个人所得税年度纳税申报表 12页

'SS03-2纳税人编码：（查账征收企业填报）个人所得税年度纳税申报表年度投资企业名称纳税人名称财务负责人纳税人识别号宁波市地方税务局印制 个人所得税年度纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）申报单位企业电话号码经济性质地址企业银行帐号行业类别行次项目金额1一、营业收入（填附表一）2减：营业成本（填附表二）3营业税金及附加4销售费用（填附表二）5管理费用（填附表二）6财务费用（填附表二）7资产减值损失8加：公允价值变动收益9投资收益10二、营业利润11加：营业外收入（填附表一）12减：营业外支出（填附表二）13三、利润总额（10+11-12）14加：纳税调整增加额（填附表三）15减：纳税调整减少额（填附表三）16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22四、纳税调整后所得（13+14—15）23减：弥补以前年度亏损（填附表四）24五、应纳税所得额（22—23） 个人所得税年度纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）行次项目投资者合计代码25六、投资者投资比例或约定的分配比例26七、投资者个人应纳税所得额27八、适用税率28九、速算扣除数29十、应纳所得税额30加：期初未缴所得税额31加：对外投资分利应纳所得税额32减：减免所得税额33减：实际已缴纳所得税额34十一、期末应补（退）所得税额纳税人声明：本表所填数据真实完整，愿意承担法律责任如委托代理填报，由代理人填写以下各栏会计主管（签章）办税人员（签章）纳税单位（人）（签章）代理人名称代理人（签章）代理人地址经办人年月日以下由税务机关填写收到申报表日期接收人完税凭证号码完税日期 个人所得税年度纳税申报附表一收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）收入合计（2+13）2（一）营业收入合计（3+8）31.主营业务收入（4+5+6+7）4（1）销售货物5（2）提供劳务6（3）让渡资产使用权7（4）建造合同82.其他业务收入（9+10+11+12）9（1）材料销售收入10（2）代购代销手续费收入11（3）包装物出租收入12（4）其他13（二）视同销售收入（14+15+16）14（1）非货币性交易视同销售收入15（2）货物、财产、劳务视同销售收入16（3）其他视同销售收入17二、营业外收入（18+19+20+21+22+23+24+25+26）181.固定资产盘盈192.处置固定资产净收益203.非货币性资产交易收益214.出售无形资产收益225.罚款净收入236.债务重组收益247.政府补助收入258.捐赠收入269.其他经办人（签章）：法定代表人（签章）： 个人所得税年度纳税申报表附表二成本费用明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）成本合计（2+7+12）2（一）主营业务成本（3+4+5+6）3（1）销售货物成本4（2）提供劳务成本5（3）让渡资产使用权成本6（4）建造合同成本7（二）其他业务成本（8+9+10+11）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4）其他12（三）视同销售成本（13+14+15）13（1）非货币性交易视同销售成本14（2）货物、财产、劳务视同销售成本15（3）包装物出租成本16二、营业外支出（17+18+……+24）171．固定资产盘亏182．处置固定资产净损失193．出售无形资产损失204．债务重组损失215．罚款支出226．非常损失237．捐赠支出248．其他25三、期间费用（26+27+28）261．销售（营业）费用272．管理费用283．财务费用经办人（签章）：法定代表人（签章）： 个人所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目帐载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目**21．视同销售收入（填写附表一）***﹟32．接受捐赠收入**43．不符合税收规定的销售折扣和折让**54．未按权责发生制原则确认的收入*65．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***76．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益***87．特殊重组*98．一般重组*109．公允价值变动净收益（填写附表七）**1110．确认为递延收益的政府补助1211．境外应税所得（填写附表六）***1312．不允许扣除的境外投资损失***1413．不征税收入（填写附表一[3]）***1514．免税收入（填写附表五）***1615．减计收入（填写附表五）***1716．减、免税项目所得（填写附表五）***1817．抵扣应纳税所得额（填写附表五）***1918．其他20二、扣除类调整项目**211．视同销售成本（填写附表二）***222．工资薪金支出233．职工福利费支出244．职工教育经费支出255．工会经费支出266．业务招待费支出*277．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）**288．捐赠支出*299．利息支出 3010．住房公积金*3111．罚金、罚款和被没收财物的损失**3212．税收滞纳金**3313．赞助支出**3414．各类基本社会保障性缴款3515．补充养老保险、补充医疗保险3616．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用3717．与取得收入无关的支出**3818．不征税收入用于支出所形成的费用**3919．投资者工资支出**4020．其他41三、资产类调整项目**421．财产损失432．固定资产折旧（填写附表六）**443．生产性生物资产折旧（填写附表六）**454．长期待摊费用的摊销（填写附表六）**465．无形资产摊销（填写附表六）**476．投资转让、处置所得**487．其他49四、准备金调整项目**50五、房地产企业预售收入计算的预计售润**51六、特别纳税调整应税所得***52七、其他**53合计**注：1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列，标有﹟的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次，无论执行何种会计核算办法，有差异就填报相应行次，填*号不可填列。3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。经办人（签章）：法定代表人（签章）： 个人所得税年度纳税申报表附表四个人所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年*2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年*****7可接转以后年度弥补的亏损额合计经办人（签章）：法定代表人（签章）： 个人所得税年度纳税申报表附表五广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1本年度广告费和业务宣传费支出2其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1—2）4本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5税收规定的扣除率6本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5）7本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行=2行；3＞6，本行=1-6）8本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0）9加：以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后年度扣除额(8+9-10)经办人（签章）：法定代表人（签章）： 个人所得税年度纳税申报表附表六资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期：年月日金额单位：元（列至角分）行次资产类别资产原值折旧、摊销年限本期折旧、摊销额纳税调整额帐载金额计税基础会计税收会计税收12345671一、固定资产**21.房屋建筑物32.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备43.与生产经营有关的器具工具家具54.飞机、火车、轮船以外的运输工具65.电子设备7二、生产性生物资产**81.林木业92.畜类10三、长期待摊费用**111.已足额提取折旧的固定资产的改建支出122.租入固定资产的的改建支出133.固定资产大修理费用144.其他长期待摊费用15四、无形资产16五、油气勘探投资17六、油气开发投资18合计**经办人（签章）：法定代表人（签章）： 个人所得税年度纳税申报表附表七合伙企业投资者个人所得税汇总申报表金额单位：元（列至角分）投资者姓名投资者身份证号码投资者经常居住地地址投资者电话项目行次数额补充资料一、应汇总申报的应纳税所得额1填表人签字：纳税人签字：1223344556（本栏目由税务机关填写）：收到日期：接受人：审核日期：审核记录：主管税务机关盖章年月日主管税务官员签字：67二、适用税率8三、应纳所得税额9减：减、免所得税额10五、应缴入库所得税额11加：期初未缴所得税额12减：实际已缴所得税额13六、期末应补（退）所得税额14 《合伙企业投资者个人所得税汇总申请表》填报说明一、适用范围本表只是用于投资兴办两个或两个以上企业，并且其中含有合伙企业的投资者的年度汇总申报纳税。二、表中项目1、地2—7栏分别填写纳税人从各个合伙企业或个人独资企业取得的应纳税所得额，“项目”栏填写企业名称2、表中主要栏次的逻辑关系：1=2+3+4+5+6+7;9=1×8-速算扣除数；11=9-10；14=11+12-13'