增值税纳税申报表 112页

'增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分纳税人识别号　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名　注册地址　营业地址　开户银行及帐号　企业登记注册类型　电话号码　项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额1　　　　其中：应税货物销售额2　　　　应税劳务销售额3　　　　纳税检查调整的销售额4　　　　（二）按简易征收办法征税货物销售额5　　　　其中：纳税检查调整的销售额6　　　　（三）免、抵、退办法出口货物销售额7　　————（四）免税货物及劳务销售额8　　————其中：免税货物销售额9　　————免税劳务销售额10　　————税款计算销项税额11　　　　进项税额12　　　　上期留抵税额13　——　——进项税额转出14　　　　免抵退货物应退税额15　　————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16　　————应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16　——　——实际抵扣税额18（如17<11，则为17，否则为11）　　　　应纳税额19=11-18　　　　期末留抵税额20=17-18　——　——简易征收办法计算的应纳税额21　　　　按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22　　————应纳税额减征额23　　　　应纳税额合计24=19+21-23　　　　税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25　　　　实收出口开具专用缴款书退税额26　　————本期已缴税额27=28+29+30+31　　　　①分次预缴税额28　——　——②出口开具专用缴款书预缴税额29　——————③本期缴纳上期应纳税额30　　　　④本期缴纳欠缴税额31　　　　期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27　　　　其中：欠缴税额（≥0）33=25+26-27　——　——本期应补(退)税额34=24-28-29　——　——即征即退实际退税额35————期初未缴查补税额36　　————本期入库查补税额37　　————期末未缴查补税额38=16+22+36-37　　————授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。　授权人签字：申报人声明　此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是　真实的、可靠的、完整的。　声明人签字：以下由税务机关填写：收到日期：接收人：税务机关盖章： 增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细项目栏次应税货物应税劳务小计17%税率13%税率份数销售额销项税额份数销售额销项税额份数销售额销项税额份数销售额销项税额防伪税控系统开具的增值税专用发票1　　　　　　　　　　　　非防伪税控系统开具的增值税专用发票2————————————————————————开具普通发票3　　　　　　　　　　　　未开具发票4——　　——　　——　　——　　小计5=1+2+3+4——　　——　　——　　——　　纳税检查调整6——　　——　　——　　——　　合计7=5+6——　　——　　——　　——　　二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细项目栏次6%征收率4%征收率小计份数销售额应纳税额份数销售额应纳税额份数销售额应纳税额防伪税控系统开具的增值税专用发票8　　　　　　　　　非防伪税控系统开具的增值税专用发票9——————————————————开具普通发票10　　　　　　　　　未开具发票11——　　——　　——　　小计12=8+9+10+11——　　——　　——　　纳税检查调整13——　　——　　——　　合计14=12+13——　　——　　——　　三、免征增值税货物及劳务销售额明细项目栏次免税货物免税劳务小计份数销售额税额份数销售额税额份数销售额税额防伪税控系统开具的增值税专用发票15　　　——————　　　开具普通发票16　　——　　——　　——未开具发票17——　————　————　——合计18=15+16+17——　　——　————　　 增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1　　　其中：本期认证相符且本期申报抵扣2　　　前期认证相符且本期申报抵扣3　　　（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4　　　其中：海关进口增值税专用缴款书5　　　农产品收购发票或者销售发票6　　　废旧物资发票7　　　运输费用结算单据8　　　6%征收率9——————4%征收率10——————（三）外贸企业进项税额抵扣证明11————　当期申报抵扣进项税额合计12　　　二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13　其中：免税货物用14　非应税项目用、集体福利、个人消费15　非正常损失16　按简易征收办法征税货物用17　免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18　纳税检查调减进项税额19　未经认证已抵扣的进项税额20　红字专用发票通知单注明的进项税额21　三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22——————期初已认证相符但未申报抵扣23　　　本期认证相符且本期未申报抵扣24　　　期末已认证相符但未申报抵扣25　　　其中：按照税法规定不允许抵扣26　　　（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27　　　其中：海关进口增值税专用缴款书28　　　农产品收购发票或者销售发票29　　　废旧物资发票30　　　运输费用结算单据31　　　6%征收率32——————4%征收率33——————　34　　　四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35　　　期初已征税款挂帐额36————　期初已征税款余额37————　代扣代缴税额38————　注：第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和。 固定资产进项税额抵扣情况表纳税人识别号：纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元至角分项目当期申报抵扣的固定资产进项税额当期申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票　　海关进口增值税专用缴款书　　合计　　注：本表一式二份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存 《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后）。（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（十六）本表第3项“应税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数。“ 本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（一）本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（二）本表第5项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第14栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（三）本表第6项“其中：纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额，但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（四）本表第7项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据，填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（五）本表第8项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示），但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据，应等于《附表一》第18栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（六）本表第9项“免税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示），但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据，应等于《附表一》第18栏的“免税货物”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（七）本表第10项“免税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据，应等于《附表一》第18栏的“免税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（八）本表第11项“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销项税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（九）本表第12项“进项税额”栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表二》第12栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（十）本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金—— 应交增值税”明细科目借方月初余额一致。（一）本表第14项“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表二》第13栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（二）本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据，填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（三）本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（四）本表第17项“应抵扣税额合计”栏数据，填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。（五）本表第18项“实际抵扣税额”栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（六）本表第19项“按适用税率计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（七）本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。（八）本表第21项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第12栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（九）本表第22项“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（十）本表第23项“应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（十一）本表第24项“应纳税额合计”栏数据，填写纳税人本期应缴增值税的合计数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。（十二）本表第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴税额（多缴为负数）”。（十三）本表第26项“实收出口开具专用缴款书退税额”栏数据，填写纳税人本期实际收到税务机关退回的，因开具《出口货物税收专用缴款书》而多缴的增值税款。该数据应根据“应交税金——未交增值税”明细科目贷方本期发生额中“收到税务机关退回的多缴增值税款”数据填列。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。（十四）本表第27项“本期已缴税额”栏数据，是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，但不包括本期入库的查补税款。“本年累计” 栏数据，为年度内各月数之和。（一）本表第28项“①分次预缴税额”栏数据，填写纳税人本期分次预缴的增值税额。（二）本表第29项“②出口开具专用缴款书预缴税额”栏数据，填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。（三）本表第30项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据，填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款，包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。（四）本表第31项“④本期缴纳欠缴税额”栏数据，填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。（五）本表第32项“期末未交税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。（六）本表第33项“其中：欠缴税额（≥0）”栏数据，为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。（七）本表第34项“本期应补（退）税额”栏数据，为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。（八）本表第35项“即征即退实际退税额”栏数据，填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。（九）本表第36项“期初未缴查补税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴查补税额”。该数据与本表第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据之和，应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏数据应填写纳税人上年度末的“期末未缴查补税额”数。（十）本表第37项“本期入库查补税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款，包括：1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款；2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。（十一）本表第38项“期末未缴查补税额”栏数据，为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额。该数据与本表第32项“期末未缴税额（多缴为负数）”栏数据之和，应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。二、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》填表说明（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。（四）本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“开具普通发票”、“未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额，但不包括免税货物及劳务的销售额，适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额。 （一）本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。本表“三、免征增值税货物及劳务销售额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏数据，填写本期因销售免税货物而使用防伪税控系统开具的增值税专用发票的份数、销售额和税额，包括国有粮食收储企业销售的免税粮食，政府储备食用植物油等。根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知》（国税函〔2008〕1075号）调整为：第1、8、15栏均包含机动车销售统一发票数据；第2、9栏“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”不再填写。三、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。1、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”，填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票，应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。3、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，填写填表说明第四条第3款“前期认证相符且本期申报抵扣”，调整填写为前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票情况；辅导期纳税人由税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符专用发票、核查结果中允许抵扣的专用发票和机动车销售统一发票的份数、金额、税额。该项应与第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。4、第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况，应等于第5栏至第10栏之和。5、第11栏“期初已征税款”，填写按照规定比例在本期申报抵扣的初期存货挂帐税额。6、第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第1栏、第4栏、第11栏之和。（五）本表“二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的情况。第13栏“本期进项税转出额”应等于第14栏至第21栏之和。（六）本表“三、待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。 1、第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”，填写填表说明第六条第1款“期初已认证相符但未申报抵扣”，调整填写为前期认证相符，但按照税法规定，暂不予抵扣，结存至本期的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票；辅导期纳税人认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票月初余额数。该项应与上期“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数据相等。2、第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”，填写填表说明第六条第2款“本期已认证相符且本期未申报抵扣”，调整填写为本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票，包括外贸企业购进供出口的货物。辅导期纳税人填写本月已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票数据。本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票。包括商业企业购进货物未付款；工业企业购进货物未入库；购进固定资产；外贸企业购进供出口的货物；因退货将抵扣联退还销货方等。3、第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”，填写截至本期期末，按照税法规定仍暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣且已认证相符的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票情况；辅导期纳税人填写已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票月末余额数。4、第26栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”，填写期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票中，按照税法规定不允许抵扣，而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票。包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票等。（一）本表“四、其他”栏中“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”项指标，应与防伪税控认证子系统中的本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票数据相同。“代扣代缴税额”项指标，填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十八条的规定扣缴的增值税额。　根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知》（国税函〔2008〕1075号）调整为：1.第1-3、22-26、35栏均包含机动车销售统一发票和税务机关代开的增值税专用发票数据。　　2.第5、28栏项目名称调整为“海关进口增值税专用缴款书”。　　辅导期纳税人第5栏填写本月税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关进口增值税专用缴款书、核查结果中允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书的份数、金额、税额。　　辅导期纳税人第28栏填写本月未收到稽核比对结果的海关进口增值税专用缴款书。　　3.第6、29栏项目名称调整为“农产品收购发票或者销售发票”。　　4.第8、31栏项目名称调整为“运输费用结算单据”。　　辅导期纳税人第8栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符运输费用结算单据、核查结果中允许抵扣的运输费用结算单据的份数、金额、税额。　　辅导期纳税人第31栏填写本月未收到稽核比对结果的运输费用结算单据数据。　　5. 第11栏项目名称调整为“外贸企业进项税额抵扣证明”，其“税额”栏填写税务机关出口退税部门开具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》允许抵扣的进项税额。 　　6.自2009年5月1日起，第7栏“废旧物资发票”不再填写。　　7.第9栏“6%征收率”及第10栏“4%征收率”不再填写。　　8.第15栏项目名称调整为“非应税项目、集体福利、个人消费用”，填写用于非增值税应税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务转出的进项税额。　　9.第21栏增加为“红字专用发票通知单注明的进项税额”。填写纳税人按照主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》中“需要做进项税额转出”的税额。　　10.自2009年5月1日起，第30栏“废旧物资发票”不再填写。　　11.第32栏“6%征收率”及第33栏“4%征收率”不再填写。　　12.《增值税纳税申报表附列资料（表二）》所称的“本期进项税额明细”均包括固定资产进项税额。　　附件：国民经济行业分类与代码国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2002）大类小类类别名称大类小类类别名称大类小类类别名称大类小类类别名称1　农业　932稀土金属矿采选　1535固体饮料制造　2223加工纸制造　111谷物的种植　933放射性金属矿采选　1539茶饮料及其他软饮料制造　2232纸和纸板容器的制造　112薯类的种植　939其他稀有金属矿采选　1540精制茶加工　2239其他纸制品制造　113油料的种植10　非金属矿采选业16　烟草制品业23　印刷业和记录媒介的复制　114豆类的种植　1011石灰石、石膏开采　1610烟叶复烤　2311书、报、刊印刷　115棉花的种植　1012建筑装饰用石开采　1620卷烟制造　2312本册印制　116麻类的种植　1013耐火土石开采　1690其他烟草制品加工　2319包装装潢及其他印刷　117糖料的种植　1019粘土及其他土砂石开采17　纺织业　2320装订及其他印刷服务活动　118烟草的种植　1020化学矿采选业　1711棉、化纤纺织加工　2330记录媒介的复制　119其他作物的种植　1030采盐　1712棉、化纤印染精加工24　文教体育用品制造业　121蔬菜的种植　1091石棉、云母矿采选　1721毛条加工　2411文具制造　122花卉的种植　1092石墨、滑石采选　1722毛纺织　2412笔的制造 　123其他园艺作物的种植　1093宝石、玉石开采　1723毛染整精加工　2413教学用模型及教具制造　131水果、坚果的种植　1099其他非金属矿采选　1730麻纺织　2414墨水、墨汁制造　132茶及其他饮料作物的种植11　其他采矿业　1741缫丝加工　2419其他文化用品制造　133香料作物的种植　1100其他采矿业　1742绢纺和丝织加工　2421球类制造　140中药材的种植13　农副食品加工业　1743丝印染精加工　2422体育器材及配件制造2　林业　1310谷物磨制　1751棉、化纤制品制造　2423训练健身器材制造　211育种和育苗　1320饲料加工　1752毛制品制造　2424运动防护用具制造　212造林　1331食用植物油加工　1753麻制品制造　2429其他体育用品制造　213林木的抚育和管理　1332非食用植物油加工　1754丝制品制造　2431中乐器制造　221木材的采运　1340制糖　1755绳、索、缆的制品　2432西乐器制造　222竹材的采运　1351畜禽屠宰　1756纺织带和帘子布制造　2433电子乐器制造　230林产品的采集　1352肉制品及副产品加工　1757无纺布制造　2439其他乐器及零件制造3　畜牧业　1361水产品冷冻加工　1759其他纺织制成品制造　2440玩具制造业　310牲畜的饲养　1362鱼糜制品及水产品干腌制加工　1761棉、化纤针织品及编织品制造　2451露天游乐场所游乐设备制造　320猪的饲养　1363水产饲料制造　1762毛针织品及编织品制造　2452游艺用品及室内游艺器材制造　330家禽的饲养　1364鱼油提取及制品的制造　1763丝针织品及编织品制造25　石油加工、炼焦及核燃料加工业　340狩猎和捕捉动物　1369其他水产品加工　1769其他针织品及编织品制造　2511原油加工及石油制品制造　390其他畜牧业　1370蔬菜、水果和坚果加工18　纺织服装、鞋、帽制造业　2512人造原油生产4　渔业　1391淀粉及淀粉制品的制造　1810纺织服装制造　2520炼焦　411海水养殖　1392豆制品制造　1820纺织面料鞋的制造　2530核燃料加工　412海洋捕捞　1393蛋品加工　1830制帽26　化学原料及化学制品制造业 　421内陆养殖　1399其他未列明的农副食品加工19　皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业　2611无机酸制造　422内陆捕捞14　食品制造业　1910皮革鞣制加工　2612无机碱制造5　农、林、牧、渔服务业　1411糕点、面包制造　1921皮鞋制造　2613无机盐制造　511灌溉服务　1419饼干及其他焙烤食品制造　1922革皮服装制造　2614有机化学原料制造　512农产品初加工服务　1421糖果、巧克力制造　1923皮箱、包（袋）制造　2619其他基础化学原料制造　519其他农业服务　1422密饯制作　1924皮手套及皮装饰制品制造　2621氮肥制造　520林业服务业　1431米、面制品制造　1929其他皮革制品制造　2622磷肥制造　531兽医服务　1432速冻食品制造　1931毛皮鞣制加工　2623钾肥制造　539其他畜牧服务　1439方便面及其他方便食品制造　1932毛皮服装加工　2624复混肥料制造　540渔业服务业　1440液体乳及乳制品制造　1939其他毛皮制品加工　2625有机肥料及微生物肥料制造6　煤炭开采和洗选业　1451肉、禽类罐头制造　1941羽毛(绒)加工　2629其他肥料制造　610烟煤和无烟煤开采洗选　1452水产品罐头制造　1942羽毛(绒)制品加工　2631化学农药制造　620褐煤的开采洗选　1453蔬菜、水果罐头制造20　木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业　2632生物化学农药及微生物农药制造　690其他煤炭采选　1459其他罐头食品制造　2011锯材加工　2641涂料制造7　石油和天然气开采业　1461味精制造　2012木片加工　2642油墨及类似产品制造　710天然原油和天然气开采　1462酱油、食醋及类似制品的制造　2021胶合板制造　2643颜料制造　790与石油和天然气开采有关的服务　1469其他调味品、发酵制品的制造　2022纤维板制造　2644染料制造8　黑色金属矿采选业　1491营养、保健食品制造　2023刨花板制造　2645密封用填料及类似产品制造　810铁矿采选　1492冷冻饮品及食用冰制造　2029其他人造板、材制造　2651初级型态的塑料及合成树脂制造　890　1493盐加工　2031　2652合成橡胶制造 其他黑色金属矿采选建筑用木料及木材组件加工9　有色金属矿采选业　1494食品及饲料添加剂制造　2032木容器制造　2653合成纤维单（聚合）体的制造　911铜矿采选　1499其他未列明的食品制造　2039软木制品及其他木制品制造　2659其他合成材料制造　912铅锌矿采选15　饮料制造业　2040竹、藤、棕、草制品制造　2661化学试剂和助剂制造　913镍钴矿采选　1510酒精制造21　家具制造业　2662专项化学用品制造　914锡矿采选　1521白酒制造　2110木质家具制造　2663林产化学产品制造　915锑矿采选　1522啤酒制造　2120竹、藤家具制造　2664炸药及火工产品制造　916铝矿采选　1523黄酒制造　2130金属家具制造　2665信息化学品制造　917镁矿采选业　1524葡萄酒制造　2140塑料家具制造　2666环境污染处理专用药剂材料制造　919其他常用有色金属矿采选　1529其他酒制造　2190其他家具制造　2667动物胶制造　921金矿采选　1531碳酸饮料制造22　造纸及纸制品业　2669其他专用化学产品制造　922银矿采选　1532瓶（罐）装饮用水制造　2210纸浆制造　2671肥皂及合成洗涤剂制造　929其他贵金属矿采选　1533果菜汁及果菜汁饮料制造　2221机制纸及纸板制造　2672化妆品制造　931钨钼矿采选　1534含乳饮料和植物蛋白饮料制造　2222手工纸制造　2673口腔清洁用品制造　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（GB/T4754—2002）（续）大类小类类别名称大类小类类别名称大类小类类别名称大类小类类别名称　2674香料、香精制造　3161石棉制品制造　3530起重运输设备制造　3684医疗、外科及兽医用器械制造　2679其他日用化学产品制造　3162云母制品制造　3541泵及真空设备制造　3685机械治疗及病房护理设备制造 27　医药制造业　3169耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造　3542气体压缩机械制造　3686假肢、人工器官及植入器械制造　2710化学药品原药制造　3191石墨及碳素制品制造　3543阀门和旋塞的制造　3689其他医疗设备及器械制造　2720化学药品制剂制造　3199其他非金属矿物制品制造　3544液压和气压动力机械及元件的制造　3691环境污染防治专用设备制造　2730中药饮片加工32　黑色金属冶炼及压延加工业　3551轴承制造　3692地质勘查专用设备制造　2740中成药制造　3210炼铁　3552齿轮、传动和驱动部件制造　3693邮政专用机械及器材制造　2750兽用药品制造　3220炼钢　3560烘炉、熔炉及电炉制造　3694商业、饮食、服务业专用设备制造　2760生物、生化制品的制造　3230钢压延加工　3571风机、风扇制造　3695社会公共安全设备及器材制造　2770卫生材料及医药用品制造　3240铁合金冶炼　3572气体、液体分离及纯净设备制造　3696交通安全及管制专用设备制造28　化学纤维制造业33　有色金属冶炼及压延加工业　3573制冷、空调设备制造　3697水资源专用机械制造　2811化纤浆粕制造　3311铜冶炼　3574风动和电动工具制造　3699其他专用设备制造　2812人造纤维（纤维素纤维）制造　3312铅锌冶炼　3575喷枪及类似器具制造37　交通运输设备制造业　2821锦纶纤维制造　3313镍钴冶炼　3576包装专用设备制造　3711铁路机车车辆及动车组制造　2822涤纶纤维制造　3314锡冶炼　3577衡器制造　3712工矿有轨专用车辆制造　2823腈纶纤维制造　3315锑冶炼　3579　3713铁路机车车辆配件制造 其他通用设备制造　2824维纶纤维制造　3316铝冶炼　3581金属密封件制造　3714铁路专用设备及器材、配件制造　2829其他合成纤维制造　3317镁冶炼　3582紧固件、弹簧制造　3715其他铁路设备制造及设备修理29　橡胶制品业　3319其他常用有色金属冶炼　3583机械零部件加工及设备修理　3721汽车整车制造　2911车辆、飞机及工程机械轮胎制造　3321金冶炼　3589其他通用零部件制造　3722改装汽车制造　2912力车胎制造　3322银冶炼　3591钢铁铸件制造　3723电车制造　2913轮胎翻新加工　3329其他贵金属冶炼　3592锻件及粉末冶金制品制造　3724汽车车身、挂车的制造　2920橡胶板、管、带的制造　3331钨钼冶炼36　专用设备制造业　3725汽车零部件及配件制造　2930橡胶零件制造　3332稀土金属冶炼　3611采矿、采石设备制造　3726汽车修理　2940再生橡胶制造　3339其他稀有金属冶炼　3612石油钻采专用设备制造　3731摩托车整车制造　2950日用及医用橡胶制品制造　3340有色金属合金制造　3613建筑工程用机械制造　3732摩托车零部件及配件制造　2960橡胶靴鞋制造　3351常用有色金属压延加工　3614建筑材料生产专用机械制造　3741脚踏自行车及残疾人座车制造　2990其他橡胶制品制造　3352贵金属压延加工　3615冶金专用设备制造　3742助动自行车制造30　塑料制品业　3353稀有稀土金属压延加工　3621炼油、化工生产专用设备制造　3751金属船舶制造　3010塑料薄膜制造34　金属制品业　3622橡胶加工专用设备制造　3752非金属船舶制造 　3020塑料板、管、型材的制造　3411金属结构制造　3623塑料加工专用设备制造　3753娱乐船和运动船的建制造和修理　3030塑料丝、绳及编织品的制造　3412金属门窗制造　3624木材加工机械制造　3754船用配套设备制造　3040泡沫塑料制造　3421切削工具制造　3625模具制造　3755船舶修理及拆船　3050塑料人造革、合成革制造　3422手工具制造　3629其他非金属加工专用设备制造　3759航标器材及其他浮动装置的制造　3060塑料包装箱及容器制造　3423农用及园林用工具制造　3631食品、饮料、烟草专用设备制造　3761飞机制造及修理　3070塑料零件制造　3424刀剪及类似日用工具制造　3632农副食品加工专用设备制造　3762航天器制造　3081塑料鞋制造　3429其他金属工具制造　3633饲料生产专用设备制造　3769其他飞行器制造　3082日用塑料杂品制造　3431集装箱制造　3641制浆和造纸专用设备制造　3791潜水及水下救捞装备制造　3090其他塑料制品制造　3432金属压力容器制造　3642印刷专用设备制造　3792交通管理用金属标志及设施制造31　非金属矿物制品业　3433金属包装容器制造　3643日用化工专用设备制造　3799其他交通运输设备制造　3111水泥制造　3440金属丝绳及其制品制造　3644制药专用设备制造39　电气机械及器材制造业　3112石灰和石膏制造　3451建筑、家具用金属配件制造　3645照明器具生产专用设备制造　3911发电机及发电机组制造　3121水泥制品制造　3452建筑装饰及水暖管道零件制造　3646玻璃陶瓷和搪瓷制品专用设备制造　3912电动机制造　3122砼结构构件制造　3453安全消防用金属制品制造　3649　3913微电机及其他电机制造 其他日用品生产专用设备制造　3123石棉水泥制品制造　3459其他建筑、安全用金属制品制造　3651纺织专用设备制造　3921变压器、整流器和电感器制造　3124轻质建筑材料制造　3460金属表面处理及热处理加工　3652皮革毛皮及其制品加工设备制造　3922电容器及其配套设备制造　3129其他水泥制品制造　3471工业生产配套用搪瓷制品制造　3653缝纫机械制造　3923配电开关控制设备制造　3131粘土砖瓦及建筑砌块制造　3472搪瓷卫生洁具制造　3659其他服装加工专用设备制造　3924电力电子元器件制造　3132建筑陶瓷制品制造　3473搪瓷日用品及其他搪瓷制品制造　3661电工机械专用设备制造　3929其他输配电及控制设备制造　3133建筑用石加工　3481金属制厨房调理及卫生器具制造　3662电子工业专用设备制造　3931电线电缆制造　3134防水建筑材料制造　3482金属制厨房用器皿及餐具制造　3663武器弹药制造　3932光纤、光缆制造　3135隔热隔音材料制造　3489其他日用金属制品制造　3669航空、航天及其他专用设备制造　3933绝缘制品制造　3139其他建筑材料制造　3491铸币及贵金属制实验室用品制造　3671拖拉机制造　3939其他电工器材制造　3141平板玻璃制造　3499其他未列明的金属制品制造　3672机械化农业及园艺机具制造　3940电池制造 　3142技术玻璃制品制造35　通用设备制造业　3673营林及木竹采伐机械制造　3951家用制冷电器具制造　3143光学玻璃制造　3511锅炉及辅助设备制造　3674畜牧机械制造　3952家用空气调节器制造　3144玻璃仪器制造　3512内燃机及配件制造　3675渔业机械制造　3953家用通风电器具制造　3145日用玻璃制品及玻璃包装容器制造　3513汽轮机及辅机制造　3676农林牧渔机械配件制造　3954家用厨房电器具制造　3146玻璃保温容器制造　3514水轮机及辅机制造　3679其它农林牧渔业机械制造及修理　3955家用清洁卫生电器具制造　3147玻璃纤维及制品制造　3519其他原动机制造　3681医疗诊断、监护及治疗设备制造　3956家用美容、保健电器具制造　3148玻璃纤维增强塑料制品制造　3521金属切削机床制造　3682口腔科用设备及器具制造　　　　3149其他玻璃制品制造　3522金属成形机床制造　3683实验室及医用消毒设备和器具制造　　　　3151卫生陶瓷制品制造　3523铸造机械制造　　　　　　　3152特种陶瓷制品制造　3524金属切割及焊接设备制造　　　　　　　3153日用陶瓷制品制造　3525机床附件制造　　　　　　　3159园林、艺术及其他陶瓷制品制造　3529其他金属加工机械制造　　　　　　 （GB/T4754—2002）（续）大类小类类别名称大类小类类别名称大类小类类别名称大类小类类别名称　3957家用电力器具专用配件制造　4213漆器工艺品制造　5340城市轮渡　6329其他食品批发　3959其他家用电力器具制造　4214花画工艺品制造　5390其他城市公共交通　6331纺织品、针织品及原料批发　3961燃气、太阳能及类似能源器具制造　4215天然植物纤维编织工艺品制造54　水上运输业　6332服装批发　3969其他非电力家用器具制造　4216抽纱刺绣工艺品制造　5411远洋旅客运输　6333鞋帽批发　3971电光源制造　4217地毯、挂毯制造　5412沿海旅客运输　6334厨房、卫生间用具及日用杂货批发　3972照明灯具制造　4218珠宝首饰及有关物品的制造　5413内河旅客运输　6335化妆品及卫生用品批发　3979灯用电器附件及其他照明器具制造　4219其他工艺美术品制造　5421远洋货物运输　6339其他日用品批发　3991车辆专用照明及电气信号设备制造　4221制镜及类似品加工　5422沿海货物运输　6341文具用品批发　3999其他未列明的电气机械制造　4222鬃毛加工、制刷及清扫工具的制造　5423内河货物运输　6342体育用品批发40　通信设备、计算机及其他电子设备制造业　4229其他日用杂品制造　5431客运港口　6343图书批发　4011通信传输设备制造　4230煤制品制造　5432货运港口　6344报刊批发 　4012通信交换设备制造　4240核辐射加工　5439其他水上运输辅助活动　6345音像制品及电子出版物批发　4013通信终端设备制造　4290其他未列明的制造业55　航空运输业　6346首饰、工艺品及收藏品批发　4014移动通信及终端设备制造43　废弃资源和废旧材料回收加工业　5511航空旅客运输　6349其他文化用品批发　4019其他通信设备制造　4310金属废料和碎屑的加工处理　5512航空货物运输　6351西药批发　4020雷达及配套设备制造　4320非金属废料和碎屑的加工处理　5520通用航空服务　6352中药材及中成药批发　4031广播电视节目制作及发射设备制造44　电力、热力的生产和供应业　5531机场　6353医疗用品及器材批发　4032广播电视接收设备及器材制造　4411火力发电　5532空中交通管理　6361煤炭及制品批发　4039应用电视设备及其他广播电视设备　4412水力发电　5539其他航空运输辅助活动　6362石油及制品批发　4041电子计算机整机制造　4413核力发电56　管道运输业　6363非金属矿及制品批发　4042计算机网络设备制造　4419其他能源发电　5600管道运输业　6364金属及金属矿批发　4043电子计算机外部设备制造　4420电力供应57　装卸搬运和其他运输服务业　6365建材批发　4051电子真空器件制造　4430热力生产和供应　5710装卸搬运　6366化肥批发　405245　　5720运输代理服务　6367农药批发 半导体分立器件制造燃气生产和供应业　4053集成电路制造　4500燃气生产和供应业58　仓储业　6368农用薄膜批发　4059光电子器件及其他电子器件制造46　水的生产和供应业　5810谷物、棉花等农产品仓储　6369其他化工产品批发　4061电子元件及组件制造　4610自来水的生产和供应　5890其他仓储　6371农业机械批发　4062印制电路板制造　4620污水处理及其再生利用59　邮政业　6372汽车、摩托车及零配件批发　4071家用影视设备制造　4690其他水的处理、利用和分配　5910国家邮政　6373五金、交电批发　4072家用音响设备制造47　房屋和土木工程建筑业　5990其他寄递服务　6374家用电器批发　4090其他电子设备制造　4710房屋工程建筑60　电信和其他信息传输服务业　6375计算机、软件及辅助设备批发41　仪器仪表及文化办公用机械制造业　4721铁路、道路、隧道和桥梁工程建筑　6011固定电信服务　6376通讯及广播电视设备批发　4111工业自动控制系统装置制造　4722水利和港口工程建筑　6012移动电信服务　6379其他机械设备及电子产品批发　4112电工仪器仪表制造　4723工矿工程建筑　6019其他电信服务　6380贸易经纪与代理　4113绘图、计算及测量仪器制造　4724架线和管道工程建筑　6020互联网信息服务　6391再生物资回收与批发　4114实验分析仪器制造　4729其他土木工程建筑　6031有线广播电视传输服务　6399其他未列明的批发　4115试验机制造48　建筑安装业　6032无线广播电视传输服务65　零售业 　4119供应用仪表及其他通用仪器制造　4800建筑安装业　6040卫星传输服务　6511百货零售　4121环境监测专用仪器仪表制造49　建筑装饰业61　计算机服务业　6512超级市场零售　4122汽车及其他用计数仪表制造　4900建筑装饰业　6110计算机系统服务　6519其他综合零售　4123导航、气象及海洋专用仪器制造50　其他建筑业　6120数据处理　6521粮油零售　4124农林牧渔专用仪器仪表制造　5010工程准备　6130计算机维修　6522糕点、面包零售　4125地质勘探和地震专用仪器制造　5020提供施工设备服务　6190其他计算机服务　6523果品、蔬菜零售　4126教学专用仪器制造　5090其他未列明的建筑活动62　软件业　6524肉、禽、蛋及水产品零售　4127核子及核辐射测量仪器制造51　铁路运输业　6211基础软件服务　6525饮料及茶叶零售　4128电子测量仪器制造　5110铁路旅客运输　6212应用软件服务　6526烟草制品零售　4129其他专用仪器制造　5120铁路货物运输　6290其他软件服务　6529其他食品零售　4130钟表与计时仪器制造　5131客运火车站63　批发业　6531纺织品及针织品零售　4141光学仪器制造　5132货运火车站　6311谷物、豆及薯类批发　6532服装零售　4142眼镜制造　5139其他铁路运输辅助活动　6312种子、饲料批发　6533鞋帽零售　4151电影机械制造52　道路运输业　6313棉、麻批发　6534钟表、眼镜零售 　4152幻灯及投影设备制造　5210公路旅客运输　6314牲畜批发　6535化妆品及卫生用品零售　4153照相机及器材制造　5220道路货物运输　6319其他农畜产品批发　6539其他日用品零售　4154复印和胶印设备制造　5231客运汽车站　6321米、面制品及食用油批发　6541文具用品零售　4155计算器及货币专用设备制造　5232公路管理与养护　6322糕点、糖果及糖批发　6542体育用品零售　4159其他文化、办公用机械制造　5239其他道路运输辅助活动　6323果品、蔬菜批发　6543图书零售　4190其他仪器仪表的制造及修理53　城市公共交通业　6324肉、禽、蛋及水产品批发　6544报刊零售42　工艺品及其他制造业　5310公共电汽车客运　6325盐及调味品批发　6545音像制品及电子出版物零售　4211雕塑工艺品制造　5320轨道交通　6326饮料及茶叶批发　6546珠宝首饰零售　4212金属工艺品制造　5330出租车客运　6327烟草制品批发　6547工艺美术品及收藏品零售（GB/T4754—2002）（续）大类小类类别名称大类小类类别名称大类小类类别名称大类小类类别名称　6548照相器材零售　7412投资与资产管理　8029其他环境治理　8825电子出版物出版　6549其他文化用品零售　7419其他企业管理服务81　公共设施管理业　8829其他出版　6551药品零售　7421律师及相关的法律服务　8110市政公共设施管理89　广播、电视、电影和音像业　6552医疗用品及器材零售　7422公证服务　8120城市绿化管理　8910广播 　6561汽车零售　7429其他法律服务　8131风景名胜区管理　8920电视　6562汽车零配件零售　7431会计、审计及税务服务　8132公园管理　8930电影　6563摩托车及零配件零售　7432市场调查　8139其他游览景区管理　8931电影制作与发行　6564机动车燃料零售　7433社会经济咨询82　居民服务业　8932电影放映　6571家用电器零售　7439其他专业咨询　8210家庭服务　8940音像制作　6572计算机、软件及辅助设备零售　7440广告业　8220托儿所90　文化艺术业　6573通讯设备零售　7450知识产权服务　8230洗染服务　9010文艺创作与表演　6579其他电子产品零售　7460职业中介服务　8240理发及美容保健服务　9020艺术表演场馆　6581五金零售　7470市场管理　8250洗浴服务　9031图书馆　6582家具零售　7480旅行社　8260婚姻服务　9032档案馆　6583涂料零售　7491会议及展览服务　8270殡葬服务　9040文物及文化保护　6589其他室内装修材料零售　7492包装服务　8280摄影扩印服务　9050博物馆66　住宿业　7493保安服务　8290其他居民服务　9060烈士陵园、纪念馆　6610旅游饭店　7494办公服务83　其他服务业　9070群众文化活动　6620一般旅馆　7499其他未列明的商务服务　8311汽车、摩托车维护与保养　9080文化艺术经纪代理　6690其他住宿服务75　研究与试验发展　8312办公设备维修　9090其他文化艺术67　餐饮业　7510自然科学研究与试验发展　8313家用电器修理91　体育 　6710正餐服务　7520工程和技术研究与试验发展　8319其他日用品修理　9110体育组织　6720快餐服务　7530农业科学研究与试验发展　8321建筑物清洁服务　9120体育场馆　6730饮料及冷饮服务　7540医学研究与试验发展　8329其他清洁服务　9190其他体育　6790其他餐饮服务　7550社会人文科学研究与试验发展　8390其他未列明的服务92　娱乐业68　银行业76　专业技术服务业84　教育　9210室内娱乐活动　6810中央银行　7610气象服务　8410学前教育　9220游乐园　6820商业银行　7620地震服务　8420初等教育　9230休闲健身娱乐活动　6890其他银行　7630海洋服务　8431初中教育　9290其他娱乐活动69　证券业　7640测绘服务　8441普通高等教育93　中国共产党机关　6910证券市场管理　7650技术检测　8442成人高等教育　9300中国共产党机关　6920证券经纪与交易　7660环境监测　8491职业技能培训94　国家机构　6930证券投资　7671工程管理服务　8492特殊教育　9410国家权力机构　6940证券分析与咨询　7672工程勘察设计　8499其他未列明的教育　9421综合事物管理机构70　保险业　7673规划管理85　卫生　9422对外事物管理机构　7010人寿保险　7690其他专业技术服务　8511综合医院　9423公共安全管理机构　7020非人寿保险77　科技交流和推广服务业　8512中医医院　9424社会事物管理机构　7030保险辅助服务　7710技术推广服务　8513中西医结合医院　9425经济事物管理机构71　其他金融活动　7720科技中介服务　8514民族医院　9426政府事物管理机构 　7110金融信托与管理　7790其他科技服务　8515专科医院　9427行政监督检查机构　7120金融租赁78　地质勘查业　8516疗养院　9431人民法院　7130财务公司　7811能源矿产地质勘查　8520卫生院及社区医疗活动　9432人民检察院　7140邮政储蓄　7812固体矿产地质勘查　8530门诊部医疗活动　9490其他国家机构　7150典当　7819其他矿产地质勘查　8540计划生育技术服务活动95　人民政协和民主党派　7190其他未列明的金融活动　7820基础地质勘查　8550妇幼保健活动　9510人民政协72　房地产业　7830地质勘查技术服务　8560专科疾病防冶活动　9520民主党派　7210房地产开发经营79　水利管理业　8570疾病预防控制及防疫活动96　群众团体、社会团体和宗教组织　7220物业管理　7910防洪管理　8590其他卫生活动　9611工会　7230房地产中介服务　7921水库管理86　社会保障业　9612妇联　7290其他房地产活动　7922调水、引水管理　8600社会保障业　9613共青团73　租赁业　7929其他水资源管理87　社会福利业　9619其他群众团体　7311汽车租赁　7990其他水利管理　8711干部休养所　9621专业性团体　7312农业机械租赁80　环境管理业　8712收养收容服务　9622行业性团体　7313建筑工程机械与设备租赁　8011自然保护区管理　8720不提供住宿的社会福利　9629其他社会团体　7314计算机及通讯设备租赁　8012野生动植物保护88　新闻出版业　9630宗教组织　7319其他机械与设备租赁　8019其他自然保护　8810新闻业97　基层群众自治组织 　7321图书及音像制品出租　8021城市市容管理　8821图书出版　9710社区自治组织　7329其他文化及日用品出租　8022城市环境卫生管理　8822报纸出版　9720村民自治组织74　商务服务业　8023水污染治理　8823期刊出版98　国际组织　7411企业管理机构　8024危险废物治理　8824音像制品出版　9800国际组织 增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人识别号：                    纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分）税款所属期： 年月日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、计税依据项目栏次本期数本年累计（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额1  其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2  税控器具开具的普通发票不含税销售额3  （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4  其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额5  （三）免税货物及劳务销售额6  其中：税控器具开具的普通发票销售额7  （四）出口免税货物销售额8  其中：税控器具开具的普通发票销售额9  二、税款计算本期应纳税额10  本期应纳税额减征额11  应纳税额合计12=10-11  本期预缴税额13 ——本期应补（退）税额14=12-13 —— 纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）：财务负责人（签章）：法定代表人（签章）：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称：经办人（签章）：联系电话：代理人（公章）：受理人：         受理日期：   年 月 日 受理税务机关（签章）： 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。（五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。（六）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。（七）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额” 栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。（八）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。（九）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。（十）本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。（十一）本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。（十二）本表第9项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。（十三）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。（十四）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。（十五）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。 增值税纳税申报表（适用于定期定额户）填表日期：年月日纳税编码：纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）纳税人名称（公章）：地址：税款所属期：年月日至年月日联系电话：货物或应税劳务名称销售额核定销售额征收率本期实际应纳税额核定应纳税额减免税额预缴税额应补（退）税额序号1234=1×35=2×3678=4（或5）-6-7合计如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏备注会计主管：（签章）纳税人（公章）代理人名称代理人（公章）纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。地址经办人电话以下由税务机关填写收到申报表日期接收人受理税务机关（签章）：本表为A4横式一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 增值税纳税申报表（适用于定期定额户）填表说明一、本申报表适用于增值税核定征收小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月、日。（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（四）本表“地址”栏，填写纳税人实际生产经营地址。（五）本表“联系电话”栏，填写纳税人实际生产经营地电话。（六）本表“纳税编码”栏暂不填写。（七）本表第1项“销售额”栏，填写纳税人实际发生的应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含销售使用过的固定资产不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额以及稽查查补的销售额。（八）本表第2项“核定销售额”栏，填写经税务机关核定的不含税销售额与按有关规定应减免的不含税销售额合计。（九）本表第3项“征收率”栏，填写3%。（十）本表第4项“本期实际应纳税额”栏，填写本期实际发生的不含税销售额，按征收率计算缴纳的应纳税额。（十一）本表第5项“核定应纳税额” 栏，填写数据是根据税务机关核定销售额计算的应纳税额。（十二）本表第6项“减免税额”栏，填写本期按有关规定应减免的税额。（十三）本表第7项“预缴税额”栏，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。（十四）本表第8项“应（补）退税额”栏=第4栏“本期实际应纳税额”或第5栏“核定应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”数。即：如果第4栏“本期实际应纳税额”数值≥第5栏“核定应纳税额”时，由第4栏“本期实际应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”数，反之则由第5栏“核定应纳税额”减除第6栏“减免税额”及第7栏“预缴税额”。 定期定额个体工商户税纳税分月汇总申报表税款所属期限年月日至年月日单位：人、元纳税人名称纳税人识别号业主姓名经营地址行业从业人数联系电话纳税人分月汇总申报情况年月实际月应纳税经营额核定月应纳税经营额税率（征收率）应纳税额已申报纳税额应补税额备注123456合计纳税人或代理申报人声明：我声明：此申报表是按照国家有关税收法律、行政法规的规定和本业户的实际生产、经营情况填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。如纳税人填报如由代理人填报纳税人签字：年月日代理人签字、盖章：年月日以下由税务机关填写接收人：接收日期：审核人：审核日期：审核意见税务机关盖章填表说明：1、本表由实行定期定额征收的个体工商户在定额执行期结束后根据实际生产、经营情况分月如实填写，并按照主管税务机关规定的申报期限进行申报。 2、应纳税额：当“实际月应纳税经营额”≥“核定月应纳税经营额”时，应纳税额=实际月应纳税经营额×税率（征收率）；当“实际月应纳税经营额”<“核定月应纳税经营额”时，应纳税额=核定月应纳税经营额×税率（征收率）。3、已申报纳税额：是指纳税人每月实际已申报纳税的数额，包括核定的纳税人应纳税额和代开发票金额超过核定的应纳税经营额所缴纳的税额。4、应补税额=应纳税额－已申报纳税额。辅导期一般纳税人增购专用发票抵减或差额预缴增值税款申请表 内容项目栏次纳税人填报主管税务局审核期初预缴增值税余额1本期纳税申报已抵减税额2尚可抵减的预缴增值税余额3=1-2本次增购专用发票应预缴税额4本次增购专用发票抵减税额5=4(4≤3时填写本栏)本次增购专用发票差额预缴增值税额6=4-3(4>3时填写本栏)缴款书号码7期末尚可抵减的预缴增值税余额8=3-5(第6栏无数据时)8(第6栏有数据时)0期末预缴增值税余额9=3(第6栏无数据时)9=3+6(第6栏有数据时)注：1、第5栏与第6、7栏不能同时填写；2、第1、2栏只在辅导期一般纳税人当月首次增购专用发票时填报；3、本表第3栏数应与上期第8栏数一致；4、“期初预缴增值税余额”栏与上月最后一次填报本表的“期末预缴增值税余额”栏一致；5、本表一式三份，纳税人留存一份，主管税务机关留存二份。纳税人签章税务机关经办人签章负责人签章烟类应税消费品消费税纳税申报表 税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日单位：卷烟万支、雪茄烟支、烟丝千克；金额单位：元（列至角分）项目应税消费品名称适用税率销售数量销售额应纳税额定额税率比例税率卷烟30元/万支56%卷烟30元/万支36%雪茄烟——36%烟丝——30%合计————————声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。经办人（签章）：财务负责人（签章）：联系电话：本期准予扣除税额：本期减（免）税额：期初未缴税额:本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签章：本期预缴税额：本期应补（退）税额：期末未缴税额:以下由税务机关填写受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）： 填表说明一、本表仅限烟类消费税纳税人使用。二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的烟类应税消费品销售（不含出口免税）数量。三、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的烟类应税消费品销售（不含出口免税）收入。四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于调整烟类产品消费税政策的通知》（财税[2001]91号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）卷烟应纳税额＝销售数量×定额税率＋销售额×比例税率（二）雪茄烟、烟丝应纳税额＝销售额×比例税率五、本表“本期准予扣除税额”按本表附件一的本期准予扣除税款合计金额填写。六、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。七、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”。八、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额。九、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。十、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期准予扣除税额－本期减（免）税额－本期预缴税额十一、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十二、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附1本期准予扣除税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）一、当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款计算1.期初库存委托加工烟丝已纳税款:2.当期收回委托加工烟丝已纳税款:3.期末库存委托加工烟丝已纳税款:4.当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款:二、当期准予扣除的外购烟丝已纳税款计算1.期初库存外购烟丝买价：2.当期购进烟丝买价：3.期末库存外购烟丝买价：4.当期准予扣除的外购烟丝已纳税款：三、本期准予扣除税款合计： 填表说明一、本表作为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由外购或委托加工收回烟丝后连续生产卷烟的纳税人填报。二、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》（国税发[1995]94号）的规定，本表“当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款＝期初库存委托加工烟丝已纳税款＋当期收回委托加工烟丝已纳税款－期末库存委托加工烟丝已纳税款三、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》（国税发[1995]94号）的规定，本表“当期准予扣除的外购烟丝已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的外购烟丝已纳税款＝（期初库存外购烟丝买价＋当期购进烟丝买价－期末库存外购烟丝买价）×外购烟丝适用税率（30%）四、本表“本期准予扣除税款合计”为本期外购及委托加工收回烟丝后连续生产卷烟准予扣除烟丝已纳税款的合计数，应与《烟类应税消费品消费税纳税申报表》中对应项目一致。五、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附2本期代收代缴税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）应税消费品名称项目卷烟卷烟雪茄烟烟丝合计适用税率定额税率30元/万支30元/万支——————比例税率56%36%36%30%——受托加工数量——同类产品销售价格——材料成本——加工费——组成计税价格——本期代收代缴税款 填表说明一、本表作为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由烟类应税消费品受托加工方填报。二、本表“受托加工数量”的计量单位为卷烟为万支，雪茄烟为支，烟丝为千克。三、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格。三、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“组成计税价格”的计算公式如下：组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1-消费税税率）四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“本期代收代缴税款”的计算公式如下：（一）当受托方有同类产品销售价格时，本期代收代缴税款＝同类产品销售价格×受托加工数量×适用税率＋受托加工数量×适用税率（二）当受托方没有同类产品销售价格时，本期代收代缴税款＝组成计税价格×适用税率＋受托加工数量×适用税率五、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附3卷烟销售明细表所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日单位：万支、元、元/条（200支）卷烟牌号烟支包装规格产量销量消费税计税价格销售额备注合计———————— 填表说明一、本表为年报，作为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由卷烟消费税纳税人于年度终了后填写，次年1月份办理消费税纳税申报时报送。同时报送本表的EXCEL格式电子文件。二、本表“消费税计税价格”为计算缴纳消费税的卷烟价格。已核定消费税计税价格的卷烟，实际销售价格高于核定消费税计税价格的，填写实际销售价格；实际销售价格低于核定消费税计税价格的，填写核定消费税计税价格；同时，在备注栏中填写核定消费税计税价格的文号。未核定消费税计税价格的，以及出口、委托加工收回后直接销售的卷烟，填写实际销售价格。在同一所属期内该栏数值发生变化的，应分行填写，并在备注栏中标注变动日期。三、已核定消费税计税价格但已停产卷烟、新牌号新规格卷烟、交易价格变动牌号卷烟、出口卷烟、委托加工收回后直接销售卷烟分别在备注栏中注明“停产”、“新牌号”、“价格变动”、“出口”、“委托加工收回后直接销售”字样。新牌号新规格卷烟需同时在备注栏中注明投放市场的月份。委托加工收回后直接销售卷烟需同时注明受托加工方企业名称。四、本表“销售额”按照以下公式计算填写：销售额＝销量×消费税计税价格五、本表为A4横式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 各牌号规格卷烟消费税计税价格所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日单位：万支、元、元/条（200支）卷烟牌号烟支包装规格销量消费税计税价格销售额备注合计———————— 填表说明一、本表为月报，作为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由卷烟消费税纳税人每月办理消费税纳税申报时报送。同时报送本表的EXCEL格式电子文件。二、本表“消费税计税价格”为计算缴纳消费税的卷烟价格。已核定消费税计税价格的卷烟，实际销售价格高于核定消费税计税价格的，填写实际销售价格；实际销售价格低于核定消费税计税价格的，填写核定消费税计税价格；同时，在备注栏中填写核定消费税计税价格的文号。未核定消费税计税价格的，以及出口、委托加工收回后直接销售的卷烟，填写实际销售价格。在同一所属期内该栏数值发生变化的，应分行填写，并在备注栏中标注变动日期。三、已核定消费税计税价格但已停产卷烟、新牌号新规格卷烟、交易价格变动牌号卷烟、出口卷烟、委托加工收回后直接销售卷烟分别在备注栏中注明“停产”、“新牌号”、“价格变动”、“出口”、“委托加工收回后直接销售”字样。新牌号新规格卷烟需同时在备注栏中注明投放市场的月份。委托加工收回后直接销售卷烟需同时注明受托加工方企业名称。四、本表“销售额”按照以下公式计算填写：销售额＝销量×消费税计税价格五、本表为A4横式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 卷烟消费税纳税申报表（批发）税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日单位：卷烟万支、金额单位：元（列至角分）项目应税消费品名称适用税率销售数量销售额应纳税额卷烟5%合计5%声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。经办人（签章）：财务负责人（签章）：联系电话：期初未缴税额:本期缴纳前期应纳税额：本期预缴税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签章：本期应补（退）税额：期末未缴税额:以下由税务机关填写受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）： 填表说明一、本表仅限批发卷烟的消费税纳税人使用。二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的卷烟批发销售数量。三、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的卷烟批发销售收入。四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定，本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额＝销售额×适用税率五、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”。六、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额。七、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。八、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期预缴税额九、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 酒及酒精消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）项目应税消费品名称适用税率销售数量销售额应纳税额定额税率比例税率粮食白酒0.5元/斤20%薯类白酒0.5元/斤20%啤酒250元/吨——啤酒220元/吨——黄酒240元/吨——其他酒——10%酒精——5%合计————————声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。经办人（签章）：财务负责人（签章）：联系电话：本期准予抵减税额：本期减（免）税额：期初未缴税额:本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签章：本期预缴税额：本期应补（退）税额：期末未缴税额:以下由税务机关填写 受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）： 填表说明一、本表仅限酒及酒精消费税纳税人使用。二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒及酒精销售（不含出口免税）数量。计量单位：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒、其他酒和酒精为吨。三、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒及酒精销售（不含出口免税）收入。四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知》（财税[2001]84号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）粮食白酒、薯类白酒应纳税额＝销售数量×定额税率＋销售额×比例税率（二）啤酒、黄酒应纳税额＝销售数量×定额税率（二）其他酒、酒精应纳税额＝销售额×比例税率五、本表“本期准予抵减税额”按本表附件一的本期准予抵减税款合计金额填写。六、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。七、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”。八、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额。九、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。十、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期准予抵减税额－本期减（免）税额－本期预缴税额十一、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十二、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附1本期准予抵减税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日单位：吨、元（列至角分）一、当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款计算1.期初库存外购啤酒液数量：2.当期购进啤酒液数量：3.期末库存外购啤酒液数量：4.当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款：二、当期准予抵减的进口葡萄酒已纳税款：三、本期准予抵减税款合计：附：准予抵减消费税凭证明细啤酒（增值税专用发票）号码开票日期数量单价定额税率（元/吨）合计——————葡萄酒（海关进口消费税专用缴款书）号码开票日期数量完税价格税款金额合计—— 填表说明一、本表作为《酒及酒精消费税纳税申报表》的附报资料，由以外购啤酒液为原料连续生产啤酒的纳税人或以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒的纳税人填报。二、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》（国税发[1995]94号）和《国家税务总局关于啤酒集团内部企业间销售（调拨）啤酒液征收消费税问题的批复》（国税函[2003]382号）的规定，本表“当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款”计算公式如下：当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款＝（期初库存外购啤酒液数量＋当期购进啤酒液数量－期末库存外购啤酒液数量）×外购啤酒液适用定额税率其中，外购啤酒液适用定额税率由购入方取得的销售方销售啤酒液所开具的增值税专用发票上记载的单价确定。适用定额税率不同的，应分别核算外购啤酒液数量和当期准予抵减的外购啤酒液已纳税款，并在表中填写合计数。三、根据《国家税务总局关于印发<葡萄酒消费税管理办法（试行）>的通知》（国税发[2006]66号）的规定，本表“当期准予抵减的进口葡萄酒已纳税款”为纳税人进口葡萄酒取得的《海关进口消费税专用缴款书》注明的消费税款。四、本表“本期准予抵减税款合计”应与《酒及酒精消费税纳税申报表》中对应项目一致。五、以外购啤酒液为原料连续生产啤酒的纳税人应在“附：准予抵减消费税凭证明细”栏据实填写购入啤酒液取得的增值税专用发票上载明的“号码”、“开票日期”、“数量”、“单价”等项目内容。六、以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒的纳税人应在“附：准予抵减消费税凭证明细”栏据实填写进口消费税专用缴款书上载明的“号码”、“开票日期”、“数量”、“完税价格”、“税款金额”等项目内容。七、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附2本期代收代缴税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）应税消费品名称项目粮食白酒薯类白酒啤酒啤酒黄酒其他酒酒精合计适用税率定额税率0.5元/斤0.5元/斤250元/吨220元/吨240元/吨——————比例税率20%20%——————10%5%——受托加工数量——同类产品销售价格————材料成本————加工费————组成计税价格————本期代收代缴税款 填表说明一、本表作为《酒及酒精消费税纳税申报表》的附报资料，由酒及酒精受托加工方填报。二、本表“受托加工数量”的计量单位是：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒、其他酒和酒精为吨。三、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格。三、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“组成计税价格”的计算公式如下：组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1-消费税税率）四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“本期代收代缴税款”的计算公式如下：（一）当受托方有同类产品销售价格时本期代收代缴税款＝同类产品销售价格×受托加工数量×适用税率＋受托加工数量×适用税率（二）当受托方没有同类产品销售价格时本期代收代缴税款＝组成计税价格×适用税率＋受托加工数量×适用税率五、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附3生产经营情况表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）应税消费品名称项目粮食白酒薯类白酒啤酒（适用税率250元/吨）啤酒（适用税率220元/吨）黄酒其他酒酒精生产数量　　　销售数量委托加工收回酒及酒精直接销售数量　　　委托加工收回酒及酒精直接销售额　　　出口免税销售数量　　　出口免税销售额　　　 填表说明一、本表为年报，作为《酒及酒精消费税纳税申报表》的附报资料，由酒及酒精消费税纳税人于年度终了后填写，次年1月份办理消费税纳税申报时报送。二、本表“生产数量”，填写本期生产的产成品数量。三、本表“销售数量”填写要求同《酒及酒精消费税纳税申报表》。四、本表“出口免税销售数量”和“出口免税销售额”为享受出口免税政策的应税消费品销售数量和销售额。五、本表计量单位：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒、其他酒和酒精为吨。六、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 成品油消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）项目应税消费品名称适用税率（元/升）销售数量应纳税额含铅汽油1.4无铅汽油1柴油0.8石脑油1溶剂油1润滑油1燃料油0.8航空煤油0.8-------合计————本期减（免）税额：声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：期初留抵税额：本期准予扣除税额：本期应抵扣税额:期初未缴税额：期末留抵税额：本期实际抵扣税额：本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：本期预缴税额：本期应补（退）税额：期末未缴税额：以下由税务机关填写受理人（签字）：受理日期：年月日受理税务机关（公章）： 填表说明一、本表仅限成品油消费税纳税人使用。二、本表“销售数量”为当期应当申报缴纳消费税的成品油应税消费品销售数量。生产企业用自产汽油生产的乙醇汽油，销售数量为当期销售的乙醇汽油所耗用的汽油数量。三、本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额＝销售数量×适用税率四、本表“期初留抵税额”数值等于上期“期末留抵税额”。五、本表“本期准予扣除税额”按本表附1的本期准予扣除税款合计金额填写。六、本表“本期应抵扣税额”计算公式如下：本期应抵扣税额=期初留抵税额+本期准予抵扣税额七、本表“本期减（免）税额”按本表附2的本期减（免）税额合计金额填写。不含暂缓征收的项目。八、本表“期初未缴税额”填写本期期初应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”。九、本表“期末留抵税额”计算公式如下，其值大于零时按实际数值填写，小于等于零时填写零：期末留抵税额=本期应抵扣税额-应纳税额（合计栏金额）+本期减（免）税额十、本表“本期实际抵扣税额”计算公式为：本期实际抵扣税额=本期应抵扣税额-期末留抵税额十一、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际入库的前期消费税税额。十二、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。十三、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额=应纳税额（合计栏金额）-本期减（免）税额-本期实际抵扣税额-本期预缴税额十四、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十五、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 本期准予扣除税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）项目应税消费品名称含铅汽油无铅汽油柴油石脑油润滑油燃料油一、当期准予扣除的委托加工收回应税消费品已纳税款计算————————————1.期初库存委托加工应税消费品已纳税款2.当期收回委托加工应税消费品已纳税款3.期末库存委托加工应税消费品已纳税款4.当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款二、当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款计算————————————1.期初库存外购应税消费品数量2.当期购进应税消费品数量3.期末库存外购应税消费品数量4.当期准予扣除的外购应税消费品数量5.当期准予扣除的外购应税消费品税款三、当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款计算————————————1.期初库存进口应税消费品已纳税款2.当期进口应税消费品已纳税款3.期末库存进口应税消费品已纳税款4.当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款四、本期准予扣除税款合计： 填表说明一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附报资料，由外购、进口或委托加工收回含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油后连续生产应税成品油的纳税人填写。二、本表“当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的委托加工含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款＝期初库存委托加工汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款＋当期委托加工收回汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款－期末库存委托加工汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款。三、本表“当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款＝当期准予扣除外购汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量×外购汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油适用税率当期准予扣除外购含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量=（期初库存外购汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量＋当期购进汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量－期末库存外购汽油、柴油、石脑油、润滑、燃料油油数量）四、本表“当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款＝期初库存进口汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款＋当期进口汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款－期末库存进口汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款。五、本表“本期准予扣除税款合计”为本期外购、进口或委托加工收回含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量后连续生产应税消费品准予扣除含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款的合计数，即本表项目一＋项目二＋项目三，应与《成品油消费税纳税申报表》中对应项目一致。六、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 本期减（免）税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）项目应税消费品名称合计适用税率(元/升)——本期减（免）数量——本期减（免）税额 填表说明一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附报资料，由按照税法规定减免应税消费品消费税的纳税人填写。不含暂缓征收的项目。二、本表“本期减（免）税额”计算公式如下：本期减（免）税额＝本期减（免）数量×适用税率三、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 成品油销售明细表所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日数量单位：升金额单位：元（列至角分）成品油名称发票代码发票号码销量销售额购货方纳税人名称购货方纳税人识别号备注合计———————— 填表说明一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附报资料，由成品油消费税纳税人在办理申报时提供，填写所属期内在国内销售的所有应税成品油的发票明细。二、本表“成品油名称”为销售货物发票上方注明的油品名称，同一油品集中填写，并有小计。三、本表为A4横式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存。 消费税扣税凭证明细表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日计量单位：升金额单位：元（列至角分）应税消费品名称凭证类别凭证号码开票日期数量/升金额适用税率消费税税额合计———— 填表说明一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附报资料，由外购或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品的纳税人填报。二、本表“应税消费品名称”填写含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油。三、本表“凭证类别”填写允许扣除凭证名称，如增值税专用发票、代扣代收税款凭证、海关进口消费税专用缴款书。四、本表“凭证号码”填写允许扣除凭证的号码。五、本表“开票日期”填写允许扣除凭证的开票日期。六、本表“数量”填写允许扣除凭证载明的应税消费品数量。七、本表“金额”填写允许扣除凭证载明的应税消费品金额。八、本表“适用税率”填写应税消费品的适用税率。九、本表“消费税税额”填写凭该允许扣除凭证申报抵扣的消费税税额。十、本表为A4竖式。所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 代收代缴税款报告表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）应税消费品名称项目含铅汽油无铅汽油柴油石脑油溶剂油润滑油燃料油航空煤油合计适用税率（元/升）1.410.81110.80.8——受托加工数量——本期代收代缴税款 填表说明一、本表由成品油应税消费品受托加工方在实际业务发生时填写，委托方不填写。二、本表“本期代收代缴税款”计算公式为：含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油本期代收代缴税款＝受托加工数量×适用税率三、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 小汽车消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日单位：辆、元（列至角分）项目应税消费品名称适用税率销售数量销售额应纳税额乘用车气缸容量≤1.0升1%1.0升＜气缸容量≤1.5升3%1.5升＜气缸容量≤2.0升5%2.0升＜气缸容量≤2.5升9%2.5升＜气缸容量≤3.0升12%3.0升＜气缸容量≤4.0升25%气缸容量＞4.0升40%中轻型商用客车5%合计——————声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。经办人（签章）：财务负责人（签章）：联系电话：本期准予扣除税额：本期减（免）税额：期初未缴税额:本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签章：本期预缴税额：本期应补（退）税额：期末未缴税额:以下由税务机关填写受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）： 填表说明一、本表仅限小汽车消费税纳税人使用。二、纳税人生产的改装、改制车辆，应按照《财政部国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》（财税[2006]33号）中规定的适用税目、税率填写本表。三、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的小汽车类应税消费品销售（不含出口免税）数量。三、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的小汽车类应税消费品销售（不含出口免税）收入。四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额＝销售额×比例税率五、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。六、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”。七、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额。八、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。九、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期减（免）税额－本期预缴税额十、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十二、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附1本期代收代缴税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）应税消费品名称项目乘用车：气缸容量≤1.0升乘用车：1.0升＜气缸容量≤1.5升乘用车：1.5升＜气缸容量≤2.0升乘用车：2.0升＜气缸容量≤2.5升乘用车：2.5升＜气缸容量≤3.0升乘用车：3.0升＜气缸容量≤4.0升乘用车：气缸容量>4.0升中轻型商用客车合计适用税率1%3%5%9%12%25%40%5%受托加工数量——同类产品销售价格——材料成本——加工费——组成计税价格——本期代收代缴税款 填表说明一、本表作为《小汽车消费税纳税申报表》的附报资料，由小汽车受托加工方填写。二、生产和受托加工的改装、改制车辆，应按照《财政部国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》（财税[2006]33号）中规定的适用税目、税率填写本表。三、本表“受托加工数量”的计量单位为辆。四、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格。五、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“组成计税价格”的计算公式如下：组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1-消费税税率）六、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“本期代收代缴税款”的计算公式如下：（一）当受托方有同类产品销售价格时，本期代收代缴税款＝同类产品销售价格×受托加工数量×适用税率（二）当受托方没有同类产品销售价格时，本期代收代缴税款＝组成计税价格×适用税率七、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附2生产经营情况表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分应税消费品名称项目乘用车：气缸容量≤1.0升乘用车：1.0升＜气缸容量≤1.5升乘用车：1.5升＜气缸容量≤2.0升乘用车：2.0升＜气缸容量≤2.5升乘用车：2.5升＜气缸容量≤3.0升乘用车：3.0升＜气缸容量≤4.0升乘用车：气缸容量>4.0升中轻型商用客车生产数量　　　　销售数量委托加工收回应税消费品直接销售数量　　　　委托加工收回应税消费品直接销售额　　　　出口免税销售数量　　　　出口免税销售额　　　　 填表说明一、本表为年报，作为《小汽车消费税纳税申报表》的附报资料，由纳税人于每年年度终了后填写，次年1月份办理消费税纳税申报时报送。二、纳税人生产的改装、改制车辆，应按照《财政部国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》中规定的适用税目、税率填写本表。三、本表“应税消费品”、“销售数量”填写要求同《小汽车消费税纳税申报表》。四、本表“生产数量”，填写本期生产的产成品数量。五、本表“出口免税销售数量”和“出口免税销售额”为享受出口免税政策的应税消费品销售数量和销售额。六、本表为A4竖式。所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 其他应税消费品消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）项目应税消费品名称适用税率销售数量销售额应纳税额合计——————声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。经办人（签章）：财务负责人（签章）：联系电话：本期准予扣除税额：本期减（免）税额：期初未缴税额:本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签章：本期预缴税额：本期应补（退）税额：期末未缴税额:以下由税务机关填写受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）： 填表说明一、本表限化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮胎、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等消费税纳税人使用。二、本表“应税消费品名称”和“适用税率”按照以下内容填写：化妆品：30%；贵重首饰及珠宝玉石：10%；金银首饰（铂金首饰、钻石及钻石饰品）：5%；鞭炮焰火：15%；汽车轮胎（除子午线轮胎外）：3%；汽车轮胎（限子午线轮胎）；3%（免税）；摩托车（排量＞250毫升）：10%；摩托车（排量≤250毫升）：3%；高尔夫球及球具：10%；高档手表：20%；游艇：10%；木制一次性筷子：5%；实木地板：5%。三、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）数量。计量单位是：汽车轮胎为套；摩托车为辆；高档手表为只；游艇为艘；实木地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明。四、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）收入。五、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额＝销售额×适用税率六、本表“本期准予扣除税额”按本表附件一的本期准予扣除税款合计金额填写。七、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。八、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”。九、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额。十、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。十一、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期准予扣除税额－本期减（免）税额－本期预缴税额十二、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十三、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附1本期准予扣除税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）应税消费品名称项目合计当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款计算期初库存委托加工应税消费品已纳税款——当期收回委托加工应税消费品已纳税款——期末库存委托加工应税消费品已纳税款——当期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款计算期初库存外购应税消费品买价——当期购进应税消费品买价——期末库存外购应税消费品买价——外购应税消费品适用税率——当期准予扣除外购应税消费品已纳税款本期准予扣除税款合计 填表说明一、本表作为《其他应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由外购或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品的纳税人填报。二、本表“应税消费品名称”填写化妆品、珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮胎、摩托车（排量＞250毫升、摩托车（排量≤250毫升）、高尔夫球及球具、木制一次性筷子、实木地板。三、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》（国税发[1995]94号）的规定，本表“当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款＝期初库存委托加工应税消费品已纳税款＋当期收回委托加工应税消费品已纳税款－期末库存委托加工应税消费品已纳税款四、根据《国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知》（国税发[1995]94号）的规定，本表“当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款＝（期初库存外购应税消费品买价＋当期购进应税消费品买价－期末库存外购应税消费品买价）×外购应税消费品适用税率五、本表“本期准予扣除税款合计”为本期外购及委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品准予扣除应税消费品已纳税款的合计数，应与《其他应税消费品消费税纳税申报表》中对应项目一致。六、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附2准予扣除消费税凭证明细表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）应税消费品名称凭证类别凭证号码开票日期数量金额适用税率消费税税额合计———————————— 填表说明一、本表作为《其他应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由外购或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品的纳税人填报。二、本表“应税消费品名称”填写高尔夫球及球具、木制一次性筷子、实木地板。三、本表“凭证类别”填写准予扣除凭证名称，如：增值税专用发票、海关进口消费税专用缴款书、代扣代收税款凭证。四、本表“凭证号码”填写准予扣除凭证的号码。五、本表“开票日期”填写准予扣除凭证的开票日期。六、本表“数量”填写准予扣除凭证载明的应税消费品数量，并在本栏中注明计量单位。七、本表“金额”填写准予扣除凭证载明的应税消费品金额。八、本表“适用税率”填写应税消费品的适用税率。九、本表“消费税税额”填写凭该准予扣除凭证申报抵扣的消费税税额。十、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附3本期代收代缴税额计算表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公纳税人识别号：填表日期：年月金额单位：元（列至角分）应税消费品名称项目合计适用税率——受托加工数量——同类产品销售价格——材料成本——加工费——组成计税价格——本期代收代缴税款 填表说明一、本表作为《其他应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由应税消费品受托加工方填报。二、本表“应税消费品名称”和“税率”按照以下内容填写：化妆品：30%；贵重首饰及珠宝玉石：10%；金银首饰（铂金首饰、钻石及钻石饰品）：5%；鞭炮焰火：15%；汽车轮胎：3%；摩托车（排量＞250毫升）：10%；摩托车（排量≤250毫升）：3%；高尔夫球及球具：10%；高档手表：20%；游艇：10%；木制一次性筷子：5%；实木地板：5%。三、本表“受托加工数量”的计量单位是：汽车轮胎为套；摩托车为辆；高档手表为只；游艇为艘；实木地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照受托方实际使用的计量单位填写并在本栏中注明。四、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格。五、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“组成计税价格”的计算公式如下：组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1-消费税税率）六、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“本期代收代缴税款”的计算公式如下：（一）当受托方有同类产品销售价格时本期代收代缴税款＝同类产品销售价格×受托加工数量×适用税率（二）当受托方没有同类产品销售价格时本期代收代缴税款＝组成计税价格×适用税率七、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附4生产经营情况表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）应税消费品名称项目生产数量　　　　销售数量委托加工收回应税消费品直接销售数量　　　　委托加工收回应税消费品直接销售额　　　　出口免税销售数量　　　　出口免税销售额　　　　 填表说明一、本表为年报，作为《其他应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由纳税人于年度终了后填写，次年1月份办理消费税纳税申报时报送。二、本表“应税消费品”、“销售数量”填写要求同《其他应税消费品消费税纳税申报表》。三、本表“生产数量”，填写本期生产的产成品数量，计量单位应与销售数量一致。四、本表“出口免税销售数量”和“出口免税销售额”为享受出口免税政策的应税消费品销售数量和销售额。五、本表计量单位：汽车轮胎为套；摩托车为辆；高档手表为只；游艇为艘；实木地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明。六、本表为A4竖式。所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额利润总额计算1一、营业收入（填附表一）2减：营业成本（填附表二）3营业税金及附加4销售费用（填附表二）5管理费用（填附表二）6财务费用（填附表二）7资产减值损失8加：公允价值变动收益9投资收益10二、营业利润11加：营业外收入（填附表一）12减：营业外支出（填附表二）13三、利润总额（10＋11－12）应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额（填附表三）15减：纳税调整减少额（填附表三）16其中：不征税收入17　　　免税收入18　　　减计收入19　　　减、免税项目所得20　　　加计扣除21　　　抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13＋14－15＋22）24减：弥补以前年度亏损（填附表四）25应纳税所得额（23－24）应纳税额计算26税率（25%）27应纳所得税额（25×26）28减：减免所得税额（填附表五）29减：抵免所得税额（填附表五）30应纳税额（27－28－29）31加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33实际应纳所得税额（30＋31－32）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补（退）的所得税额（33－34）附列资料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人公章：　　经办人：　申报日期：年月日　代理申报中介机构公章：经办人及执业证件号码：代理申报日期：年月日税务机关受理专用章:受理人:受理日期：年月日 企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）收入合计（2＋13）2（一）营业收入合计（3＋8）31.主营业务收入（4＋5＋6＋7）4（1）销售货物5（2）提供劳务6（3）让渡资产使用权7（4）建造合同82.其他业务收入（9＋10＋11＋12）9（1）材料销售收入10（2）代购代销手续费收入11（3）包装物出租收入12（4）其他13（二）视同销售收入（14＋15＋16）14（1）非货币性交易视同销售收入15（2）货物、财产、劳务视同销售收入16（3）其他视同销售收入17二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）181.固定资产盘盈192.处置固定资产净收益203.非货币性资产交易收益214.出售无形资产收益225.罚款净收入236.债务重组收益247.政府补助收入258.捐赠收入269.其他经办人（签章）:法定代表人（签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、营业收入（2＋19＋25＋35）2（一）银行业务收入（3＋10＋18）31.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫款8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他183、其他业务收入19（二）保险业务收入（20＋24）201.已赚保费（21－22－23）21保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金242.其他业务收入25（三）证券业务收入（26＋33＋34）261.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）27（1）证券承销业务收入28（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31(5)代理保管证券业务收入32（6）其他332.利息净收入343.其他业务收入35（四）其他金融业务收入（36＋37）361.业务收入372.其他业务收入38二、视同销售收入（39＋40＋41）391.非货币性资产交换402.货物、财产、劳务视同销售收入413.其他视同销售收入42三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）431.固定资产盘盈442.处置固定资产净收益453.非货币性资产交易收益464.出售无形资产收益475.罚款净收入486.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表　填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、收入总额（2＋3＋……＋9）2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益9其他收入10二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）11财政拨款12行政事业性收费13政府性基金14其他15三、应纳税收入总额（1－10）16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）经办人（签章）：法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表二（1）成本费用明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）2（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）3（1）销售货物成本4（2）提供劳务成本5（3）让渡资产使用权成本6（4）建造合同成本7（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4）其他12（三）视同销售成本（13＋14＋15）13（1）非货币性交易视同销售成本14（2）货物、财产、劳务视同销售成本15（3）其他视同销售成本16二、营业外支出（17＋18＋……＋24）171.固定资产盘亏182.处置固定资产净损失193.出售无形资产损失204.债务重组损失215.罚款支出226.非常损失237.捐赠支出248.其他25三、期间费用（26＋27＋28）261.销售（营业）费用272.管理费用283.财务费用经办人（签章）:法定代表人（签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表填报时间:年月日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1一、营业成本（2＋17＋31＋38）2（一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）31.银行利息支出（4＋5＋…＋10）4（1）同业存放5（2）向中央银行借款6（3）拆入资金7（4）吸收存款8（5）卖出回购金融资产9（6）发行债券10（7）其他112.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）12（1）手续费支出13（2）佣金支出14（3）其他153.业务及管理费164.其他业务成本17（二）保险业务支出（18＋30）181.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）19（1）退保金20（2）赔付支出21减：摊回赔付支出22（3）提取保险责任准备金23减：摊回保险责任准备金24（4）保单红利支出25（5）分保费用26（6）手续费及佣金支出27（7）业务及管理费28减：摊回分保费用29（8）其他302.其他业务成本31（三）证券业务支出（32＋36＋37）321.证券手续费支出（33＋34＋35）33（1）证券经纪业务支出34（2）佣金35（3）其他362.业务及管理费373.其他业务成本38（四）其他金融业务支出（39＋40）391.业务支出402.其他业务成本41二、视同销售应确认成本（42＋43＋44）421.非货币性资产交换成本432.货物、财产、劳务视同销售成本443.其他视同销售成本45三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）461.固定资产盘亏472.处置固定资产净损失483.非货币性资产交易损失494.出售无形资产损失505.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、支出总额（2＋3＋……＋10）2拨出经费3上缴上级支出4拨出专款5专款支出6事业支出7经营支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扣除的支出总额12（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额13（2）按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额经办人（签章）：法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目**2　1．视同销售收入（填写附表一）***#3　2．接受捐赠收入**4　3．不符合税收规定的销售折扣和折让**5　4．未按权责发生制原则确认的收入*6　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***7　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益***8　7．特殊重组*9　8．一般重组*10　9．公允价值变动净收益（填写附表七）**11　10．确认为递延收益的政府补助12　11．境外应税所得（填写附表六）***13　12．不允许扣除的境外投资损失***14　13．不征税收入（填附表一〔3〕）***15　14．免税收入（填附表五）***16　15．减计收入（填附表五）***17　16．减、免税项目所得（填附表五）***18　17．抵扣应纳税所得额（填附表五）***19　18．其他20二、扣除类调整项目**21　1．视同销售成本（填写附表二）***22　2．工资薪金支出23　3．职工福利费支出24　4．职工教育经费支出25　5．工会经费支出26　6．业务招待费支出*27　7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）**28　8．捐赠支出*29　9．利息支出30　10．住房公积金*31　11．罚金、罚款和被没收财物的损失**32　12．税收滞纳金**33　13．赞助支出**34　14．各类基本社会保障性缴款35　15．补充养老保险、补充医疗保险36　16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用37　17．与取得收入无关的支出**38　18．不征税收入用于支出所形成的费用**39　19．加计扣除（填附表五）***40　20．其他41三、资产类调整项目**42　1．财产损失43　2．固定资产折旧（填写附表九）**44　3．生产性生物资产折旧（填写附表九）**45　4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）**46　5．无形资产摊销（填写附表九）**47　6．投资转让、处置所得（填写附表十一）**487.油气勘探投资(填写附表九)498.油气开发投资(填写附表九)50　9．其他51四、准备金调整项目（填写附表十）**52五、房地产企业预售收入计算的预计利润**53六、特别纳税调整应税所得***54七、其他**55合　　　　计**经办人（签章）:法定代表人（签章）:注:1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列 3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。 企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年*2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年*****7可结转以后年度弥补的亏损额合计经办人(签章):法定代表人(签章): 企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、免税收入（2＋3＋4＋5）21、国债利息收入32、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益43、符合条件的非营利组织的收入54、其他6二、减计收入（7＋8）71、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入82、其他9三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用112、安置残疾人员所支付的工资123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134、其他14四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32）15（一）免税所得（16＋17＋…＋24）161、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植172、农作物新品种的选育183、中药材的种植194、林木的培育和种植205、牲畜、家禽的饲养216、林产品的采集227、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目238、远洋捕捞249、其他25（二）减税所得（26＋27＋28）261、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植272、海水养殖、内陆养殖283、其他29（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31（五）符合条件的技术转让所得32（六）其他33五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38）34（一）符合条件的小型微利企业35（二）国家需要重点扶持的高新技术企业36（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37（四）过渡期税收优惠38（五）其他39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44）41（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43（三）企业购置用于专用安全生产设备的投资额抵免的税额44（四）其他45企业从业人数（全年平均人数）46资产总额（全年平均数）47所属行业（工业企业其他企业）经办人（签章）:法定代表人（签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表填报时间:年月日金额单位：元（列至角分）抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免　123456（3－4－5）78（6－7）910（8×9）11121314（12－13）151617直接抵免间接抵免********************　合计经办人（签章）:法定代表人（签章）: 企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间:年月日金额单位:元（列至角分）行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“－”表示）账载金额（公允价值）计税基础账载金额（公允价值）计税基础123451一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21.交易性金融资产32.衍生金融工具43.其他以公允价值计量的金融资产5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债61.交易性金融负债72.衍生金融工具83.其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计经办人(签章):法定代表人(签章): 企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间年月日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1本年度广告费和业务宣传费支出2其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2）4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5税收规定的扣除率6本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）8本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）9加：以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后年度扣除额（8＋9－10）经办人（签章）：法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期:年月日金额单位:元（列至角分）行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额账载金额计税基础会计税收会计税收12345671一、固定资产**21.房屋建筑物32.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备43、.与生产经营有关的器具工具家具54.飞机、火车、轮船以外的运输工具65.电子设备7二、生产性生物资产**81.林木类92.畜类10三、长期待摊费用**111.已足额提取折旧的固定资产的改建支出122.租入固定资产的的改建支出133.固定资产大修理支出144.其他长期待摊费用15四、无形资产16五、油气勘探投资17六、油气开发投资18合计**经办人（签章）:法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表填报日期:年月日金额单位:元(列至角分)行次准备金类别期初余额本期转回额本期计提额期末余额纳税调整额123451坏（呆）账准备2存货跌价准备3*其中：消耗性生物资产减值准备4*持有至到期投资减值准备5*可供出售金融资产减值——6#短期投资跌价准备7长期股权投资减值准备8*投资性房地产减值准备9固定资产减值准备10在建工程（工程物资）减值准备11*生产性生物资产减值准备12无形资产减值准备13商誉减值准备14贷款损失准备15矿区权益减值16其他17合计经办人(签章):法定代表人(签章):注：表中*项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。 企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权投资所得（损失）明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次被投资企业期初投资额本年度增（减）投资额投资成本股息红利投资转让所得（损失）初始投资成本权益法核算对初始投资成本调整产生的收益会计核算投资收益会计投资损益税收确认的股息红利会计与税收的差异投资转让净收入投资转让的会计成本投资转让的税收成本会计上确认的转让所得或损失按税收计算的投资转让所得或损失会计与税收的差异免税收入全额征税收入　123456（7＋14）78910（7－8－9）11121314（11－12）15（11－13）16（14－15）12345678合计投资损失补充资料行次项目年度当年度结转金额已弥补金额本年度弥补金额结转以后年度待弥补金额备注:1第一年2第二年3第三年4第四年5第五年以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失经办人（签章）: 表一：资产损失清单申报明细表填报时间：年月日纳税人识别号：纳税人名称：单位：元行次项目资产损失所属时间资产损失金额1一、非货币资产损失　　21、存货　　32、固定资产　　43、无形资产　　54、在建工程　　65、生产性生物资产　　7二、存货正常损耗　　8三、固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失　　9四、生产性生物资产达到或者超过使用年限而正常死亡发生的损失　　10五、投资损失　　111、买卖债券　　122、股票　　133、期货　　144、基金　　155、金融衍生产品　　16六、其他资产损失　　17合计　　经办人（签章）：法定代表人(签章)： 表二：资产损失专项申报明细表填报时间：年月日纳税人识别号：纳税人名称：单位：元行次项目资产损失所属时间资产损失金额1一、货币损失　　21、现金损失　　32、存款类资产损失　　43、应收及预付款项坏账损失　　5二、非货币损失　　61、存货　　72、固定资产　　83、在建工程　　94、工程物资　　105、生产性生物资产　　116、抵押资产　　127、无形资产　　13三、投资损失　　141、债权性投资　　152、股权性投资　　163、对外担保　　174、委托贷款　　185、其他　　19四、其他资产损失　　20合计　　经办人（签章）：法定代表人(签章)： 表三：汇总纳税企业资产损失申报汇总表填报时间：年月日纳税人识别号：纳税人名称：单位：元行次分支机构名称损失类别及金额清单申报专项申报合计1　　　　2　　　　3　　　　4　　　　5　　　　6　　　　7　　　　8　　　　9　　　　10　　　　11　　　　12　　　　13　　　　14　　　　15合计　　　经办人（签章）：法定代表人(签章）：注：汇总纳税企业填写此表。未设下属机构的分支机构不需填写此表。 表四：资产损失专项申报报告表填报时间：年月日纳税人识别号　法定代表人纳税人名称　生产经营地址　汇总纳税企业机构级次联系电话　办税人员专项申报项目　资产损失所属时间申报金额（元）　申报理由：　（单位公章）资产损失确认证据（一）具有法律效力的外部证据（请在对应的证据后面打√）（二）特定事项的企业内部证据（请在对应的证据后面打√）1、司法机关的判决或者裁定（）1、会计核算资料和原始凭证（）2、公安机关的立案结案证明、回复（）2、资产盘点表（）3、工商部门出具的注销、吊销及停业证明（）3、相关经济行为的业务合同（）4、企业的破产清算公告或清偿文件（）4、企业内部技术鉴定部门的鉴定文书或资料（）5、行政机关的公文（）5、企业内部核批文件及有关情况说明（）6、专业技术部门的鉴定报告（）6、对责任人由于经营管理责任造成损失的责任认定及赔偿情况说明（）7、具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明（）8、仲裁机构的仲裁文书（）9、保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等保险单据（）7、法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担法律责任的声明（）10、符合法律规定的其他证据（）注：1、本表一式二份，报税务机关一份，纳税人留存一份。2、汇总纳税企业机构级次：按总机构、二级分支机构、三级分支机构……填写。3、专项申报项目：按照资产损失内容逐项、逐笔填写，如“固定资产一报废”、“存货一被盗”等逐一填写。 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分)项　　　　目行次累计金额应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳税所得额收入总额1税务机关核定的应税所得率（%）2应纳税所得额(1行×2行)3按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额4税务机关核定的应税所得率（%）5应纳税所得额(4行÷(1-5行)×5行)6按经费支出换算应纳税所得额经费支出总额7税务机关核定的应税所得率（%）8换算的收入额[7行÷（1-8行）]9应纳税所得额(8行×9行)10应纳所得税额的计算适用税率（%）11应纳所得税额(3行×11行或6行×11行或10行×11行)12减免所得税额13应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额14应补（退）所得税额(12行-13行-14行)15谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：会计主管：填表日期：年月日代理申报中介机构公章：经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期：年月日税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年月日国家税务总局监制 企业所得税年度纳税申报表（B类）填表说明1．输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出相应提示。2．“税款所属时期”，正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。3．根据《企业所得税征收方式鉴定表》提取核定征收信息。如果为核定定额的，不允许输入，系统根据相关信息提供所有行次数据；如果为核定应税所得率的，则继续提取是按“收入总额”、按“成本费用总额”、还是按“经费支出总额”核定。（1）按“收入总额”核定，不允许输入第4行至第10行。（2）按“成本费用总额”核定，不允许输入第1行至第3行和第7行至第10行。（3）按“经费支出总额”核定，不允许输入第1行至第6行。4．第2行、第5行、第8行“税务机关核定的应税所得率”根据《企业所得税征收方式鉴定表》的审批信息提取。5．第9行“换算的收入额”=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）；6．第3行、第6行、第10行“应纳税所得额”，根据核定应税所得率的方式不同分别自动计算：（1）第3行“应纳税所得额”=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”；（2）第6行“应纳税所得额”=第4行“成本费用”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”；（3）第10行“应纳税所得额”=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。7．第11行“税率”根据《企业所得税法》第四条规定，税率为25%。8．第12行“应纳所得税额”区分两种情况：（1）核定定额的纳税人，应纳所得税额=根据《企业所得税征收方式鉴定表》中的年应纳税额÷12×实际经营月份。'