在《增值税纳税申报表》第七行“免、抵、退办法出口货物销售额”栏；内销货物提取的销项税额填在《增值税纳税申报表》第十一行“销项税额”栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“销项税额”栏的本期发生额一致。出口货物销售额免税不提取销项税额；所有的进项税额填在《增值税纳税申报表》第十二行“进项税额”栏，与“应交税金-应交增值税”借方“进项税额”栏的本期发生额一致；出口退税额填在《增值税纳税申报表》第十五行“免抵退货物应退税额”栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“出口退税”栏的本期发生额一致； 精品文档进项转出（不应该抵扣的）和进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表》第十四行“进项税额转出“栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“进项税额转出”栏的本期发生额一致；进项税额转出的明细在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填报：进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第十八行“免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额”栏；其他不允许抵扣的项目根据情况的不同分别填在14行“免税货物用”、15行“非应税项目用”、16行“非正常损失”、17行“按简易征收办法征税货物用”、19行“纳税检查调减进项税额”、20行“未经认证已抵扣的进项税额”。其他的内容基本上都是根据逻辑关系，申报软件自动生成'