《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序 91页

'《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序下文是关于《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序相关内容，希望对你有一定的帮助：第一篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、事由及金额，经董事长批准。借款单交会计留存，待借款人归还借款后开具票具作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款的，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：生产设备单价在1000元、使用年限在一年以上的，办公设施单价1500元以上的，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报董事长审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司相关人员做担保并由董事长批准后方可借支。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由部门主任以上级别人员做担保并由董事长批准后方可借支。 日常费用报销：1公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3报销时须由经办人列明事由，交财务部门审核签字后，报董事长审批报销。遇特殊情况，由总经办代签，事后呈报董事长批准报销。4 车间用的物品均须到仓库办理入库手续，报销时发票后面附有经保管员签字的入库单，经相关领导签字后到财务部报销。第二篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、借款：应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、金额，签字后报相关领导签批;借款单交财务留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可财务办理。购置固定资产必须开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、除私人借款外、公司相关费用支出人员一周内应按规定到财务部报帐，对于不按时办理报销款项的，扣除报账金额20%，作为罚款。特殊情况可电话联系财务人员；拖欠公司相关费用，财务部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司总经理批准后方可借支。三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明特殊情况可由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签第三篇:《借款及付款管理制度》借款及付款管理制度（试行）为规范员工借款及付款工作流程，提高公司资金使用效益，减少资金占用，防范公司财务风险，特制订员工借款及付款管理制度。 一.总则1.员工借款应根据实际需要和报销标准做好预算，填写借款单，到财务部负责借款帐务会计签字、审核。2.借款人应如实填写借款金额，不得虚报，不得转借，挪用借款，严格按照借款用途使用借款。二.员工可预借款项的范围1.差旅费借款：根据出差天数和标准核定。 2.日常采购借款：付款时如果尚未取得发票，则视为个人借款。3.费用借款：付款时如果尚未取得发票，则视为个人借款。4.备用金：1）人事行政部备用金：每月2000元，主要用于：A紧急行政类物品采购； B员工生日礼品等临时福利品购买。2）司机：2000元，主要用于加油费、过路费、汽车的保养，每半月凭发票报销。三.申请借款及付款的流程1.差旅费借款1)申请差旅费借款，须先填写《出差审批表》（CW-F-007），参照差旅费标准做好预算，同时 提交借款单。2)财务部负责借款的帐务会计负责审核签字。3)财务经理签字后，借款单需按照《财务审批权限》（CW-R-03））的规定完成审批流程。2.日常采购1） 日常采购以取得发票的支付款项为主，若需借款，需在借款单注明借款理由。2）财务部负责借款帐务的会计负责审核签字，会计将主要依据前期有借款审核借款单，前期借款未清，会计有权不签字。3）财务经理签字后，借款人需要按照《财务审批权限》（CW-R-03）的规定完成借款单的审批 流程。3.市场费用借款1)市场费借款，需要填写《借款单》（CW-F-005），需要在借款事由处注明借款理由。2)财务部负责借款帐务的会计负责审核签字，会计将依据前期借款情况审核借款单，前期借款未清，会计有权不签字。 3)财务经理签字后，借款单需按照《财务审批权限》（CW-R-03）的规定完成审批流程。四.领款及付款1.经各级审批签字后，借款人凭审批后的借款单到出纳处支取款项。出纳审核借款单后，按照资金安排付款，借款人需在借款单上收款人处签字。2.一次借款现金50000元以下的必须于取款前1天通知财务部门，50000元以上的现金及刷卡必须提前3天通知财务部门。 3.一次性以转账、电汇形式支付的500000元以下的借款、日常采购付款必须于取款前2天通知财务部门，以转账、电汇形式支付的500000元以上的借款、日常采购付款必须提前3天通知财务部门。4.项目采购付款，付款单（CW-F-002）需按照《财务审批权限》（CW-R-03）的规定完成审批流程，同时出具正规发票。1）一次性以支票形式支付500000元以下的项目采购付款必须于取款前2天通知财务部门，500000元以上的项目采购付款必须提前3天通知财务部门；2） 一次性以电汇形式支付500000元以下的项目采购付款必须于取款前2天通知财务部门，500000元以上的项目采购付款必须提前3天通知财务部门；《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序。3）一次性以结汇形式支付500000元以下的项目采购付款必须于取款前2天通知财务部门，500000元以上的项目采购付款必须提前3天通知财务部门，并按照银行结汇要求提供相关结汇资料。五.还款冲账1.借款的还款事宜必须一一对应，逐笔清还，并需附出差借款时个人留存的《借款单》（CW-F-003）。2.若除冲账金额外，尚有需要报销部分，则参考报销流程。 3.若除冲账金额外，尚需要归还现金，则出纳需要在财务经理签字前备注还款情况，或后附还款收据，财务经理有权要求先归还余款，方可冲账。4.冲帐时，若是报销差旅费，则需附出差时个人留存的《出差审批表》（CW-F-007）（由人事部核准、本人签字确认的出差天数）；若是报销日常采购费用，则需附借款时个人留存的《日常采购申请表》（XZ-F-009-B）（需有手工填写实际的消费金额）；若是报销市场费用，则按情况需附《招待费申请表》（CW-F-003）或《日常采购申请表》（XZ-F-009-B）（需有手工填写实际的消费金额）。 六.借款期限1.公司员工自借款日起三个月内未报销或归还借款者，财务部通知后仍不报销或归还借款者，将从次月起扣发工资，直至个人借款报销完成或归还后，公司将补发工资；2.项目使用相关费用借款有正当理由则除外；3. 除公司日常使用备用金、押金外，其余均以三个月为期实行。七.发票要求1.公司各类费用报销时提供的发票必须为当月日期，逾期不给于报销；2.当月发票报销日截止于次月7日，报销期限过后，上月发票不再给予报销，各部门助理在报销截止日送交财务部的各类报销单据，必须已完成所有签字流程，否则财务部有权拒收。 3.三费发票除外。三费为午餐补助餐费（现不需要提供餐票）、交通费、通讯费，每月25号汇总按部门报销，具体操作流程如下：1）加班产生的餐费和交通费报销流程：各部门依据总裁办下发的已审核的加班单，汇总该月考勤周期内产生的本部门加班费用，并走相应的报销流程；2）上班期间产生的交通费报销流程：各部门收集本部门人员该月考勤周期内产生的交通费报销单，并走相应的报销流程； 3）通讯费报销流程：每各部门收集本部门人员上一月份的通讯费发票交到张佳默处，逾期不报。注：考勤周期为当月的21日到次月的20日本制度自年月日起执行，由财务部负责解释。财务部 年月日第四篇:《借款管理制度》借款管理制度一、目的 为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本制度。二、借款分类借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款、外部个人借款、内部单位借款。具体管理规定如下：（一）员工因私借款： 1、正常在职员工因私借款：借款规定：原则上不对个人借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请，经部门负责人审核，由财务部负责人、总经理审批后借支，且借款额不应超过当月(未发放月)应得工资额。对于新来的外地员工，在入职工作时间满40天，确因经济困难需预 支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人审核，报综合管理部确认其登记入职时间，经财务部负责人、总经理核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。借款管理：员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由该相关责任人承担该损失。 2、正常在职员工非正常借款：借款规定：正常在职员工因受工伤或其它突发事件，需从公司暂借款项，经总经理批准后可以借支。借款管理：员工因工伤或其它突发事件借款，借款时如款项受用员工不能亲自开具借款单的，可由公司指定的业务处理责任人暂借，待该款项受用员工有能力书写时，按《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序。 其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处理责任人撤换借款单。具体分如下情况处理：(1)工伤借款：如果受工伤员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序。的，则由公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费用的借款单，经公司总经理确认（凭交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用人名下，待 医保处拨款后，冲销原业务处理责任人借款单（以公司指定业务处理责任人借款支付该工伤员工的医药费结算的，应由公司财务人员，凭公司指定业务处理责任人转来的相关住院押金单办理住院结算手续，结算单据交公司财务部按工伤流程申报处理）。工伤借款应由借款人在借支款项时，持借款单在公司综合管理部作备案登记。 员工因工伤而发生的住院费用，其医药费报销单原则上由员工本人转交至公司综合管理部，按工伤审批程序办理审批手续，待医疗保险事业处将工伤赔付款拨付至公司财务帐户，财务部收到相应拨付单并确认无误时，由综合管理部通知受工伤员工本人到财务部办理原借款清算手续，如受工伤员工本人不能亲自办理并且 超过拨款期1个月的，财务部将其借款单入帐处理，对超过医保处拨付款额的借款部分按公司制度要求进行处理；(2)其它突发事件借款：在职员工因其它突发情况或非工伤住院发生借款。如果是员工本人借款，按前述正常在职员工私用借款规定操作；如果是由他人代借的，需 由代借人出具由该借款受用人补开的借款单撤换代借人的借款单，如借款受用人拒不开具借款单的，财务部可凭经公司总经理确认的当事人住院结算单据或证明人（公司知情人）出具的相关证明撤换代借人的借款单，并按第（一）条第1款“借款管理”规定处理。（二）员工因公借款： 1、借款规定：对于因公借款的，由借款人所在部门负责人审签借款单，如果金额在1000元以下的，经财务部负责人批准后，办理借支手续；超过1000元的，由总经理签字批准。如果是借支差旅费，还要由借款人出具经部门负责人及总经理核准的“出差申请单”，财务部方可受理借支手续。超1000元的借款业务，总经理外出不在公司的， 经总经理口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由出纳员在总经理返回公司后及时履行补签手续。2、借款管理：因公借款应专款专用，严禁公款私用，无论业务是否完成，业务经办人均应在返回公司7日内，凭合法有效的原始凭证，经签批后，冲抵借款单或返还现金（报销单不足 冲借款单的，需补交现金；超出借款单的部分由出纳员支付现金）。实际业务未使用或暂不需用的借款，当事人应如数清偿原借款单。如借款用于代支付运费等业务的，借款单应在7日内清欠。如果总经理出差，报销单据不能签字的情况下：正常业务，由报销人所在部门负责人及分管副总审核签字，财务部负责人审签后核报；属特殊业 务报销及付款，经财务部负责人对业务审核无误后，电话请示总经理，按批示处理。（三）员工备用周转金借款：参照《备用金管理制度》。（四）外部个人借款：财务部原则上不向公司之外的私人提供借款，特殊情况下经总经理批准的可以按如下情况处理： 1、如果是公司业务关联单位之外的个人借款一率由总经理批准，由财务部出纳员负责按期催回欠款；2、如果是公司业务关联单位员工或是公司业务关联单位雇佣人员为公司提供劳务或其它公务抵达本公司，确因特殊情况需借款的，由公司相关业务对应部门的业务经办人 提出申请，经部门负责人审核，并按公司财务制度现金付款要求：由对方业务单位出具加盖公章及财务章的书面证明委托函传真件（前提是公司帐面有应付该单位款项），传真件要求注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样。经财务部审核无误并经总经理批准的可以借支（在借支单上要加盖借款人手印并记录借款人详细身份证号），借款金额上限为2000元，特殊情况下经总经理特批的可不受此金额限制。该 类业务要求本公司业务经办人要在一个月之内协调业务单位出具收据并交到财务部撤换借支单，超期未交收据的每单处罚业务责任人50元，并要求在处罚当日起7日内完成，依此类推直至收据原件交至财务部止，为了规避公司财务风险及规范财务核算，公司财务部对此类借款有不予借支决定权。 （五）内部单位借款：指总公司与子公司、分公司间因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务以书面形式（含传真件）通知总公司财务部，经总经理批准后办理借款手续。三、借款额度控制及管理：1、此条所指借款主要是指内部员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款。 2、员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。3、一次借支现金1万元以上的部门，应提前1个工作日通知财务部备款。现金备款额在5万元以下的由副总经理核准，超过5万元的由总经理核准。 4、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务部审核票据的合法性并复核业务的合理性，经总经理核准后，方可进行报销处理。5、员工报销款项应首先用于偿还借款。如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履 行借款审批手续。财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。6、特殊情况下的借款业务：对于员工因公借款、员工备用周转金借款业务，如果业务已完成但因实际情况业务单据未能由业务经办部门负责人或分管副总签批，而不能报销，又因工作需要新借款而超借款额度时，可在原业务单据上签名并交至财务部出纳员处备存，经财务部负责人批准后办理新借款，经办人要对交出纳的单据做记录，并及时签字报销处理。 7、借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负责催还，并及时向财务部负责人反馈情况。个人因私借款还款时间由财务部核定，总经理批准。因公借款还款时间的合理性由员工所在部门负责人审核把关，如果员工因公业务借款单中还款时间晚于业务完成时间的，按前述在业务完成后规定的时间内进行核报还款。8、 财务部将严格控制员工借款额，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借支单中约定还款时间15天未还款的员工，财务部将下发“员工借款清欠通知单”催收。财务部将每季度对员工借款进行一次全面清理。对于员工逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10日内仍未还清借款的员工，财务部从借款人工资中扣回借款。备用金借款在额度内，及总经理特批可以延期还款的除外。 9、临时工和试用期的员工不能借支现金，如有出差任务时，由本部门非临时工人员借支现金。如本部门出差人均为试用期员工的，经总经理批准，可以在不超其应得工资额内借支现金。10、借款单原则上应挂帐，鉴于公司实际情况，除备用金借款单挂帐外，其它临时因公借款及个人因私借款的借款单存于出纳员处，不作入帐处理，由出纳员直接催收现金或在报销时 扣减借款，但对于自借款之日起超过1个月的借款单，财务部均予以挂帐，并按本规定相应条款进行处理。四、借款审批流程及单据使用规定：1、单据使用规定：无论是个人私用借款，还是因公业务借款，均需填写“借款单”。2、审批流程：借款人开具借款单（含必需附件：如采购计划单、出差申请单等）→部门负责 人签字→财务负责人签字→总经理签字→出纳员付款。五、借款责任：1、如审批人审批的借款造成损失的，审批人要承担一定的经济责任。2、对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有及时催收或未反馈信息而造成借款损失的，由出纳员承担相应的经济责任。 六、解释权1、适定适用于公司各部门及各分支机构。2、本制度由财务部负责解释修订。 现金借款单 l本凭单作借款用。l借款人凭发票等原始单据报销，出纳加注“已报帐”字样。如有退款，出纳须给退款人开具收据。l借款人注意：字迹涂改无效。 现金借款单 l本凭单作借款用。l借款人凭发票等原始单据报销，出纳加注“已报帐”字样。如有退款，出纳须给退款人开具收据。l借款人注意：字迹涂改无效。现金借款单 l本凭单作借款用。l借款人凭发票等原始单据报销，出纳加注“已报帐”字样。如有退款，出纳须给退款人开具收据。l借款人注意：字迹涂改无效。现金借款单l本凭单作借款用。l 借款人凭发票等原始单据报销，出纳加注“已报帐”字样。如有退款，出纳须给退款人开具收据。l借款人注意：字迹涂改无效。费用报销单 部门：年月日附件张 费用报销单部门：年月日附件张 费用报销单部门：年月日附件张《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序。费用报销单部门：年月日附件张 第五篇:《集团现金、借款及费用报销管理制度》集团公司现金、借款及费用报销管理制度（试行）第一章总则第一条为规范集团财务管理，健全企业管理体系，完善内部控制制度，特针对 公司现金、借款及费用报销等经济行为拟订本制度。第二条本制度根据国家相关财经法规并结合集团目前的实际情况，在此主要规范：现金管理制度、借款管理制度、费用报销管理制度等。费用报销分为日常办公费用、工薪福利费用、固定资产等专项支出等等。第三条 本制度适用集团全体员工。第二章现金管理制度第四条现金管理规定:（一）集团可以在以下范围使用现金：1、1000元以下零星办公用品、劳保用品采购； 2、个人劳务（临时性）报酬；3、出差人员必须携带的差旅费；4、结算起点以下的零星支出；5、财务审计部长或集团总经理批准的其他开支；（二）结算起点： 结算起点定为叁仟元，结算起点的调整，由财务审计部长和集团总经理确定。（三）不得通过现金结算的项目：不得通过现金结算的项目包含：大额采购（固定资产、办公用品、劳保用品）、工资性支出、福利等。大额采购需通过银行转账或支票方式支 付；工资性支出需通过银行转账，统一发放；（四）除本规定第四条第一款外，财务审计部支付超过使用现金限额的部分，应当通过银行转账或以支票支付；确需全额支付现金的，需经财务审计部审核，财务审计部长或集团总经理批准后才能支付； （五）日常零星开支所需库存现金限额为叁仟元，超过部分应存入银行；（六）出纳支付现金，可以从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）；（七） 出纳从银行提取现金，现金支票应写明用途和金额，由财务审计部长和集团总经理批准后提取；（八）无论何种汇款，财务审计部必须审核《付款通知单》，分别由经手人、部门负责人、财务审计部长、集团总经理签字；（九）出纳人员应当建立健全现金、银行存款账，逐笔登记资金业务，做到日 清月结，保证账账、账款相符。第三章借款管理制度第五条借款管理规定：（一）范围：适用于所有因公借款（集团不受理任何私人借款）；其他临时性借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借 款原则上不允许跨月借支。（二）具体规定：1、借款程序、审批权限：员工出差或其它工作原因借款，先填制一式三联的《借款单》，根据业务需要如实填写借支金额，借款额应控制在其月工资性收入以内，由部门负责人审查、财务审计部长审批。因特殊情况， 借款额超过其月工资性收入的，除履行前款规定的审批手续外，还应报集团总经理批准；2、借款的清收：a、借款原则：“前款不清、后款不借、超期不还、自动扣除”。（1）员工出差需借款的，应持集团总经理审批过的 《出差申请表》办理借款手续，出差结束返回集团后的5个工作日之内报账，否则，财务审计部应停止其下单借款手续的办理；（2）采购部门借款采购，需提供经集团总经理批准的《采购申请表》及按照审批额度填写的《借款单》；无《采购申请表》的借款不予受理。应在 采购工作结束后的5个工作日之内报账，否则，财务审计部应停止其下单借款手续的办理；b、未按期清还欠款的，主管会计于次月3日（遇节假日提前）之前提供在 职员工欠款清单交财务审计部长审批并转交出纳，出纳应按照欠款清单《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序。及时从欠款人当月的工资、奖金中予以扣回；c、员工离职时应结清个人欠款，财务审计部长审核，未结清的人力资源部不予办理离职手续，财务审计部对欠款责任人的清算工资全额暂扣，结清后返还；d、 主管会计应及时对集团员工费用借款账户进行清理、稽核，如发现记账错误应尽快调整，费用单据未按时收回冲账应督促借款人限期处理；e、集团员工在还款或通过费用报销核销借款后，出纳应将《借款单》第三联次退还借款人销账，第二联次由主管会计作为入账凭据，第一联次按月留存、归档备查。 3、借款金额在2000元人民币以上的，借款人应提前一天通知财务审计部；4、当年所有借款必须在12月31日之前清零。第四章费用报销管理制度第六条费用报销规定及流程：（一）范围：适用于集团所有的管理、经营费用等的报销。 （二）费用报销制度范围：适用于集团所有的管理、经营费用的报销。（三）费用报销的程序及职责：《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序。1、报销人员负责填写《费用报销单》并粘贴相关单据；2、 部门负责人按照部门业务情况审查报销单；3、主管会计负责审核原始单据，并最终编制记账凭证；4、财务审计部长按照《会计法》及集团具体规定审批所有报销凭证；5、集团总经理按照相关业务情况及规定，审批报销单；6、出纳核实票据审批手续是否齐全；手续齐全方可签字付款。 （四）费用报销过程中的注意事项：1、相关部门及经办人对费用的真实性负责，财务审计部对费用的合理性及票据的合规性严格审核把关； 2、所有费用在发生后5个工作日内报销，并填写《费用报销单》，所附发票等原始单据需鱼鳞状粘贴在《费用报销单》后；3、发票必须为正式发票，印章清晰，无涂改痕迹。发票后需注明费用发生原因、时间、经手人、验证人；对无正式发票的报销不予受理；4、无论何种情况一律不得乘坐出租车； 5、已发生预借款项的报销，冲减借款后，多退少补；6、7、8、（五） 第七条第八条（一）1、2、 3、4、（二）1、报销2000元以上需提前一天通知财务审计部以便备款；所有费用报销，不能跨年度。12月31日前发票未到时，报销者需在财务审计部年底结账前报财务审计部进行费用明细数据的备案；对于集团业务外的开支、罚款等不予报销。特殊情况需财务审计部长或集团总经理审批报销。 费用报销时间规定：每周四下午财务审计部集中办理报销事宜。审批手续需提前办理，对于手续不齐全的票据不予受理。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务审计部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。差旅费报销制度及流程出差管理细则：集团员工因公出差，依照本细则预支和决算差旅费：乘坐飞机、火车、轮船及长途汽车凭相应的票据报账；住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，按实际数；超出住宿标准部分由员工自行承担；旅途500公里以上的夜间乘车，方可乘坐卧铺；搭乘集团交通工具者，或由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等不予报支交通费；集团员工出差乘坐交通工具标准：部门负责人及其以上职务应视业务的轻重缓急，适当乘坐火车、轮船或 飞机，但乘坐飞机等出差前应经集团总经理批准；2、其他员工出差一般应乘坐火车，轮船或长途汽车；特殊情况应经部门主管及集团总经理审批后，才能乘坐飞机等交通工具。（三）出差费用报销标准：1、出差员工食宿、出发地和目的地内的交通费、通讯补等实行总额包干、 超支自理的原则（会议除外）；出差天数以实际出差天数为准。2、具体报销标准：京沪广及特区城市320元∕天；省会城市260元∕天；地区市、县署所在地160元∕天。3、如果出差目的地有集团办事处及员工宿舍，具体报销标准为：20元/天。（四） 出差期间因公支出下列费用，其规定如下：1、电话、电报及邮寄费凭电信局或邮政局开局的正式发票报销；2、因公宴请招待费用，应事先电话请示上级领导批准并且凭饭店开具正式发票报销；3、因公携带的文件资料及行李运费，凭交通部门正式的运费发票报销； 4、西安市内短程（1日内）的出差费用，据实报销车费及餐补费20元/天；（五）员工休假回家差旅费报销：按照集团规定的职工假期休假次数内，报销往返交通车票（汽车、火车），当年不超过2次（补助及其他费用不予报销）。职工自行请假回家费用不予报销；（六）会议、学习费用报销：在集团安排的学习、会议、考察、委培等期间， 报销往返交通费用，补助标准执行：京沪广及特区城市50元∕天；省会城市30元∕天；地区市、县署所在地20元∕天会议费、学习费等经集团相关委派单位负责人及财务审计部长审批后进行报销；（七） 差旅费报销程序：1、拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，《出差申请表》由集团总经理批准；2、出差人员将审批过的《出差申请表》交财务审计部,按借款管理规定办 理借款手续，出纳按规定支付所借款项。原则上前款未清者不予办理新'