采购入库单-采购入库会计分录 131页

'采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 采购入库单-采购入库会计分录采购入库单入库单概述：为了保证清楚地记录进货情况，对进货的管理就很重要，而在我们的系统中，收付款是根据进货单自动一环扣一环地切制，故详细输入进货单资料後，存货的数量、成本会随着改变，收付帐款也会跟着你的立帐方式变化。功能结构：数据流程：功能介绍：（1）、查询页面（2）、增加页面 表头：INV_MF_PS1、入库日期：系统自动默认当前输入的日期，可手工修改。在系统设置中“日期栏位不可往前调整”的选项选中后，该日期只能往后改，不能输入当前日期之前的日期。2、入库单号：系统依据单据的编码原则自动带出。当输入单据日期后，按回车键，该单号自动依单据识别+后面的编码方式出来。3、转入单号：下拉方式：可从1、采购单2、入库退回单3、受订单、4、检验单四种单据取资料进来，保存转进来的单号。存转进来单据的识别码。4、厂商订单：手工输入厂商订单号码。5、单据类型：系统默认4种方式：S1直接出口。S2转厂。S3内销。S4材料退港。 其他方式可自由新增。并可增加到单据号码的编码方式中。6、厂商名称：显示名称。调用客户厂商资料SYS_CUST，存CUS_NO显示NAME的资料。7、联系人：调用客户厂商联系人资料SYS_CUST_CTN取CNT_NAME。8、部门：调用部门资料SYS_DEPT存DEP显示NAME的资料。9、经办人： 调用人员资料SYS_SALM，存SAL_NO显示NAME的资料。10、币种：调用货币设置SYS_CUR_ID取CUR_ID显示CUR_ID:EXC_RTO.11、扣税类型：系统默认3种方式：1、应税内含2、应税外加312、费用支出：AMTN_EP2双击直接进入费用单操作界面。并从MON_TF_EXP取AMTN_NET显示在该栏位上。13、费用收入：AMTN_EP1双击直接进入费用单操作界面。并从MON_TF_EXP取AMTN_NET显示在该栏位上。14、立帐：系统默认3种方式：1、单张立帐2、不立帐3、收到发票才立帐15、预付：有外币时，优先显示：AMT_IRP。没有本位币时，显示：AMTN_IRP。点击进入以下页面，在相关栏位选中相关资料，即会在“MON预收、付冲账表头档MON_TF_MON1、MON收付款冲帐表身MON_TF_MON）产生冲帐的单据。16、批号： BAT_NO，手工输入。可带到表身的批号资料中。17、合同编号：CNTT_NO，调用合同手册备案CNTT_SGT存合同号。同步影响表身的合同编号。18、附件张数：FJ_NUM，手工输入19、附件：CONTRACT，连接多个文件路径。20、备注：REM，手工输入。21、交易方式：PAY_MTH，点击进入以下页面。显示交易备注：PAY_REM23、保留款：公式：合计*保留款%只是作查询的作用，对帐款是没有影响的。24、送货方式：SEND_NO，为下拉方式：1、送货。2、快递。3、货运。4、自取。5、邮寄。6、其它。 25、送货地址：ARD_NO，调用客户厂商送货地址SYS_CUST_ADR的ARD_NO，存ARD_NO，显示ARD_NAME。26、折扣%：DIS_CNT，手工输入，27、折后外币：表INV_TF_PO的AMT（合计）*DIS_CNT28、未税本位币：AMTN_NET，表INV_TF_PO的AMTN（合计）*DIS_CNT29、税额：TAX，表INV_TF_PO的TAX（合计）*DIS_CNT30、合计：未税本位币（AMTN_NET）+税额（TAX）31、折分：针对需进行折分的项次，选中后点该按钮，即会弹出下图32、发票：点击进入如图界面；显示发票号码 33、可越级审核：ISOVERSH。该选项勾上，即影响审核流程中的单是否有跳审的功能。表身：INV_TF_PS1、货品编码：调用货品基础资料SYS_PRDT表PRD_NO栏位的资料。2、对方货名：调用与客户厂商的资料SYS_PRDT_CUS表PRD_NO_SUP栏位的资料。3、对方货号：调用与客户厂商的资料SYS_PRDT_CUS表PRD_NAME_SUP栏位的资料。4、货品名称：调用货品基础资料SYS_PRDT表NAME栏位的资料。5、货品规格：调用货品基础资料SYS_PRDT表SPC栏位的资料。6、货品英文名称：调用货品基础资料SYS_PRDT表NAME_ENG栏位的资料。7、仓库：调用仓库SYS_MY_WH表WH栏位的资料。8、单位(海关专用)：调用货品基础资料SYS_PRDT表WTUT栏位的资料。9、单位：调用货品基础资料SYS_PRDT表DFU_UT ，DFU_UT是计量单位的标识：1、主单位。2、包装一单位。3、包装二单位。4、包装三单位。当输入这数字的时候，对应的货品基础资料中的相关单位名称UT显示出来，并将相关选中的单位与主单位之间的换算关系找出，以便推算副单位的数量。10、副单位：调用货品基础资料SYS_PRDT表UT1栏位的资料。18、外币金额：AMT，=单价*数量*折扣18、税率：1、客户厂商资料SYS_CUST的税率TAX_RTO，2、货品基础资料SYS_PRDT的税率TAX_RTO，3、本公司税点。20、货品图片：调用货品基础资料SYS_PRDT表PIC栏位的资料。21、转入单号：带表头的转入单号的信息，如果多张同时转入，带出对应单号的信息。22、海关类别：带表头的单据类型中的S1到S4中的某一种，与表头一致的。（是进出口才会有值）23、大类：调用货品基础资料SYS_PRDT表KND栏位的资料。24、中类代号：调用货品基础资料SYS_PRDT表PRD_IDX_NO栏位的资料。 25、中类名称：调用货品分类资料SYS_PRD_INDX表NAME栏位的资料。26、订单单号：业务订单号，从转入单中相关的订单号栏位取值。27、客户色号：调用颜色资料SYS_COLOUR表CUS_COL_NO栏位的资料。当选择色号的时候，系统即会依表头客户的代号定哪个客户色号。28、厂商订单号：带表头的厂商订单号的信息，如果多张同时转入，带出对应单号的信息。29、包装单位：调用货品基础资料SYS_PRDT表PAK_UNIT栏位的资料。30、包装换算：调用货品基础资料SYS_PRDT表PAK_EXC栏位的资料。35、包装大小单位：调用货品基础资料SYS_PRDT表PAK_MEAST_UNIT栏位的资料。36、毛重单个：调用货品基础资料SYS_PRDT表PAK_GW栏位的资料。37、净重单个：调用货品基础资料SYS_PRDT表PAK_NW栏位的资料。38、包装大小单个：调用货品基础资料SYS_PRDT表PAK_MEAST栏位的资料。 39、单位标准成本：调用调整货品标准成本CST_STD表UP_STD栏位的资料。42、合同编号:表头带下来，可修改。43、备注：手工输入44、入库退回数量：指的是来料入库后又作退回的数量。如果在入库退回单中[影响采购单中的已交量]当上勾时，则此时的已交数量=入库数量━入库退回数量。45、未审核入库退回数量：指的是来料入库后又作退回的数量但未审核通过的。如果在入库退回单中[影响采购单中的已交量]当上勾时，则此时的已交数量=入库数量━入库退回数量。46、批号：可带表头的批号下来，也可手工更改。保存时，会在批号分仓存量档INV_BAT_REC1生成相关的记录，写入到QTY_ON_WAY栏位中。49、赠送标志：双击此栏位选中，表示输入的货品是赠品。该货品只有数量，没有单价、金额。 53、色号：调用颜色资料SYS_COLOUR表COL_NO栏位的资料。54、颜色名称：调用颜色资料SYS_COLOUR表COL_NAME栏位的资料。55、发票号码：从进货立帐开票作业INV_TF_LZ1带相关的INV_NO过来。56、发票票面金额：从进货立帐开票作业INV_TF_LZ1带相关的AMT过来。57、发票本位币金额：从进货立帐开票作业INV_TF_LZ1带相关的AMTN_NET过来。58、发票税额：从进货立帐开票作业INV_TF_LZ1带相关的TAX过来。59、分摊费用：表头如果费用栏位有值，即表身的费用栏位是取表头的费用栏位的值，如果费用是分摊过来，则是以：当分摊方式为依金额时，分摊费用是这样计算的：分摊记录中每笔的未税金额/总的未税金额*分摊费用（优先使用）；当分摊方式为依数量时，分摊费用是这样计算的：分摊记录中每笔的数量/总的数量*分摊费用；当分摊方式为依体积时，分摊费用是这样计算的：分摊记录中每笔的包装大小/总的包装大小*分摊费用；当分摊方式为依毛重时，分摊费用是这样计算的：分摊记录中每笔的包装毛重/总的包装毛重*分摊费用。 注：1、从采购单INV_TF_PO引单过来，表身带出的数量，当数量超过采购单INV_TF_PO的“数量QTY—已交数量QTY_PS—未审核已交数量QTY_PS_UNSH”的时候，需提示允许继续存盘否。2、从检验单INV_TF_TY引单过来，表身带出的数量，当合格量超过检验单表身档INV_TF_TY的“合格量QTY_OK—已转合格量QTY_OK_RTN—未审核已转合格量QTY_OK_RTN_UNSH”的时候，需提示允许继续存盘否。3、从订单INV_TF_SO引单过来，表身带出的数量，当数量超过订单INV_TF_SO的“数量QTY—已交数量QTY_PS—未审核已交数量QTY_PS_UNSH” 的时候，需提示允许继续存盘否。4、从入库退回单INV_TF_PS引单过来，表身带出的数量，当数量超出入库退回单INV_TF_PS的“入库退回数量QTY_PRE+入库退回数量未审核QTY_RTN_UNSH”的时候，需提示允许继续存盘否。5、单据保存后的时候，回写增加采购单INV_TF_PO已交数量QTY_PS、已交副单位数量QTY1_PS。如果入库单保存的数量还处理审核状态下的，则数量是回写增加到采购单INV_TF_PO未审核已交数量QTY_PS_UNSH、未审核已交数量（副）QTY1_PS_UNSH；当审核状态处于通过的时候，该采购单INV_TF_PO未审核已交数量QTY_PS_UNSH、未审核已交数量（副）QTY1_PS_UNSH两个栏位立即减少已审核通过的数量，已交数量QTY_PS、已交副单位数量QTY1_PS立即增加。条件：WhereINV_TF_PS.PO_NO=INV_TF_PO.PO_NOandINV_TF_PS.PO_NO_ITM=INV_TF_PO.ITMandPS_ID=’PS’ 6、单据保存后的时候，回写增加入库送检单表身INV_TF_TI已交数量QTY_PS、已交副单位数量QTY1_PS的；如果入库单保存的数量还处于审核状态下的，则数量是回写增加到入库送检单表身INV_TF_TI未审核已交数量QTY_PS_UNSH、未审核已交数量（副）QTY1_PS_UNSH；当审核状态处于通过的时候，该入库送检单表身INV_TF_TI未审核已交数量QTY_PS_UNSH、未审核已交数量（副）QTY1_PS_UNSH两个栏位立即减少已审核通过的数量，而已交数量QTY_PS、已交副单位数量QTY1_PS立即增加。条件：WhereINV_TF_PS.TI_NO=INV_TF_TI.TI_NOandINV_TF_PS.TI_ITM=INV_TF_TI.ITMandPS_ID=’PS’7、单据保存后的时候，回写增加入库检验单表身档INV_TF_TY已转合格量QTY_OK_RTN、已转合格量(副）QTY_OK_RTN1；如果入库单保存的数量还处于审核状态下的，则数量是回写增加到入库检验单表身档INV_TF_TY未审核已转合格量QTY_OK_RTN_UNSH、未审核已转合格量(副）QTY1_OK_RTN_UNSH；当审核状态处于通过的时候，入库检验单表身档INV_TF_TY未审核已转合格量QTY_OK_RTN_UNSH、未审核已转合格量(副）QTY1_OK_RTN_UNSH两个栏位立即减少已审核通过的数量，而已转合格量QTY_OK_RTN、已转合格量(副）QTY_OK_RTN1立即增加。条件：WhereINV_TF_PS.PO_NO=INV_TF_PO.PO_NOandINV_TF_PS. PO_NO_ITM=INV_TF_PO.ITMandPS_ID=’PS’8、单据保存时，针对审核状态是通过的入库单要回写增加货品分仓存量档INV_PRDT1的数量QTY、副单位数量QTY1、进货量QTY_IN、进货副单位量QTY1_IN。条件：PRD_NO、WH、入库单表头INV_MF_PS的审核状态CHECKSTATUS、PS_ID=’PS’9、单据保存时，针对审核状态是通过的，入库单表身的货品带批号的资料，要回写批号分仓存量档INV_BAT_REC1的数量QTY、副单位数量QTY1、进货量QTY_IN、进货副单位量QTY1_IN。条件：PRD_NO、WH、BAT_NO、入库单表头INV_MF_PS的审核状态CHECKSTATUS、PS_ID=’PS’10、单据保存时，针对审核状态还处理审核过程的，入库单要回写增加未审核货品分仓存量档SH_PRDT1的数量QTY、副单位数量QTY1、进货量QTY_IN、进货副单位量QTY1_IN。条件：PRD_NO、WH、入库单表头INV_MF_PS的审核状态CHECKSTATUS、PS_ID=’PS’ 11、单据保存时，针对审核状态还处理审核过程的，入库单表身货品带批号的资料，要回写未审核批号分仓存量档SH_INV_BAT_REC的数量QTY、副单位数量QTY1、进货量QTY_IN、进货副单位量QTY1_IN。条件：PRD_NO、WH、BAT_NO、入库单表头INV_MF_PS的审核状态CHECKSTATUS、PS_ID=’PS’12、单据保存时，针对审核状态是通过的，立帐方式为：1或3的，立即在MON应收付款主库MON_MF_ARP生成应付帐款，插入以下字段的资料：ARP_ID,OPN_ID,ARP_NO,BIL_NO,BIL_DD,CUS_NO,PAY_DD,BAT_NO,INV_NO,SAL_NO,DEP,AMTN,AMT,AMTN_NET,TAX,AMTN_RSV,CUR_ID,EXC_RTO,USR_NO,REM,BIL_ID,PAY_REM,BIL_TYPE,CHK_DD,CAS_NO,SYS_DATE,ZHANG_ID,TASK_ID,CONTRACT13、单据保存时，针对审核状态是通过的入库单要回写增加货品结存档INV_SPRD的数量QTY、副单位数量QTY1。条件：PRD_NO、WH、YY、MM、入库单表头INV_MF_PS的审核状态CHECKSTATUS、PS_ID=’PS’14、单据保存时，针对审核状态是通过的，入库单表身的货品带批号的资料，要回写批号库存结存库INV_SPRD1的数量QTY、副单位数量QTY1。条件：PRD_NO、WH、BAT_NO、YY、MM、入库单表头INV_MF_PS的审核状态CHECKSTATUS、PS_ID=’PS’ 15、报关模块。（暂未付）（3）、修改页面点击修改按钮，即可针对某些栏位进行修改保存。（4）、删除单页面点击该按钮，即将当前页面的整张订单删除。（5）、删除明细页面选中需要删除的项次，点击删除明细按钮，即将选中项删除。（6）、保存页面点击该按钮，即可保存整张单的信息。（7）、审核页面点击该按钮，针对有权限审核的人员，即显示审核通过，会有这个图标显示。（8）、撤消页面点击该按钮，可以清空当前正在输单时内容，恢复点击“增加” 时状态。前提是在未保存之前。（9）、扩展功能点击该按钮，系统即可列出与该订单有关系的单据号码，包括从哪张单引入，转出生成哪张单，并可双击该单号可直接进入相关单据的页面。（10）、属性页面是控制该单据生成的条件。（11）、打印点击该按钮时，即可按该预设的格式打印出来。（12）、关闭点击该按钮时，退出当前单据的页面。注：1、默认工具栏状态：查询、增加、修改、删除单、审核、扩展功能、打印、关闭可用状态；其余全部都不可用状态。2、点击“增加”时，查询、增加、修改、删除单、审核、打印不可用状态；其余全部都可用状态。3、点击“保存” 后才可以点击“审核”，查询、增加、修改、删除单、打印恢复可用状态。功能测试用例此功能测试用例对测试对象的功能测试应侧重于所有可直接追踪到用例或业务功能和业务规则的测试需求。这种测试的目标是核实数据的接受、处理和检索是否正确，以及业务规则的实施是否恰当。主要测试技术方法为用户通过GUI（图形用户界面）与应用程序交互，对交互的输出或接受进行分析，以此来核实需求功能与实现功能是否一致。 采购入库凭证材料采购----计划价在途物资----实际价二、业务应用场景材料入库：800借：原材料800贷：在途物资付款：借：在途物资800进项税100贷：应付账款900-------------------------------------------------暂估：借：原材料 1000贷：暂估应付款1000红字：借：原材料-1000贷：暂估应付-1000------------------------------------------------蓝字结算单：借：原材料1000贷：在途物资1000蓝字发票借：原材料1000进项税 117贷：应付账款1170上面这些凭证为假设，按照这样的设置方法，月底打印的凭证数量会很多，跟企业目前做的凭证不太一致，客户目前手工的采购凭证为：借：原材料进项税贷：应付账款在5.1版本，以前给客户设置过采购凭证只在应付模块的应付发票生成，这样在存货核算的明细账中部分采购入库单的明细账会存在没有凭证号 以前提过就是生成凭证的时候能否只产生一张：借：原材料进项税贷：应付账款1）就是在核算或者应付模块生成凭证时，能有个合并选项2）或者存货明细账能否取到采购发票上的凭证号ERP采购入库流程ERP采购入库流程一、流程图 二、流程说明1、采购订单：（1）订单生成依据：Ⅰ、有采购合同根据采购合同录入，在订单上合同编号必须填写。无特殊情况一张合同必须在一张订单上完成。Ⅱ、新产品或者产品改进需购买的物资采用技术中心联系单上的编号作为合同编号。Ⅲ、临时采购的零星物资根据制造部的物资计划单录入订单，同时将物资计划单编号作为合同号输入到订单中，在备注上写明是物资计划单编号。制造部必须将编号统一。Ⅳ 、其他临时计划在备注上明确标注。（2）合同签订或者联系单到达采购部一天内必须录入相应的采用订单。2、到货单：采购人员必须由到采购订单生成到货单，并且不得随意修改价格。若出现随意修改现象，追究相关责任人并进行相应的处罚。到货单主要责任部门为采购部。3、入库单：财务仓储保管员必须由到货单生成入库单，并且不得随意修改价格。若出现随意修改现象，追究相关责任人并进行相应的处罚。入库单主要责任部门为财务仓储中心。4、财务部对整个过程进行监督、审核。5、采购部月度必须提供订单清单。清单上必须反映本月订单情况、到货情况、入库情况，财务对其订单情况进行审核。采购及出入库管理办法采购及出入库管理办法 一、采购方式及采购申请1、计划采购各部门下月所需的物料或配件在填报计划前，应先核实仓库存量，结合库存安全定额，填好报料单(一式四份)，并详细标明名称、型号、数量、质量要求、到货期限等，由部门负责人签字后，于当月20日以前上报采购处，并报送考核处及库房各一份。办公物品的采购由各部门于当月18日前上报办公室，办公室汇总后统一报送采购处。2、临时采购各部门急需物品需临时采购的，每周限报两次，上报程序同计划采购。二、物品的采购采购处在接到报料单后，必须在规定期限内将物料或配件采购到位。未详细标明采购物件的名称、型号、数量等要素的，采购处有权拒绝采购。三、物品的入库采购物品到货后，库房保管员必须根据报料单认真核实其名称、数量、型号等，确认无误后方可办理入库手续；库房保管员必须出具制式入库单，采购员和送货人须签字确认。四、物品的出库领料单位在领取物料时，须出具书面通知单，且经负责人签字后，由领料人持通知单到库房办理物料领取手续；物料出库库房保管员必须填写出库单，且经领料人及其责任人签字认可；领料负责人由于工作原因不能在领料单上及时签字的，最迟延后一天。无领料通知单或领料通知单上无单位负责人签字的，库房有权拒绝领料，造成的后果由领料单位负责。半挂维修保养出库，须有半挂司机及半挂维修负责人的签字认可。五、考核1、在规定期限内未到货的，考核采购员50元/次；未到货或到货与报料不符，造成延误生产等严重后果的，考核500元/次。2、未标明详细型号、到货期限等，致使出现延误生产等严重后果的，考核报料部门负责人500元/次。3、库房保管员未按要求点货，致使入库物件与报料单明显不符时，考核当班保管员20元/次，造成延误生产等严重后果的，考核200元/次。4、库房保管员未按要求办理出入库手续，或出入库凭据单缺少相关责任人签字的，考核10元/次；仿造相关责任人签字的，考核50元/次。5、领料负责人未在规定时间内签字的，考核10元/次；故意拖延不签字时，考核50元/次。本规定自即日起开始执行。二○一一年九月十七日金蝶采购入库操作流程海能有限公 司财务软件：金碟金碟模块：采购管理—采购管理操作制作人：王宏制作时期：ERP软件2010年11月4日采购管理操作流程1、 生产部提出物料需求，采购下订单，货到仓库开立入库单，通知质检部，检验合格入库。路径：单击【供应链】【采购管理】【外购入库单-录入（双击）】新增委外加工入库单界面如下：输入供应商名称、摘要、收料仓库、源单类型、采购物料、数量、单价、业务员、验收人、部门等，填充完毕后，按【保存】和【审核】按钮。资料如下图。2．1当期收到发票，采购入库单生成发票路径：单击【供应链】【外购入库单-查询】【菜单-下推（生成购货发票（专用/或普通）】M）】如下图所示。 图1图3点击【生成（M）】图4图5 输入【发票号码】、【修改日期】、【物料代码】、【修改暂估单价】、【金额】、【税额】、【含税金额】、【业务员】及【部门】。若一张入库单，开立两张税票，还需要对入库单进行拆分，拆分成入库单数理等于发票上的开票数量。输入完毕后，点击【保存】和【审核】。【入库】【外购入库单-【拆分单据】图1图2输入要拆分的数量。点击【保存】。拆分之后，请专门找个记录薄，记录拆分单据号码，以方便下次查找入账。若拆分错误，可以把原拆分单据合并。拆分完毕后，再重新生成发票。 单击【供应链】【入库】-查询】【合并单据】说明：入库单拆分错误，可以把原拆分单据进行合并。选中要合并的子单据（按Ctrl键，用鼠标逐个点击；或者用Shift键）图1图22．11收到运费发票处理(当月入库，当月收到费用发票)单击【供应链】【结算】-查询】 图2.11图2.12下图:2.13选中对应的采购发票，点击【费用】图2.14图2.15输入供货单位等相关内容,见下图:图2.16 图2.17若不知供货单们代码，可以按F7键或者点击【查看】进行供货单位查找。【采购管理】【费用发票-录入】操作，但是对应【采购发票】号码，只能手工输入。2．12收到运费发票处理(当月入库，次月收到费用发票)芜湖厂操作，直接做成本调整单。界首操作，进行补充勾稽，操作如下：2.13采购入库单、采购发票及费用发票进行勾稽【采购发票-查询】【选中对应的采购发票】【勾稽】 图2.131图2.132图2.133点击【勾稽】显示【勾稽】成功。退出【勾稽】界面。2.14生成会计凭证【采购发票-算】【生成凭证】 图2.141图2.142下图2.143点击【分配】和【核算】图2.144图2.145记账凭证模板 图2.146当期入库，下期收到发票，做法同上。主要注意暂估价格和发票价格是否一致，不一致做出调整。3.1期末发票未到，做外购入库暂估处理。检查外购入库单是否有单价有KEY入系统，有向采购咨询价格，KEY入系统。路径：单击【供应链】成凭证】上图为存货估价入几账。 生成凭证操作：路径：单击【供应链】【生成凭证】据类型】【生成凭证】选中要生成凭种的类型，点击【重新设置】，弹出条件过滤界面，进行筛选，如下图：生成凭证可以选择以下类型，【按单生成凭证】、【按单据类型生成汇总凭证】及【所以单据生成汇总凭证】。生成凭证过程 暂估入库详细解释说明一、概述本文以K/3V10.3至K/3V11.0的版本为基础，研发提供的局部补丁功能也在本文范围之外。即本文档描述的功能和内部逻辑不会涵盖以前的版本和未来新版本功能，当然，若歪打正着那是意外惊喜。企业在外购材料时（本文将商品、存货统称为材料，依据是我们的目标客户群为中小制造企业），由于结算方式、采购地点的不同，材料入库和货款支付在时间上不一定完全同步，存在不同的账务处理方式。1.材料和发票同时到达的采购业务(相同会计期间到达)此种情况按K/3基本采购流程操作和账务处理即可，无需我再详述。2.材料先到发票后到的采购业务（不同会计期间到达）这就是K/3暂估的典型条件，本文的内容就围着它转了，下面就进入正题了。 二、与暂估有关的系统参数要理清K/3存货暂估逻辑，必须先理解与暂估相关的系统参数之间的逻辑关系。K/3系统中，与暂估相关的系统参数有（图K/3001）：1.外购入库生成暂估冲回凭证K/3通过勾选的方式进行设置。在初始化时进行设置，结束初始化该参数不允许更改。此参数含义为进行暂估时是否需要生成暂估冲回凭证，即与凭证生成的方式相关。如果选择了此参数，“暂估冲回凭证生成方式”设置有效，并且限制“暂估差额生成方式”只能为“差额调整”，不能使用“单到冲回”。此种方式经常被大家称为“工业暂估处理方式”（以工业、商业暂估命名存在不妥，只是暂估方式不同而已，与工业企业、商业企业选择使用的暂估方式无关）。如果不选择此参数，“暂估冲回凭证生成方式”设置无效，系统不自动冲回凭证，“暂估差额生成方式”可为“差额调整”，也可为“单到冲回”。此种方式经常被大家称为“商业暂估处理方式”。2.暂估差额生成方式在初始化过程中设置，此参数的可选值为“差额调整”和”单到冲回”。在“外购入库生成暂估冲回凭证”被选中时，只能选择“差额调整”，不能选择“单到冲回”；在“外购入库生成暂估冲回凭证”未被选中时，可选择“差额调整”，也可选择“单到冲回” 。在“差额调整”方式下，当期获得的发票金额（不含税）与以前期间暂估的入库单暂估金额不一致时，系统自动生成外购入库暂估补差单。在“单到冲回”方式下，当期获得的发票金额（不含税）与以前期间暂估的入库单暂估金额不一致时，系统自动生成红字入库单和蓝字入库单。3.暂估冲回凭证生成方式只有在“外购入库生成暂估冲回凭证”选中的情况下“暂估冲回凭证生成方式”设置有效；否则该参数无效，此参数的可选择值为“单到冲回”和“月初一次冲回”，系统默认“月初一次冲回”。若为“月初一次冲回”，则系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成红字暂估凭证（即生成反向暂估冲回凭证，若原单为红单冲回的为蓝字暂估凭证）。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和冲回凭证，即在发票未到达前的会计前都要重复暂估和冲回，出现很多不必要暂估凭证和红字冲回凭证。若为“单到冲回” 时，发票未到的外购入库单只暂估一次，在发票到后才进行冲回。即此种方式下外购入库单只暂估一次、冲回一次，处理比较简单。特别的，初始化暂估入库单不受“月初一次冲回”控制，按“单到冲回”逻辑进行暂估冲回。系统对暂估、冲回、外购入库凭证采用连环控制，即只有生成了暂估凭证，才能生成冲回凭证，再才能生成外购入库凭证。反之，当一张外购入库单相继生成了暂估入库、暂估冲回、外购入库凭证，在删除这些凭证时应遵循一定的顺序，先删除了外购入库凭证后，再删除暂估冲回凭证，最后才能删除暂估入库凭证。4.当暂估差额生成方式为单到冲回，且暂估入库单与发票金额相同时需要生成红蓝单据为了满足一些企业的特殊需要，即使在暂估金额和发票金额相同的情况下，也可以启用该系统参数后生成冲回后的红蓝单。予以将应付账款和应付账款-暂估区分开了，便于进行统计分析存货暂估比例。5.冲回单据编码后缀设置暂估冲回单据编码后缀标示符，默认为“-” 。外购入库核算时自动生成冲回单据的编码使用原来外购入库单的编码加默认的后缀，冲回生成的红蓝字单据增加字母R（red）或者B（blue）来区分，多次钩稽的情况在单据编码后自动递增。如：原外购入库单编码为WIN000001，则第一冲回生成的红字外购入库单和蓝字外购入库单编码分别为：WIN000001_R1和WIN000001_B1。实现后缀编码定义后即可将正常外购入库单和冲回后外购入库单进行区分，便于进行事后分析、同时提供快捷的账务处理。从上所述可知，暂估这几个参数存在相互约束关系，为了增加易读性和快速的理解，以求节约思考的时间，下面将约束关系以表格形式给予直观展示。图K/3001 三、暂估处理流程企业在生产经营的材料采购过程中，由于付款不及时等多种原因，购入的存货常常会出现发票不能及时到达的情形，为了准确地反映资产、负债、成本以及管理方面的需要，应对此类存货做暂估入账。实务中由于企业的业务特点、会计核算方式、会计环境的不同以及会计人员的见解不一致，各企业暂估入账的具体操作方法也不相同。材料暂估的实施是由相应的会计原则为支撑和相应的会计处理方法与之配套。材料暂估会计原则和处理方法的正确与否，对材料暂估的实施，动态了解企业资产、负债状况是有很重要的意义和作用。1.启用“外购入库生成暂估冲回凭证”在启用“外购入库生成暂估冲回凭证”的条件下，暂估差额生成方式只能为“差额调整”，故处理方式仅存在两种可能，一种为“月初一次冲回”，另一种为“单到冲回”，详细流程图如下（图K/3002），按暂估冲回方式分类描述操作步骤。图K/30021.1暂估冲回凭证生成方式—— 月初一次冲回1.检查外购入库单并确认在月末时检查未记账的外购入库单，若没有对应的购货发票，则对该外购入库单进行估价，然后进行账务处理生成暂估凭证。2.所有的账务处理结束后进行期末结账由于暂估冲回方式为月初一次冲回，则在期末结账时系统自动生存成下月初的红字冲回凭证（即生成反向暂估冲回凭证，若原单为红单冲回的为蓝字暂估凭证），该红字凭证与上月暂估凭证进行冲减。若在下月末发票仍未到，则再次进行暂估，下月末结账系统再进行自动冲回。如此反复，直到发票达到为止。3.进行差额调整处理若到达的发票金额和暂估金额（不含税）不一致，则系统进行核算时自动生成外购入库暂估补差单。为了大家便于快速直接的理解，现以示例将处理流程予以展示。【例1】 在2005年5月购进A材料10公斤，购进B材料100个，检验后以外购入库单WIN00001入库。由于在5月份购货发票未到，故需要进行暂估处理，其暂估的单价和金额为，材料A单价10.00元、金额100.00元（不含税）；材料B单价20.00元、金额2000.00元（不含税）。1）暂估外购入库单WIN00001如下。在K/3系统中生成的暂估凭证如下（图K/3003）：图K/3003注：此为K/3标准凭证的界面，为了描述的简化，后文涉及凭证时仅提供凭证分录，不再将相关K/3凭证以图的方式展示。由于此方式需要生成冲回凭证，故没有单独设置提供分析暂估情况的会计科目（如：应付账款-暂估），但后文将提供相关示例。2）结账时生成暂估冲回凭证由于“暂估冲回凭证生成方式”为“月初一次冲回” ,在2005年5月末进行结账时，系统自动将外购入库单WIN00001生成2005年6月的暂估冲回凭证，此暂估冲回凭证为红字，用于冲减2005年5月的暂估凭证（图K/3003）。红字表示为负值，表示冲减。借：原材料2100.00贷：应付账款2100.003）购货发票到后生成正常的外购入库凭证若在2005年6月购货发票未到，则重复步骤“1)”和“2）”，即每个月在月末结账生成冲回凭证，然后再进行暂估，直到购货发票到达。为了简化，本例假设在6月购货发票到达。购货发票到后，将该购货发票与入库单WIN00001进行钩稽，若购货发票的不含税金额同发票不一致则系统会自动生成外购入库暂估补差单（暂估差额生成方式只能为“差额调整”）。购货发票ZPOFP00001（按税率17%进行计算）如下。 由于发票的不含税金额与外购入库单的暂估金额不一致，A材料暂估为100.00元、发票金额150.00，B材料暂估2000.00元、发票金额3000.00元，故在钩稽过程中需要生成暂估补差单。生成的暂估补差单如下（为了简化，本例也不包含费用发票）。进行钩稽核算后，使用存货核算的外购入库事务类型将购货发票、入库单、暂估补差单一同生成2005年6月的外购入库凭证，分录如下：借：原材料3150.00应交税金-应交增值税535.50贷：应付账款3685.50注：本凭证是在“借方相同科目合并”和“贷方相同科目合并”的条件下生成的。不启用“借方相同科目合并”和“贷方相同科目合并” 系统参数，则同一张凭证可能存在借方科目相同或贷方科目相同的多条分录信息。总结：在月初一次冲回的暂估模式下，对购货发票没有到达的已暂估入库单，在期末结账时系统回自动生成下月初的暂估冲回凭证，此凭证为暂估凭证对应的红字凭证。如果发票连续几个月都没有到达，则需要进行反复的冲回和暂估，直到购货发票到达。1.2暂估冲回凭证生成方式——单到冲回1.检查外购入库单并确认在月末时检查未记账的外购入库单，若没有对应的购货发票，则对该外购入库单进行估价，然后进行账务处理生成暂估凭证。2.发票到达进行账务处理当暂估入库单的发票到达后，对暂估入库单进行钩稽处理（若存在费用发票也一同钩稽），然后进行分配核算。若到达的发票金额和暂估金额（不含税）不一致，则系统自动生成外购入库暂估补差单。最后按将外购入库单、发票、外购入库暂估补差单（若存在）进行账务处理（生成凭证）。同样，以上面的示例展示单到冲回方式的暂估处理流程。【例2】 在2005年5月购进A材料10公斤，购进B材料100个，检验后以外购入库单WIN00001入库。由于在5月份购货发票未到，故需要进行暂估处理，其暂估的单价和金额为，材料A单价10.00元、金额100.00元（不含税）；材料B单价20.00元、金额2000.00元（不含税）。1）暂估外购入库单WIN00001如下。此暂估入库单生成的暂估凭证如下：借：原材料2100.00贷：应付账款 2100.002）购货发票到达后进行钩稽在购货发票未到期间，以前暂估的外购入库单不进行任何处理。若在2005年8月购货发票到达，则。将该购货发票与以前暂估的外购入库单进行钩稽。3）将外购入库单生成暂估冲回凭证在钩稽过后，外购入库单生成暂估冲回凭证，即使用K/3的“外购入库暂估冲回”事务将外购入库单WIN00001生成2005年8月暂估冲回凭证，此暂估冲回凭证为红字，用于冲减2005年5月“1）”的暂估凭证。红字表示为负值，表示冲减。借：原材料2100.00贷：应付账款2100.004）对购货发票进行费用分配和核算在生成暂估冲回凭证后，需对钩稽的购货发票（步骤加入费用发票）费用分配和核算。若产生的费用发票如下，且该费用发票需要计入成本（即材料成本中）。 5）购货发票到后生成正常的外购入库凭证进行钩稽核算后，将购货发票、入库单、暂估补差单生成2005年8月的外购入库凭证，凭证分录如下。借：原材料3233.00应交税金-应交增值税552.50贷：应付账款3785.50总结：在单到冲回的暂估模式下，在购货发票没有到达的期间中以前暂估的入库单不进行任何处理。只有当购货发票单到后，首先将购货发票与暂估入库单进行钩稽，其后手工生成暂估冲回凭证，最后在费用分配和核算后，将暂估补差单和购货发票同时生成凭证进行入账处理。2.不启用“外购入库生成暂估冲回凭证”在不启用“外购入库生成暂估冲回凭证”参数的情况下，暂估处理方式由“暂估差额生成方式的方式”的值决定，即差额调整与单到冲回两种方式。K/3操作详细流程图如下（图K/3004）。在启用“外购入库生成暂估冲回凭证” 的暂估模式下，外购入库单、购货发票、费用发票皆各自独立生成相应的凭证，它们对应的凭证事务分别为外购入库单（单据直接生成）、采购发票（发票直接生成）、采购费用发票（发票直接生成）。 图K/30042.1暂估差额生成方式-差额调整1.检查外购入库单并确认在月末时检查未记账的外购入库单，若没有对应的购货发票，则对该外购入库单进行估价，然后将该外购入库单生成凭证。2.购货发票到达进行账务处理当暂估入库单的发票到达后，对暂估入库单进行钩稽处理（若有费用发票也需钩稽），然后进行分配核算。在进行核算时若到达的发票金额和暂估金额（不含税）不一致，则系统自动生成外购入库暂估补差单。最后按将购货发票、外购入库暂估补差单依次生成凭证。【例3】在2005年7月购进A材料10公斤，购进B材料50个，检验后以外购入库单WIN00001入库。由于在7月份购货发票未到，故需要进行暂估处理，其暂估的单价和金额为，材料A单价100.00元、金额1000.00元（不含税）；材料B单价10.00元、金额500.00元（不含税）。1）暂估外购入库单WIN00001如下 2）购货发票到达后进行钩稽在购货发票未到期间，以前暂估的外购入库单不进行任何处理。在2005年8月购货发票到达，将该购货发票与以前暂估的外购入库单进行钩稽。3）对购货发票进行费用分配和核算对钩稽的购货发票费用分配和核算（简化流程，本例不包含费用发票）。费用分配、核算后的购货发票ZPOFP00001（按税率17%进行计算）如下。4）购货发票、暂估补差单生成凭证购货发票生成2005年8月的凭证，凭证分录：借：应付账款-暂估1650.00应交税金-应交增值税280.50贷：应付账款1930.50外购入库暂估补差单生成2005年8月的凭证，凭证分录：借：原材料150.00（-100+250）贷：应付账款-暂估150.00本暂估方式生成的凭证中，“应付账款-暂估” 属于中间过渡科目，在本例生成的三张凭证中，此科目的借贷方被抵消。不同企业可以设置不同的暂估科目，没有抵消的暂估科目余额（贷方）为截止当前日期未到发票的入库材料暂估金额。总结：在不生成冲回凭证的差额调整下，只要购货发票的金额与暂估金额不一致K/3核算会自动生成外购入库暂估补差单。外购入库暂估补差单、购货发票分别单据生成凭证，若设置了暂估的中间过渡科目（如：应付账款-暂估），则应设置正确的凭证模版，确保中间过渡的暂估科目借贷余额为0。2.2暂估差额生成方式-单到冲回1.检查外购入库单并确认在月末时检查未记账的外购入库单，若没有对应的购货发票，则对该外购入库单进行估价，然后进行账务处理生成暂估凭证。2.发票到达进行账务处理当暂估入库单的发票到达后，对暂估入库单进行钩稽处理（若存在费用发票也一同钩稽），然后进行分配核算。完成核算后进行暂估冲回（生成暂估冲回凭证）。若到达的发票金额和暂估金额（不含税）不一致，则系统自动生成红字和蓝字外购入库单。最后按将外购入库单、发票进行账务处理（生成凭证）。同样以上面的示例展示单到冲回方式的暂估处理流程。【例4】在2005年9月购进A材料10公斤，购进B材料5个，检验后以外购入库单WIN00001入库。由于在9月份购货发票未到，故需要进行暂估处理，其暂估的单价和金额为，材料A单价100.00元、金额1000.00元（不含税）；材料B单价10.00元、金额50.00元（不含税）。1）暂估外购入库单WIN00001如下。此外购入库单生成2005年9月的暂估凭证，凭证分录如下：借：原材料 1050.002）购货发票到达后进行钩稽在购货发票未到期间，以前暂估的外购入库单不进行任何处理。在2005年10月购货发票到达，则。将该购货发票与以前暂估的外购入库单进行钩稽。3）对购货发票进行费用分配和核算费用分配、核算前的购货发票ZPOFP00001（按税率17%进行计算）如下。由于本例中不涉及费用发票，故购货发票分配核算前后的应计成本费用和运费税金保持不变，即购货发票核算后的与核算前保持一致。在进行核算时，由于材料A的暂估金额（1000.00）与购货发票的金额（1500.00）不一致，故材料A需要生成冲回的红蓝外购入库单单据。材料B暂估金额和购货发票金额一致，故材料B无需生成冲回的红蓝外购入库单单据。材料A生成的红字外购入库单（WIN00001-R1）如下，该单与暂估外购入库单数量、单价一致，金额正好相反。 4）将冲回的红蓝入库单、购货发票生成凭证将红字外购入库单（WIN00001-R1）生成2005年10月的凭证，凭证分录如下：借：原材料1000.00贷：应付账款-暂估1000.00将蓝字外购入库单（WIN00001-B1）生成2005年10月的凭证，凭证分录如下：借：原材料1500.00将购货发票生成2005年10月的凭证，凭证分录如下:借：应付账款-暂估1550.00应交税金-应交增值税263.50贷：应付账款 1513.50总结：在不生成冲回凭证的单到冲回模式下，只要购货发票的金额与暂估金额不一致（以钩稽的分录进行比较）K/3核算时会自动生成暂估冲回的红字和蓝字外购入库单。冲回的红字外购入库单数量、单价、金额与以前暂估外购入库单一致，蓝字外购入库单的数量与暂估的外购入库单一致，金额为购货发票的金额。红字和蓝字外购入库单可合并或单独生成凭证，购货发票与红蓝外购入库单分开生成凭证。若设置了暂估的中间过渡科目，则应注意处理完该笔暂估业务后所有涉及的凭证中该过渡科目余额为0。顶一采购入库单操作说明顶一采购入库单操作说明表头操作说明：1．入库日期：去当前时间，如果是补单则选成补单日期2．入库厂商：选择为采购货品的厂商即可。3．业务人员：选择单据录入人员或者相关人员即可。4． 扣税类别设置为：含税价。同一为含税价，因为系统里已经设了2个单价但你选择含税价时可以自动带出不含税价。5．部门：选择单据相关部门即可6．立账：统一设为开票立账。注：采购入库单可以表身操作说明：转入采购订单来获得，也可以自己手打。1.鼠标放品号先选择入库货品可以模糊查询获得，如果没有相应货品可以通过新增获得。2.单价输入在含税单价上，不含税单价是通过含税单价可税率来获取的3.库位选择货品入库的名称。原料库归原料库注: F1帮助：这是本系统的帮助键，当欲查询某功能的使用说明时，按此键即可快速获取该菜单的使用方法说明oF2新增:用鼠标点击[新增]或直接在键盘上敲F2新增,然后在各自的栏位上输入相应的资料，F8存盘后，资料会存入数据库，方便日后查询。oooooooF3速查：在键盘上直接敲一下F3键，将弹出一个明细窗口，您可以在此给定要查询的条件，其查询方法：在[栏位]栏选择查询资料的栏位名称，在[查找值]栏中输入查询资料的内容，然后选择[查找类型]，当[大小写相关]打上√，代表查询的资料的值必须与[查找值]中的字母的大小写一致；不打上√ 时，必须只要字母相等即可，无需大小写一致，[完全匹配]，指的是系统速查的内容必须与[查找值]完全一致，[从头部分匹配]，指速查的内容只要前面含有[查找值]即可，[任意部分匹配]，指速查的内容只要某一部分与[查找值]匹配即可，最后用鼠标点击[第一笔]，系统自动定位到满足条件的第一笔记录中；F4删除:用鼠标点击[删除]按钮或在键盘上直接敲F4删除，系统会给予确认提示“确定要删除”，若确实要删除时选“是（Y）”，记录立即删除；若不想删除选“否（N）”，记录会被保存。删除某一项栏位的内容时，用蓝色光标覆盖所要删除的内容，击后退键或空格键或Delete键即可，如要删除某一客户的所有资料，将光标移至该客户的位置，按F4键并确认，则该客户的所有资料将被删除；F5刷新：用鼠标点击[刷新]按钮或在键盘上直接敲F5刷新，系统会自动刷新资料，F7打印：点击些按钮，系统会立即弹出打印设置窗口F8存盘：本系统的存盘快捷键。按下此键即可快速存盘Ctrl+Q本栏位值向下复制Ctrl+W本栏位值向上复制Ctrl+T本栏位从当前行到结尾行的合计值Ctrl+Y本栏位从当前行到开始行的合计值Ctrl+F调出查找窗口，可以精确定位到表身的某一行Ctrl+N直接跳到刚才按Ctrl+F查询后所定位的那一行Ctrl+B 复制前一行数据Ctrl+J剪切选定的整行数据Ctrl+K复制选定的整行数据Ctrl+L粘贴复制过的数据行Ctrl+加号按数据列值升序排列Ctrl+减号按数据列值降序排列Shift+方向键上/下选定多行数据物资采购、入库、领用管理规定物资采购入库、出库、储存管理规定 一：目的为规范物资采购、入库、出库程序，明确部门职责，特制定本管理规定。二：适用范围公司所有外购物资，包括外购原材料、外购半成品、外购产成品、低值易耗品、发外加工物资、办公用品、固定资产类设备。三：部门职责1；采购部负责公司物资的采购、报检。2：品质部负责外购物资的检验。3：仓库负责物资的收、发、存管理。4：公司办公室负责办公用品的保管、领用管理。5：生产部负责固定资产的管理。6：部门、车间负责采购物资的申请。7：财务部负责采购业务的往来核算。四：管理规定1：采购申请1．1部门、车间需要采购非产品用低值易耗品、办公用品的，填写《物资采购申请单》，经分管付总以上批准后报采购部采购，采购部按采购管理制度落实采购；《物资采购申请单》一式二联，一联部门留存，二联交采购部；1．2固定资产类设备采购按固定资产管理办法申批。2：采购物资报检入库2．1 采购原材料、半成品、成品、低值易耗品的，由采购部填写《采购物资报检单》交品质部检验，检验合格的，由采购部填写《采购物资入库单》交仓库办理入库；检验不合格的，由采购部通知供货单位退货。2.2仓库接单后，应核对入库物资型号、数量是否正确，填写《采购物资入库单》实收数量档，并签字确认。对数量明显超出请购数量的，仓库应予以拒收。2.3《采购物资报检单》一式二联，一联品质部留存，二联交采购部，作为物资入库或退货的依据，附《采购物资入库单》后或退供应商。2.4 《采购物资入库单》一式三联，一联仓库留存，据以登记仓库物资台帐；二联交财务，由财务进行材料收、发、存核算，及采购发票入帐抽单核对；三联交采购，作为供应商开票结算依据。对生产急需、来不及检验入库的采购物资，采购部可申请紧急放行，填写《紧急放行申请单》，报品质、生产、技术、分管付总审批后予以放行入库。3.办公用品办公用品采购回公司后，交公司办公室清点、保管，由公司办公室归口管理领用。4.固定资产类设备固定资产类设备采购回公司后，由采购部通知生产部接收，生产部应按固定资产管理办法进行验收。5.物资出库5．1物资领用5.1.1除车间领料员外，，未经允许，本公司其他员工和外协单位一律不得无故进入仓库；5.1.2车间、部门领用库存原材料、半成品、产成品的，由车间、部门填写《领料单》，经车间、部门负责人批准后到仓库办理领料。仓库收料、发料必须手续齐全方可收、发料，严禁未有手续或手续不全收、发料；否则，仓库有权拒发。5.1.3仓库要执行限额领料制度，根据生产调度单和产品物料消耗定额控制发料，严禁多发；对生产中出现报废（工、料废）件需补发料的，应由车间开出领料单，经车间主任签字后，附检验员出具的检验报告，连同废品一同送交仓库退换，仓库应核对退库废品数量，按实际退废数量补发料，不得多发、少发；5.1.4《领料单》一式三联，一联领料车间、部门留存，二联仓库留存，据以登记库存物资台帐，三联财务留存，进行材料收、发、存核算。5．2物资报废5.2.1因产品设计更改、滞销、保管等原因造成库存物资报废的，由仓库填写《物资报废申请单》交品质部，品质部组织技术、生产、工艺部门对申请报废的物资进行评审，报总经理批准后，仓库作报废出库；5.2.2《物资报废申请单》一式三联，一联仓库联，由仓库据以登记库存物资台帐；二联财务联，由财务部材料会计进行材料收、发、存核算；三联品质联，由品质部留存。5.3不合格品退库5.3.1采购检验入库的物资，在生产使用过程中发现物料不合格需退回供应商的，由采购部以红冲《入库单》的形式交仓库办理物资出库。5.3.2车间生产余料每日下班前退仓库，仓库对铜、钢废料应按袋过磅称重，并挂牌标注每袋重量，不得混装；可利用余料应称重后放置到可利用料区，并登记物资查存卡；4：发外加工物资4．1物资发外加工库存物资需发外加工的，由采购部填写《物资发外加工单》，经部门负责人批准后到仓库办理物资发外加工；《物资发外加工单》一式三联，一联仓库留存，据以登记仓库物资台帐；二联交财务，由财务进行材料收、发、存核算，并与加工单位开出的发票进行入帐核对；三联交采购，作为与加工单位结算的依据。4．2发外加工物资入库发外加工后的物资，由采购部填写《采购物资报检单》（注明“发外加工” 字样）交品质部检验，检验合格的，由采购部填写《发外加工物资入库单》交仓库办理入库；《发外加工物资入库单》一式三联，一联仓库留存，据以登记仓库物资台帐；二联交财务，由财务进行材料收、发、存核算，并与加工单位开出的发票进行入帐核对；三联交采购，作为与加工单位结算的依据。4．3仓库、采购同时应建立发外加工物资收、发、存台帐，对发外加工物资数量进行跟踪管理，对发外加工物资数量出现短缺的，应通知加工单位并在加工单位加工费中扣除。5：库存物资管理5．1仓库对入库物资应整齐、有序堆放，及时登记库存物资台帐和物资查存卡；对未经检验的物资由仓库正确计数后存放仓库待检区域；经检验合格的原材料应按批次进行堆放，对临时存放在车间的原材料、半成品、产成品要有明显的标志和固定的区域。5．2物资存放要进行分类，划分不同的区域，并分类挂牌，标识要明显、清晰，查存卡要摆放整齐。5．3物资存放的货架要编号，实行四号定位法（库号，货架号，层号，位置号）。5．4物资摆放要科学、合理，采用大不压小，重不压轻，便于取放,发货要遵循“先进先出”、“先零后整”的原则。5．5仓库要保持库区环境清洁，做好防盗、防火、防潮、防锈、防蚀等工作，下班时关闭门、窗，确保仓库安全。5．6仓库应经常性核对帐、卡、物，每月盘点库存物资，填写库存物资盘点表，做到帐卡物三相符。5.7 物料计量单位要规范，尽可能用只、根、公斤计量，严禁出现含糊不清的计量单位，如卷、包、桶、瓶、件等，对用卷、包、桶、瓶、件等计量的，同时应用重量、数量等复式计量；5．8财务应监督、核对仓库物资收、发、存的准确性，定期抽查库存物资。5．9对入库后的库存原材料，若超过一个月仍未有生产领用的，仓库应对超期积压原材料进行统计汇总，填写《超期积压物资明细表》报品质部。宁波名力弹簧公司2008-10-23拟制：唐文正审核：批准：报送：总经理发送：各部门、各车间金蝶之采购入库操作流程海能有限公司财务软件：金碟金碟模块：采购管理—采购管理操作制作人：王宏制作时期： ERP软件2010年11月4日采购管理操作流程1、生产部提出物料需求，采购下订单，货到仓库开立入库单，通知质检部，检验合格入库。路径：单击【供应链】【采购管理】【外购入库单-录入（双击）】 新增委外加工入库单界面如下：输入供应商名称、摘要、收料仓库、源单类型、采购物料、数量、单价、业务员、验收人、部门等，填充完毕后，按【保存】和【审核】按钮。资料如下图。2．1当期收到发票，采购入库单生成发票路径：单击【供应链】【外购入库单-查询】【菜单-下推（生成购货发票（专用/或普通）】M）】如下图所示。图1 图3点击【生成（M）】图4图5输入【发票号码】、【修改日期】、【物料代码】、【修改暂估单价】、【金额】、【税额】、【含税金额】、【业务员】及【部门】。若一张入库单，开立两张税票，还需要对入库单进行拆分，拆分成入库单数理等于发票上的开票数量。输入完毕后，点击【保存】和【审核】。 【入库】【外购入库单-查询】【拆分单据】图1图2输入要拆分的数量。点击【保存】。拆分之后，请专门找个记录薄，记录拆分单据号码，以方便下次查找入账。若拆分错误，可以把原拆分单据合并。拆分完毕后，再重新生成发票。单击【供应链】【入库】-查询】说明：入库单拆分错误，可以把原拆分单据进行合并。选中要合并的子单据（按Ctrl键，用鼠标逐个点击；或者用Shift键） 图1图22．11收到运费发票处理(当月入库，当月收到费用发票)单击【供应链】【结算】-查询】图2.11图2.12下图:2.13 选中对应的采购发票，点击【费用】图2.14图2.15输入供货单位等相关内容,见下图:图2.16图2.17若不知供货单们代码，可以按F7键或者点击【查看】进行供货单位查找。【采购管理】 【费用发票-录入】操作，但是对应【采购发票】号码，只能手工输入。2．12收到运费发票处理(当月入库，次月收到费用发票)芜湖厂操作，直接做成本调整单。界首操作，进行补充勾稽，操作如下：2.13采购入库单、采购发票及费用发票进行勾稽【结算】【采购发票-查询】【选中对应的采购发票】【勾稽】图2.131图2.132图2.133 点击【勾稽】显示【勾稽】成功。退出【勾稽】界面。2.14生成会计凭证【采购发票-查询】算】图2.141图2.142下图2.143点击【分配】和【核算】 图2.144图2.145记账凭证模板 图2.146当期入库，下期收到发票，做法同上。主要注意暂估价格和发票价格是否一致，不一致做出调整。3.1期末发票未到，做外购入库暂估处理。检查外购入库单是否有单价有KEY入系统，有向采购咨询价格，KEY入系统。路径：单击【供应链】成凭证】上图为存货估价入几账。生成凭证操作：路径：单击【供应链】【生成凭证】据类型】【生成凭证】选中要生成凭种的类型，点击【重新设置】，弹出条件过滤界面，进行筛选，如下图： 生成凭证可以选择以下类型，【按单生成凭证】、【按单据类型生成汇总凭证】及【所以单据生成汇总凭证】。生成凭证过程 暂估入库详细解释说明一、概述本文以K/3V10.3至K/3V11.0的版本为基础，研发提供的局部补丁功能也在本文范围之外。即本文档描述的功能和内部逻辑不会涵盖以前的版本和未来新版本功能，当然，若歪打正着那是意外惊喜。企业在外购材料时（本文将商品、存货统称为材料，依据是我们的目标客户群为中小制造企业），由于结算方式、采购地点的不同，材料入库和货款支付在时间上不一定完全同步，存在不同的账务处理方式。1.材料和发票同时到达的采购业务(相同会计期间到达)此种情况按K/3基本采购流程操作和账务处理即可，无需我再详述。2.材料先到发票后到的采购业务（不同会计期间到达）这就是K/3暂估的典型条件，本文的内容就围着它转了，下面就进入正题了。二、与暂估有关的系统参数要理清K/3存货暂估逻辑，必须先理解与暂估相关的系统参数之间的逻辑关系。K/3系统中，与暂估相关的系统参数有（图K/3001）：1.外购入库生成暂估冲回凭证K/3通过勾选的方式进行设置。在初始化时进行设置，结束初始化该参数不允许更改。此参数含义为进行暂估时是否需要生成暂估冲回凭证，即与凭证生成的方式相关。如果选择了此参数，“暂估冲回凭证生成方式”设置有效，并且限制“暂估差额生成方式”只能为“差额调整”，不能使用“单到冲回”。此种方式经常被大家称为“工业暂估处理方式”（以工业、商业暂估命名存在不妥，只是暂估方式不同而已，与工业企业、商业企业选择使用的暂估方式无关）。如果不选择此参数，“暂估冲回凭证生成方式”设置无效，系统不自动冲回凭证，“ 暂估差额生成方式”可为“差额调整”，也可为“单到冲回”。此种方式经常被大家称为“商业暂估处理方式”。2.暂估差额生成方式在初始化过程中设置，此参数的可选值为“差额调整”和“单到冲回”。在“外购入库生成暂估冲回凭证”被选中时，只能选择“差额调整”，不能选择“单到冲回”；在“外购入库生成暂估冲回凭证”未被选中时，可选择“差额调整”，也可选择“单到冲回”。在“差额调整”方式下，当期获得的发票金额（不含税）与以前期间暂估的入库单暂估金额不一致时，系统自动生成外购入库暂估补差单。在“单到冲回”方式下，当期获得的发票金额（不含税）与以前期间暂估的入库单暂估金额不一致时，系统自动生成红字入库单和蓝字入库单。3.暂估冲回凭证生成方式只有在“外购入库生成暂估冲回凭证”选中的情况下“暂估冲回凭证生成方式”设置有效；否则该参数无效，此参数的可选择值为“单到冲回”和“月初一次冲回”，系统默认“月初一次冲回”。若为“月初一次冲回” ，则系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成红字暂估凭证（即生成反向暂估冲回凭证，若原单为红单冲回的为蓝字暂估凭证）。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和冲回凭证，即在发票未到达前的会计前都要重复暂估和冲回，出现很多不必要暂估凭证和红字冲回凭证。若为“单到冲回”时，发票未到的外购入库单只暂估一次，在发票到后才进行冲回。即此种方式下外购入库单只暂估一次、冲回一次，处理比较简单。特别的，初始化暂估入库单不受“月初一次冲回”控制，按“单到冲回”逻辑进行暂估冲回。系统对暂估、冲回、外购入库凭证采用连环控制，即只有生成了暂估凭证，才能生成冲回凭证，再才能生成外购入库凭证。反之，当一张外购入库单相继生成了暂估入库、暂估冲回、外购入库凭证，在删除这些凭证时应遵循一定的顺序，先删除了外购入库凭证后，再删除暂估冲回凭证，最后才能删除暂估入库凭证。4.当暂估差额生成方式为单到冲回，且暂估入库单与发票金额相同时需要生成红蓝单据 为了满足一些企业的特殊需要，即使在暂估金额和发票金额相同的情况下，也可以启用该系统参数后生成冲回后的红蓝单。予以将应付账款和应付账款-暂估区分开了，便于进行统计分析存货暂估比例。5.冲回单据编码后缀设置暂估冲回单据编码后缀标示符，默认为“-”。外购入库核算时自动生成冲回单据的编码使用原来外购入库单的编码加默认的后缀，冲回生成的红蓝字单据增加字母R（red）或者B（blue）来区分，多次钩稽的情况在单据编码后自动递增。如：原外购入库单编码为WIN000001，则第一冲回生成的红字外购入库单和蓝字外购入库单编码分别为：WIN000001_R1和WIN000001_B1。实现后缀编码定义后即可将正常外购入库单和冲回后外购入库单进行区分，便于进行事后分析、同时提供快捷的账务处理。从上所述可知，暂估这几个参数存在相互约束关系，为了增加易读性和快速的理解，以求节约思考的时间，下面将约束关系以表格形式给予直观展示。图K/3001 三、暂估处理流程企业在生产经营的材料采购过程中，由于付款不及时等多种原因，购入的存货常常会出现发票不能及时到达的情形，为了准确地反映资产、负债、成本以及管理方面的需要，应对此类存货做暂估入账。实务中由于企业的业务特点、会计核算方式、会计环境的不同以及会计人员的见解不一致，各企业暂估入账的具体操作方法也不相同。材料暂估的实施是由相应的会计原则为支撑和相应的会计处理方法与之配套。材料暂估会计原则和处理方法的正确与否，对材料暂估的实施，动态了解企业资产、负债状况是有很重要的意义和作用。1.启用“外购入库生成暂估冲回凭证”在启用”外购入库生成暂估冲回凭证”的条件下，暂估差额生成方式只能为“差额调整”，故处理方式仅存在两种可能，一种为“月初一次冲回”，另一种为“单到冲回”，详细流程图如下（图K/3002），按暂估冲回方式分类描述操作步骤。 图K/30021.1暂估冲回凭证生成方式—— 月初一次冲回1.检查外购入库单并确认在月末时检查未记账的外购入库单，若没有对应的购货发票，则对该外购入库单进行估价，然后进行账务处理生成暂估凭证。2.所有的账务处理结束后进行期末结账由于暂估冲回方式为月初一次冲回，则在期末结账时系统自动生存成下月初的红字冲回凭证（即生成反向暂估冲回凭证，若原单为红单冲回的为蓝字暂估凭证），该红字凭证与上月暂估凭证进行冲减。若在下月末发票仍未到，则再次进行暂估，下月末结账系统再进行自动冲回。如此反复，直到发票达到为止。3.进行差额调整处理若到达的发票金额和暂估金额（不含税）不一致，则系统进行核算时自动生成外购入库暂估补差单。为了大家便于快速直接的理解，现以示例将处理流程予以展示。【例1】在2005年5月购进A材料10公斤，购进B材料100个，检验后以外购入库单WIN00001入库。由于在5月份购货发票未到，故需要进行暂估处理，其暂估的单价和金额为，材料A单价10.00元、金额100.00元（不含税）；材料B单价20.00元、金额2000.00元（不含税）。1）暂估外购入库单WIN00001如下。在K/3系统中生成的暂估凭证如下（图K/3003）：图K/3003 注：此为K/3标准凭证的界面，为了描述的简化，后文涉及凭证时仅提供凭证分录，不再将相关K/3凭证以图的方式展示。由于此方式需要生成冲回凭证，故没有单独设置提供分析暂估情况的会计科目（如：应付账款-暂估），但后文将提供相关示例。2）结账时生成暂估冲回凭证由于“暂估冲回凭证生成方式”为“月初一次冲回”,在2005年5月末进行结账时，系统自动将外购入库单WIN00001生成2005年6月的暂估冲回凭证，此暂估冲回凭证为红字，用于冲减2005年5月的暂估凭证（图K/3003）。红字表示为负值，表示冲减。借：原材料2100.00贷：应付账款2100.003）购货发票到后生成正常的外购入库凭证若在2005年6月购货发票未到，则重复步骤“1)”和“2）”，即每个月在月末结账生成冲回凭证，然后再进行暂估，直到购货发票到达。为了简化，本例假设在6月购货发票到达。 购货发票到后，将该购货发票与入库单WIN00001进行钩稽，若购货发票的不含税金额同发票不一致则系统会自动生成外购入库暂估补差单（暂估差额生成方式只能为“差额调整”）。购货发票ZPOFP00001（按税率17%进行计算）如下。由于发票的不含税金额与外购入库单的暂估金额不一致，A材料暂估为100.00元、发票金额150.00，B材料暂估2000.00元、发票金额3000.00元，故在钩稽过程中需要生成暂估补差单。生成的暂估补差单如下（为了简化，本例也不包含费用发票）。进行钩稽核算后，使用存货核算的外购入库事务类型将购货发票、入库单、暂估补差单一同生成2005年6月的外购入库凭证，分录如下：借：原材料3150.00应交税金-应交增值税 535.50贷：应付账款3685.50注：本凭证是在“借方相同科目合并”和“贷方相同科目合并”的条件下生成的。不启用“借方相同科目合并”和“贷方相同科目合并”系统参数，则同一张凭证可能存在借方科目相同或贷方科目相同的多条分录信息。总结：在月初一次冲回的暂估模式下，对购货发票没有到达的已暂估入库单，在期末结账时系统回自动生成下月初的暂估冲回凭证，此凭证为暂估凭证对应的红字凭证。如果发票连续几个月都没有到达，则需要进行反复的冲回和暂估，直到购货发票到达。1.2暂估冲回凭证生成方式—— 单到冲回1.检查外购入库单并确认在月末时检查未记账的外购入库单，若没有对应的购货发票，则对该外购入库单进行估价，然后进行账务处理生成暂估凭证。2.发票到达进行账务处理当暂估入库单的发票到达后，对暂估入库单进行钩稽处理（若存在费用发票也一同钩稽），然后进行分配核算。若到达的发票金额和暂估金额（不含税）不一致，则系统自动生成外购入库暂估补差单。最后按将外购入库单、发票、外购入库暂估补差单（若存在）进行账务处理（生成凭证）。同样，以上面的示例展示单到冲回方式的暂估处理流程。【例2】在2005年5月购进A材料10公斤，购进B材料100个，检验后以外购入库单WIN00001入库。由于在5月份购货发票未到，故需要进行暂估处理，其暂估的单价和金额为，材料A单价10.00元、金额100.00元（不含税）；材料B单价20.00元、金额2000.00元（不含税）。1）暂估外购入库单WIN00001如下。此暂估入库单生成的暂估凭证如下：借：原材料2100.00贷：应付账款 2100.002）购货发票到达后进行钩稽在购货发票未到期间，以前暂估的外购入库单不进行任何处理。若在2005年8月购货发票到达，则。将该购货发票与以前暂估的外购入库单进行钩稽。3）将外购入库单生成暂估冲回凭证在钩稽过后，外购入库单生成暂估冲回凭证，即使用K/3的“外购入库暂估冲回”事务将外购入库单WIN00001生成2005年8月暂估冲回凭证，此暂估冲回凭证为红字，用于冲减2005年5月“1）”的暂估凭证。红字表示为负值，表示冲减。借：原材料2100.00贷：应付账款 2100.004）对购货发票进行费用分配和核算在生成暂估冲回凭证后，需对钩稽的购货发票（步骤加入费用发票）费用分配和核算。若产生的费用发票如下，且该费用发票需要计入成本（即材料成本中）。5）购货发票到后生成正常的外购入库凭证进行钩稽核算后，将购货发票、入库单、暂估补差单生成2005年8月的外购入库凭证，凭证分录如下。借：原材料3233.00应交税金-应交增值税552.50贷：应付账款3785.50总结：在单到冲回的暂估模式下，在购货发票没有到达的期间中以前暂估的入库单不进行任何处理。只有当购货发票单到后，首先将购货发票与暂估入库单进行钩稽，其后手工生成暂估冲回凭证，最后在费用分配和核算后，将暂估补差单和购货发票同时生成凭证进行入账处理。2.不启用“外购入库生成暂估冲回凭证” 在不启用“外购入库生成暂估冲回凭证”参数的情况下，暂估处理方式由“暂估差额生成方式的方式”的值决定，即差额调整与单到冲回两种方式。K/3操作详细流程图如下（图K/3004）。在启用“外购入库生成暂估冲回凭证”的暂估模式下，外购入库单、购货发票、费用发票皆各自独立生成相应的凭证，它们对应的凭证事务分别为外购入库单（单据直接生成）、采购发票（发票直接生成）、采购费用发票（发票直接生成）。 图K/30042.1暂估差额生成方式-差额调整1.检查外购入库单并确认在月末时检查未记账的外购入库单，若没有对应的购货发票，则对该外购入库单进行估价，然后将该外购入库单生成凭证。2.购货发票到达进行账务处理当暂估入库单的发票到达后，对暂估入库单进行钩稽处理（若有费用发票也需钩稽），然后进行分配核算。在进行核算时若到达的发票金额和暂估金额（不含税）不一致，则系统自动生成外购入库暂估补差单。最后按将购货发票、外购入库暂估补差单依次生成凭证。【例3】在2005年7月购进A材料10公斤，购进B材料50个，检验后以外购入库单WIN00001入库。由于在7月份购货发票未到，故需要进行暂估处理，其暂估的单价和金额为，材料A单价100.00元、金额1000.00元（不含税）；材料B单价10.00元、金额500.00元（不含税）。1）暂估外购入库单WIN00001如下 2）购货发票到达后进行钩稽在购货发票未到期间，以前暂估的外购入库单不进行任何处理。在2005年8月购货发票到达，将该购货发票与以前暂估的外购入库单进行钩稽。3）对购货发票进行费用分配和核算对钩稽的购货发票费用分配和核算（简化流程，本例不包含费用发票）。费用分配、核算后的购货发票ZPOFP00001（按税率17%进行计算）如下。4）购货发票、暂估补差单生成凭证购货发票生成2005年8月的凭证，凭证分录：借：应付账款-暂估1650.00应交税金-应交增值税280.50贷：应付账款 1930.50外购入库暂估补差单生成2005年8月的凭证，凭证分录：借：原材料150.00（-100+250）贷：应付账款-暂估150.00本暂估方式生成的凭证中，“应付账款-暂估” 属于中间过渡科目，在本例生成的三张凭证中，此科目的借贷方被抵消。不同企业可以设置不同的暂估科目，没有抵消的暂估科目余额（贷方）为截止当前日期未到发票的入库材料暂估金额。总结：在不生成冲回凭证的差额调整下，只要购货发票的金额与暂估金额不一致K/3核算会自动生成外购入库暂估补差单。外购入库暂估补差单、购货发票分别单据生成凭证，若设置了暂估的中间过渡科目（如：应付账款-暂估），则应设置正确的凭证模版，确保中间过渡的暂估科目借贷余额为0。2.2暂估差额生成方式-单到冲回1.检查外购入库单并确认在月末时检查未记账的外购入库单，若没有对应的购货发票，则对该外购入库单进行估价，然后进行账务处理生成暂估凭证。2.发票到达进行账务处理当暂估入库单的发票到达后，对暂估入库单进行钩稽处理（若存在费用发票也一同钩稽），然后进行分配核算。完成核算后进行暂估冲回（生成暂估冲回凭证）。若到达的发票金额和暂估金额（不含税）不一致，则系统自动生成红字和蓝字外购入库单。最后按将外购入库单、发票进行账务处理（生成凭证）。同样以上面的示例展示单到冲回方式的暂估处理流程。【例4】在2005年9月购进A材料10公斤，购进B材料5个，检验后以外购入库单WIN00001入库。由于在9月份购货发票未到，故需要进行暂估处理，其暂估的单价和金额为，材料A单价100.00元、金额1000.00元（不含税）；材料B单价10.00元、金额50.00元（不含税）。1）暂估外购入库单WIN00001如下。 此外购入库单生成2005年9月的暂估凭证，凭证分录如下：借：原材料1050.002）购货发票到达后进行钩稽在购货发票未到期间，以前暂估的外购入库单不进行任何处理。在2005年10月购货发票到达，则。将该购货发票与以前暂估的外购入库单进行钩稽。3）对购货发票进行费用分配和核算费用分配、核算前的购货发票ZPOFP00001（按税率17%进行计算）如下。 由于本例中不涉及费用发票，故购货发票分配核算前后的应计成本费用和运费税金保持不变，即购货发票核算后的与核算前保持一致。在进行核算时，由于材料A的暂估金额（1000.00）与购货发票的金额（1500.00）不一致，故材料A需要生成冲回的红蓝外购入库单单据。材料B暂估金额和购货发票金额一致，故材料B无需生成冲回的红蓝外购入库单单据。材料A生成的红字外购入库单（WIN00001-R1）如下，该单与暂估外购入库单数量、单价一致，金额正好相反。4）将冲回的红蓝入库单、购货发票生成凭证将红字外购入库单（WIN00001-R1）生成2005年10月的凭证，凭证分录如下：借：原材料1000.00贷：应付账款-暂估1000.00将蓝字外购入库单（WIN00001-B1）生成2005年10月的凭证，凭证分录如下：借：原材料1500.00将购货发票生成2005年10月的凭证，凭证分录如下:借：应付账款-暂估 1550.00应交税金-应交增值税263.50贷：应付账款1513.50总结：在不生成冲回凭证的单到冲回模式下，只要购货发票的金额与暂估金额不一致（以钩稽的分录进行比较）K/3核算时会自动生成暂估冲回的红字和蓝字外购入库单。冲回的红字外购入库单数量、单价、金额与以前暂估外购入库单一致，蓝字外购入库单的数量与暂估的外购入库单一致，金额为购货发票的金额。红字和蓝字外购入库单可合并或单独生成凭证，购货发票与红蓝外购入库单分开生成凭证。若设置了暂估的中间过渡科目，则应注意处理完该笔暂估业务后所有涉及的凭证中该过渡科目余额为0。物资采购、出入库管理规定关于物资采购、出入库、入账的管理规定（试行） 一、物资请购(一)生产物资的请购：由总部指定的部门采购人员针对需采购的物资，依本部门存量管理基准、用料预算、参酌库存情况，进行市场摸价、货比三家后，如实逐项填写“生产物资采购计划单”，并按“计划单”下方所立部门从左到右依次审核签批后，将“计划单”分交给相关部门统计备查。具体流程如下：部门采购员编制《生产物资采购计划单》→部门负责人→财务科→总经理→部门采购员→交财务科和办公室统计→采购。(二)非生产物资的领用及请购：非生产物资的领用由各部门依照本部门的实际需求，每月初预报，填写《非生产物资申领计划单》，经相关部门依次审核签批后，交由总部指定的采购部门进行汇总采购后，凭审核签批手续齐全的《非生产物资申领计划单》向总公司领用。非生产物资的申领与采购流程如下：部门人员编制《非生产物资申领计划单》→部门负责人→财务科→总经理→办公室统计→采购部按汇总好的申领计划，编制《非生产物资采购计划单》→财务科→总经理→交办公室统计→采购。(三)紧急请购：如遇总经理外出，由请购部门电话请示总经理同意后，如实逐项填写“物资采购计划单”，并在部门采购员编制《生产物资采购计划单》→部门负责人电话请示总经理同意后→部门采购员→1-2天内按“物资采购计划单签批流程” 补批手续。（四）采购程序：1、采购员在采购时对同一种商品应至少比价三家以上。2、采购员通过电话、传真“询价单”、E—mail、实地考察等方式进行寻价、比价、议价。3、采购员要如实、认真、工整、逐项填写“物资采购计划单”中的各项目，不得虚填，不得空项，无法填写的应在“备注”栏内注明。4、总经理对比价项进行核查、审查完毕后在《非、生产物资采购计划单》上的“总经理审批意见”栏确认合适供应商，并在下方“总经理”处签名。(此条仅对重要原材料或是数量金额较大的订单)附注：1、各部门非生产物资申领计划以每月初制定，经部门主管、财务部核批，报呈总经理批准，交由办公室统计后，报总公司采购部门。2、对于紧缺、急用物资，应至少提前2日、持相关部门及总经理核批后的“物资采购申请单” 与采购人员取得联系，以便及时备货、保证使用。3、尽量避免当日使用，当日采购，一定要做到提前采购。4、《生产物资采购计划单》、《非生产物资采购计划单》一式五联，各部门审核签批齐全后，必须交到每联上的指定部门，以便统计核对。二、物资出入库（一）物资的入库：库管员对物资的数量、品种、规格、供货方等对应《非、生产物资采购计划单》进行验收，核实无误后开具《入库单》并在入库单上签字作为入库及验收合格依据。对于急用生产物资，库管员须到现场进行入库验收，并依照物资出入库规定流程办理出入库手续。具体流程：采购员或供应商送货到库→库管员与《非、生产物资采购计划单》核对验收无误后开具《入库单》→部门负责人核实《入库单》签字→库管员入账。（二）物资的出库：1、领用部门必须持有符合规定、符合制度、签字齐全的领料单前往仓库领用。2、仓库保管员严格执行凭领料单发货，《领料单》上所列领用各项（货物名称、数量等），必须与《非生产物资申领计划单》、《生产物资采购计划单》上所列各项完全一致，核实无误后方可发货。领用流程如下：使用部门开领料单→部门负责人签字→库管员核实→发货。三、采购物资的发票入账流程发票→库管员将《入库单》附在发票后→部门负责人在发票上签字→财务科→总经理→财务入账 。张家港保税区震宇贸易有限公司二零一一年元月七日关于物资管理中相关部门的职责规定为了规范公司物资采购及库存物资的管理，进一步落实好《物资采购、出入库、入账的管理规定》的各项工作，便于总部领导了解公司物资采购、库存、使用等情况，使各部门财务主办准确做好成本核算，特明确在物资采购及库存物资的管理中相关部门的职责：一、办公室职责在总经理直接领导下，对各部门物资的合理使用进行监督；对财务盘点工作进行组织、分工，确保盘点真实、正确；对物资的使用与管理情况进行分析，提出合理化建议，为总经理经营决策提供依据：1、对公司各部门的《生产物资采购计划单》和《非生产物资采购计划单》、《非生产物资申领单》进行汇总统计，掌握、监督各部门对物资的合理使用情况。2、根据月末、年中和年终盘点计划，报总经理批准后签发盘点通知，并负责召集各部门盘点负责人，召开盘点协调会，拟订盘点计划表，监督各有关部门限期进行盘点工作。3、代表总经理负责盘点工作的指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决，及时向总经理汇报整个盘点进展情况。 4、认真落实总经理不定期抽查盘点工作要求，抽点日期及项目原则上不预先通知经营部门，先由财务科利用《结存调整表》将账面数先行调整到盘点的实际账面结存数，然后进行抽点。抽点完毕后应填写《盘存表》，并把分析报告一并上报总经理。5、按月向总经理提供公司财产、物资经营管理中存在的问题以及盈亏状况的分析意见，促进企业不断提高管理水平。二、财务部职责对本部门管理的存放在经营部门所用的公司财产及存货进行检查、监督，对公司财产及存货合理使用和安全管理负责：1、对经营部门上报的《物资采购计划单》，与《盘存表》进行核对，把库存量控制在最高库存量以下，并对采购项目使用的合理性进行审核。2、每月1-2次走进市场，了解市场信息，把握市场行情，对《采购计划单》上采购项目、购买价格逐条过目，做到价格心中有数，杜绝高价物品或低价低质物品入库。3、检查、监督库管员做到日清月结，帐帐、帐实、帐款、帐据五相符。4、做好材料消耗以及仓库帐目的审核工作，注意发现和处理问题，及时解决管理中存在的问题，确保公司财产及存货的合理使用和安全管理。5、本着增收节支，提高效益的宗旨，反对铺张浪费，对不合理的费用支出有权拒付，对不合理的物料消耗等向总经理提出合理化建议，做好财务监督工作。6、搞好会计成本核算，正确、及时完整地记帐、算帐、报帐，提供真实的会计核算资料。7、按公司规定月末、年中和年终组织盘点，开展财务分析工作，考核经营成果，对部门负责人提出绩效考评意见呈报总经理。三、经营部门负责人职责 接受财务科委托，对存放在本部门所用的企业财产及存货严格管理，确保合理使用，并对安全管理负责。1、部门主管对本部门每月编制《生产物资采购计划单》和《非生产物资采购申领单》使用合理性负责，按申报签批流程办理采购。2、负责组织制订物料消耗定额和各种生产技术经济指标，降低消耗，根据有关规定将消耗和岗位计件工资挂钩考核，提高劳动生产率。3、审核本车间每天出库的原料种类及数量并签字，核算每日生产耗用的原料，月终汇总，算出损耗率，报总经理审批。4、负责所有设备、电气的维修、保养、安装、技改及降低成本等工作。认真做好原料的验质、抽样、计量（过磅时至少应两人在场，分别负责司磅、监磅）等工作。5、对进库原料，根据收进的时间、品种按定臵要求堆码整齐、规范，并挂牌标识，保证库房原料的先进先用、推陈储新，搞好现场卫生。6、督促保管人员每日核对原料账实情况，做到日清月结，账实相符，数字清楚无误。月底会同财务人员对库存原料进行仔细盘点，做到账清、物清、手续清。7、做好库房的管理工作，注意通风，经常检查库内原料，防止原料在保管期间霉烂、变质，发现问题及时报告。8、禁止易燃、易爆物品进入库房。四、仓库管理员职责1、库管员必须合理设臵各类物资的明细账簿和台账。做好各类物资的日常核查工作，库管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到帐目准确，账、物、卡三者一致。每月底将规定的各类报表，入库、出库、结存报表、材料耗用汇总表，上报财务及相关部门，并确保其正确无误。2、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、生锈、老化、变质或损坏等），应及时的用书面的形式向各相关部门汇报。所有的货物每半年必须大盘一次。针对每天出库的产品进行盘点，并对其他货物的一部分进行循环盘点，以保证货物数量的准确性。五、项目管理办公室职责为进一步推进重大项目建设，加强重大项目管理，为重大项目建设提供有效保障，特设立公司项目管理办公室：1、项目管理办公室由总经理直接领导，由分管各条线工作的副总经理 组成。2、结合总公司的经营情况，对重大项目的实施及内容的可行性进行综合平衡，提出合理化建议。3、重大项目内容包括：项目名称、建设规模、总投资、资金来源、建设年限、风险管理、年度实施进度目标和需要解决的问题。4、对重大项目实行全过程跟踪，对前期工作的开展进行指导，同时做好实施过程中的信息跟踪和重大问题的协调工作，直至项目竣工验收。5、组织好投资概算的审查工作，并督查工程设计、施工、监理、设备材料采购等招投标行为及实施过程。6、定期收集项目实施信息，经常检查工程进展情况，对重大项目在实施过程中出现的矛盾和困难，以及存在问题提出解决措施。7、重大项目信息收集实行联络员制度，明确信息联络员，负责重大项目信息收集上报和反馈给项目管理办公室。8、对重大项目实施过程中形成阶段性现状报告，对变化、更改设计方案进行分析论证，按行业规程办好变更、衔接工作。9、做好项目竣工验收工作，审核项目预、决算方案，形成分析和结算报告并存档。张家港保税区震宇贸易有限公司二零一一年元月七日 AI-CO-010-物料采购入库流程公司ERP项目文档号：AI-CO-010版本号：1.0作者：参考资料：交付签字：保存日期：状态：发布日期：2015年7月1日2015年7月1日说明：2003/11/20日，按大连重工〃起重集团有限公司SAP项目的要求，FICO模块系统实施顾问组对华锐等统负单位进行了现状调研，本次调研采取的方式是现场调研,相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工〃起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 文档修改记录确认和批准该文档需要以下人员确认：该文档需要以下人员批准：存档该文档存档在大连重工〃起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。1.1.1.1流程描述本流程描述了材料采购过程中与成本核算及控制相关的业务流程。1.1.1.2相关岗位职责分工工艺人员、采购人员、材料往来会计、成本会计1.1.1.3 流程详述首先当产品图纸等技术文件形成之后，由工艺人员制定材料消耗定额路线（BOM），下发到各采购人员手中，采购人员收到工艺路线后，摘出自己负责采购的物料路线即分路线，根据分路线归集相同类别物料，招集相关供应商进行招标，确定供应商后，与其签订采购合同。采购合同形成之后，采购人员将其中一份送财务科留存，材料往来会计按照自己需要登记完合同之后，合同转成本会计登记，成本会计按自己需要登记合同，制成产品采购合同明细表的电子表格，留作日常成本管理、成本预计、协助报价用。当采购合同发票到了以后，采购人员送交材料往来会计报销，填制一进一出六联单或入库六联单，在材料出库时，由材料会计将一进一出出库明细表或耗料单转成本会计，供成本会计作成本核算，成本会计首先根据出库明细表或耗料单内容按工号及成本项目归集成本，形成成本明细表，以成本明细表为依据记入浪潮财务系统中，成本项目作为生产成本的二级科目，按工号分别录入。当完工产品当月实现销售时，成本会计通知采购人员，对没有发票报销的材料进行估价入库处理，进入估价入库流程。大连重工〃起重集团有限公司ERP实施项目大连重工〃起重集团有限公司ERP实施项目1.1.1.4单据/报表1、料工艺消耗定额路线2、采购合同3、出库明细表4、耗料单5、估价入库通知单6、成本明细表7、成本会计整理的采购合同明细表1.1.1.5问题分析1、采购合同信息无法共享，通常是材料往来会计和成本会计根据自己需要登记合同，导致一份合同进行二次登记，而且登记内容不同，相关资源无法共同利用，产生重复劳动。2、由于有的产品图纸分批下发，或图纸产生临时变动，导致采购合同经常变更，每更改一次，财务人员就得重新登记。3、成本会计不掌握工艺路线，对于无路线的物料消耗无法作到控制和考核。 4、归集成本时，由于即要按工号手工归集，又要按成本项目类别归集，然后分别输入到浪潮财务系统中，工作量较大，产生差错的机会较多，发现出现差错时，查找麻烦。5、成本会计整理的成本资料只有按工号或销售合同号归集的，没有按产品（如轴承系列、减速机系列）归集的，有一定的局限性。大连重工〃起重集团有限公司ERP实施项目采购材料出、入库流程 采购材料出、入库流程为保证材料资产安全、完好，财务成本核算准确，特制订本流程。一、入库流程1、货物到达：采购材料到达单位后，采购部门负责核对到货清单标注的品种、数量、规格、价格等与合同、发票是否一致。如果一致，采购部门负责编制采购订单。如果不一致，与订立合同的技术人员等沟通，对符合使用要求的供货，书面写出与合同不符原因，一式二份，一份采购部留存，一份交财务管理部；对不符合要求的供货，退回供货商。2、验收：对不需要专业验收人员验收的材料，由仓库保管员根据采购订单以及材料外观，对材料的数量、规格型号、质量进行验收，无需填制材料验收单；对需要专业人员验收的材料，采购员及时通知专业验收人员对所购材料的数量、质量、性能等进行验收，填制材料验收单。对验收不合格的材料或与订单规格型号不符的材料，退回供货商，并通知采购部门。对数量不符的，通知采购部门，由采购部门根据到货情况修改采购订单或退货。3、入库：验收合格的材料，仓库管理员须参照采购订单编制入库单，并将材料根据定置定位原则摆放，同时根据入库单粘贴相应材料标签。4、传单：仓库管理员于当日下班前将每日材料入库单传到财务管理部。二、出库流程1、填写领料单：领料人领用材料时应按财务核算要求填写领料单，注意材料名称、规格型号、计量单位等，准确标明领用材料用途。2、部门主管审批：领料人手工填写领料单后，需经部门主管签批。3、仓库审核手写领料单：仓库保管员根据审批后的领料单，审核账面库存是否充足。领用材料用途标注是否符合财务核算要求，对符合领料条件的领料单由仓库保管员填写实发数量；对填写不符合核算要求的、手续不完备领料单退回领料人修改相应内容后重新审批。4、出库单：根据审核后的领料单，填写出库单。出库单一式三联，一联仓库部门留存；一联由仓库部门于当日结束时交财务部门；一联交领料部门留存。5、发货：仓库管理员应根据先进先出原则发货，发出材料时，应按出库单填写数量发货并签章，同时要求领料人在出库单上签章。注意事项：（1）领用不同使用用途的材料，应分别开具领料单。（2）领料手续不全的领料单，仓库保管员应拒绝发货。（3）领料单当日有效，过期作废。钢材采购入库流程规定钢材采购入库流程规定目的：为了确保外购的钢材能够满足设计需要和标准要求，需对钢材采购入库的流程进行管控。适用范围：适用于*******有限公司钢材的申请，采购、报验、入库等过程的管控。具体要求：1、由生产管理部的物控部门依据生产计划，结合仓库的库存量做出下一个季度的钢材需求量，《 季度钢材需求清单》，在清单中要明确所需材料的规格、材质、数量等重要信息；2、物控部门要提前2个月进行申请采购，并将申购单和《 季度钢材需求清单》提交所属部门领导进行审批，审批通过后转交采购，采购进行询价，将生产需求的材料清单传给各个供应商。采购询价的时间控制在一周内。询价完毕后将几家供应商提供的材料规格、材质、数量、价格、钢厂等信息明确标示在清单上。在送至供销部和总经理处审批，审批时间不得超过一周时间。3、审批结束后，采购联合物控人员到供应商处现场查看材料，可随机查看板材的材质标识和炉批号，并可抽查一部分材料做UT检查，并与供应商确定所需材料。与供应商签订供销合同时要明确材料的材质、数量、规格、厂家及交货时间。并在合同里要求供应商及时提供《材质证书》，除紧急采购外，要求货到《材质证书》到。要求供应商在送货时所提供的《材料清单》要将材质、规格、数量、炉批号、厂家等标识完整，否则仓库和质检部可以拒收拒检。4、要求供应商按照合同规定的时间及时或分批送货到公司，并提供与之相应的《材料清单》和《材质证书》，仓库管理员按照《材料清单》和《材质证书》进行核对材料。如果是开屏板材，只对其数量和板材规格进行检查，因开屏板的板面无任何板材标识。对中厚板则要逐一确认实物板材、《材料清单》和《材质证书》是否符合。三者中，如只有《材料清单》有出入，而实物板材和《材质证书》相符则可以接受。仓库核对卸车后及时向质检部门报检，报检时将《材料清单》和《材质证书》交给质检部。5、质检部门收到仓库的报检，要及时到材料仓库对新进材料检验，10mm以下的材料只对板材表面缺陷确认，材质确认。10mm及以上的板材进行UT检查，检查内部缺陷，若是同一炉批号的材料，只需要做一片板材的UT，否则100%UT检查。复核材料的实际材质与《材质证书》是否相符。检查完毕后在《材料清单》上逐一标识合格，否侧为不合格。将最终的判断交予仓库。6、仓库按照质检部门的检验结果将材料办理入库手续，仓管人员将入库的材料信息录入公司仓库管理系统中，并将系统导出打印一份作为工作台帐，并保存原始记录，做好与此台帐相一致的编号以备查，将不合格的板材反馈到供销采购部。通知生产部门可以使用新进合格材料，进行切割生产。7、本规定即日起开始实行。采购入库作业流程采购入库作业流程 1.0目的为了规范和改善仓库入库作业程序，确保采购的物品得到及时合理的处理，控制进仓数量和质量，且满足经营活动的需要。2.0适用范围适用于本公司所有从外部采购的物品，包括：需要在仓库保管的物品，客户急需的经仓库中转的物品，客户正常退货需要在仓库暂放的物品。3.0各部门职责权限3.1财务部仓库：负责物品的接收，检验，清点，入库，登录账目。3.2采购部：负责来料过程中异常情况的协调与处理工作。3.3销售部：负责来料时的检验指导和复检工作，对来料的质量进行把关和控制。 4.0作业程序4.1供应商送货4.1.1采购员要求供应商按照本公司要求正确填写规范，完整，清晰的《送货单》，或《销售凭单》，供应商送货人员持单与物品到本公司交货。4.1.2供应商送货到本公司后，采购员通知仓库人员收货。4.1.3仓库人员严格认真核对《送货单》与本公司的《采购订单》或《采购指令》是否相符，不相符则要求有关人员进行纠正，直至搞清楚后方可收货。4.1.4核单有误，若为供应商原因，要求供应商进行纠正，若为本公司人员的原因，则要求相关人员进行纠正，直至完全清晰后，对物品进行数量和质量进行清点与检验。4.1.5按照本公司的《采购指令》上列明的物品信息核对单与实物是否一致，有误时，通知相关的采购人员和销售人员进行确认，若物品不符合本公司的采购要求，立即要求供应商纠正，退货或换货。退货时要求供应商出具《退货单》，在相关联的《送货单》注明冲抵的原始单据号。4.1.6若核对无误，仓库人员对物品进行细致的清点，并检验物品的质量，发现异常或不清楚时，立即通知有关人员进行复检，若无误，仓库人员则办理入库手续。4.1.7当确认物品的数量和质量出现异常时，要求供应商立即进行纠正。退货或者换货。4.2本公司采购人员自提物品4.2.1本公司采购人员持《采购指令》到供应商处自提货物时，现场核对《采购指令》与供应商出具的《销售清单》或《销售出库单》所列明的信息是否一致。若不一致，则必须问明原因，必要时，打电话回公司进行确认，直至清楚明白。4.2.2核对单据信息无误后，对物品按照本公司规定的验收标准，或本公司客户的4.2.3在检验过程中，如果发现物品的编码及质量不符合本公司的采购指令，或者不符合本公司的检验标准，当场要求供应商予以调换，直到合格。若供应商无货可换，要求供应商当场填写《退货单》并由供应商主办人员签字确认。4.2.4本公司采购经办人员对物品进行数量和质量的确认无误后，在供应商提供的单据上签字确认，并主动索要一联，与物品一同带回本公司。4.2.5采购经办人员携物品和单据回本公司后，先将物品放到本公司规定的物品待检区，第一时间通知仓库收货，并说明物品所在的具体位置，仓库人员对物品与单据进行核对，以及现场对物品进行质量的确认，无误，在单据上签收，并在《凭证交接记录表》上签字确认单据已交割。4.2.6需要进仓保管的物品则由仓库人员办理入库手续，将物品及时转移到仓库进行定置，同时登录卡，帐。4.2.7仓库人员在清点和检验过程中，发现异常，应及时协调处置，不得以任何理由拖延。4.2.8对客户急需的物品，采购人员采购回物品后立即交仓库进行清点与检验。无误，单据交给仓库人员进行录入系统账目，物品则交给相关销售人员，由销售人员与客户交割。4.3客户退回的物品4.3.1仓库人员有权拒绝不合格物品进入仓库。原则上仓库不安排客户退货入库。仓库在做好退货记录后，立即通知采购部执行退货操作。4.3.2销售人员应严格执行本公司的《客户退货操作管理流程》的规定、4.3.3对于符合本公司退货要求的物品，由销售人员通知仓库人员做好接收退货准备工作，包括通知采购部门与供应商协调退货事宜，安排人员组织退货给供应商，并做好相关工作的执行记录。4.3.4对于未能够及时处置的客户退货，仓库人员做好《客户退货登记表》的登记工作，并核实每种退货的退货原因及物品状况，有相关销售人员签字确认。4.3.5仓库接收退货后及时通知财务人员开立《退货单》给客户，仓库人员根据《退货单》办理退货入库手续。若客户要求换货的，则根据价格差异等实际情况做相应的处置。5.0表单处理5.1采购人员在采购时取得的单据，应保管好并及时传递。不得丢失和损毁。回公司后立即将单据交相关人员并做好交接记录。5.2仓库人员根据相关表单严格执行出入库手续。5.3仓库人员根据相应的操作登记《每日入库汇总表》和《每日出库汇总表》。5.4仓库人员将每天产生的单据，分类，整理，并及时转交给财务部门。5.5对已经入库登记和入账的单据，仓库人员必须在单据上签字并注明“已入” 。避免重复入账现象的发生。5.6入账时，整张单据必须一次录入完毕，不得中途做其他，避免重复入单或少入单。7.0相关表单7.1《送货单》或《销售单》7.2《采购订单》或《采购计划单》7.3《每日物料入库汇总表》7.4《检验合格入库单》7.5《物料标记卡》6.0物品入库管理制度6.1采购经办人员到供应商处自提物品时，未认真严格核对《采购指令》与供应商提供的《销售清单》或《销售出库单》的，造成实物与《指令》不相符的，导致拿错货，对责任采购人员处以5元/种拿错物品的处罚。并立即由该采购人员进行退，换货的协调与处理。6.2采购经办人员对单据保管不利致使单据丢失或损毁的，处以5元/张单据的处罚。6.3仓管员未核对《送货单》与《采购订单》信息的，造成错收物品的，或超出采购订单收料的，按公司的有关管理制度进行赔偿。6.4仓管员把需要检验而未经检验的物品入库的，负激励5元/种物品，6.5检验人员在检验结束后应立即通知仓库人员该批物品的质量状况，未能及时通知的造成前台营业厅混乱的，负激励5元/次。物品进仓时，仓管员未按《仓库管理制度》进行定置储位摆放的，造成物品仓位混乱不清的，负激励5元/次。6.6物品进仓后，仓管员在5分钟内未及时进行卡，帐及系统账目更新的，负激励5元/次。6.7仓管员在物品进仓时不做计量的，或发现物品数量有异常时不据实上报的，当盘点或抽查时发现数量不足的，按公司有关《公司管理制度》执行。公司采购入库生产流程公司采购入库生产流程 一、采购流程1、根据公司总经理要求建立最低库存量，向生产部下达生产任务。2、生产部接到生产任务通知单后，由生产工程师计算生产用料，填写用料申请，经总经理审批后，提交仓库。如仓库库存不足，由库管人员向采购部提出订货申请。3、采购部接到已审批的订货申请单后，采购员通过网络或其他适当方式寻找厂商，发询盘。所有发出的询盘信件，应该在“询盘记录表”中登记备案。登记的信息包括：公司名称、网站地址、电子信箱、联系人和联系电话或传真以及工作进展等。4、采购员在接到报价后，要及时的转发至总经理采购经理和采购经理，由总经理和总经理最后决定供货商。5、在确定供货商后，采购员填写“采购申请单” ，经采购经理审核，总经理审批后。与供货商签定合同，并报送至财务，通知财务按合同支付相应预付价款。6、财务部在支付完成预付款后，及时通知采购部，采购员要及时通知供货商安排生产。二、材料入库出库流程1、货物验收人员在采购部门转来已核准的“订购单”时，按供应商、货物交货日期分别依序排列，并于交货前安排存放的库位以方便收货作业。2、货物到货后，货物验收人员应会同使用部门根据“装箱单”、“订购单”、“合同”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单”。同时，验收人员（库管员）填写验收报告单并在上面签字。并按相关内容填写“入库单”，登记明细账及台账。3、生产人员持经由生产车间主任批准后的“领料单” 领用原材料。领料申请单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，并经车间负责人签字。属计划内的材料应有材料计划，属限额供料的材料应符合限额供料制度，属于必须审批的材料应有审批人签字。4、仓库工作人员对领料申请单进行审核，审核内容包括材料的用途、领用部门、数量以及相关的审批签字信息等，审核无误后，才能发料。5、领用材料时，领料人必须同发料仓库工作人员办理交接手续，当面点交清楚，并在领料申请单上签字。6、材料仓库工作人员根据材料领用情况，编制材料出库单，并在出库单上加盖“材料发讫” 印章，同时需由仓库库管员签章。7、仓库工作人员应妥善保管所有发料凭证，避免丢失。仓库工作人员及时将材料领用的单据交财务部。三、产成品的入库出库流程1、生产部产品完工后，质量管理部门验收完毕后，填写验收合格单，车部工作人员方可持合格单办理入库手续。2、库管人员应根据验收合格单，及车间工作人员的完工通知单，登记入库单，详细记录产品的编号，产品名称、规格型号、数量、单位等项目，要求交货人，验收人签字。3、成品仓库工作人员在接到销售部开列、财务部确认并加盖财务印章的出货单或调拨单后，首先明确产品规格、型号、等级、数量等客户对产品的要求，凭出货单或调拨单到仓库核对产品是否齐全，是否符合发货要求，确认无误后方可组织发货。4、成品仓库工作人员根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前，必须填制出库单，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。'