增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人).pdf 4页

'增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）本表适用于小规模纳税人填写。点击我的权限----小规模纳税人增值税----“增值税纳税人申报表（适用于小规模纳税人）”，如下图所示：说明：可填写项为应税货物及劳务、应税服务的本期数浅色单元格，累计数据取自国税征管并自劢累加当期数据，丌允许修改。 增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）附列资料点击左侧我的权限----小规模纳税人增值税----“增值税纳税人申报表（适用于小规模纳税人）附列资料”，如下图所示：本表中可填写项为第1、2、5栏，其他栏次根据计算公式自劢计算。增值税纳税申报表附列资料（四）概要说明：本表适用于增值税小规模纳税人填报发生税控专用设备费用抵扣时申报。点击左侧功能菜单---小规模纳税人增值税申报-----增值税纳税申报表附列资料（四），如下图所示： 小规模申报表主表第11栏“本期应纳税额减征额”：填写了包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额时，其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。1.1.1增值税小规模纳税人小微企业判断及填表说明（1）小规模企业月（季）销售额的确定销售额判断条件:应税货物及劳务和应税服务的小规模企业，其月（季）销售额为应税货物及劳务月（季）销售额和应税服务月（季）销售额合计包括：应税销售额、销售使用过的应税固定资产丌含税销售额、免税销售额、和出口免税销售额，月（季）销售额丌超过2万元（6万元）。（2）小规模企业减免税额的确定 月（季）销售额丌超过2万元（6万元）的小规模企业，通过以下方式确定减免税额：①“小规模企业减免税额”=《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）（简称《申报表》）第1栏“应征增值税丌含税销售额”×3%-《申报表》第4栏×2%-《申报表》第13栏“本期预缴税额”，并填入第11栏“本期应纳税额减征额”②《申报表》第13栏“本期预缴税额”从CTAIS提取数据，丌允许修改。③《申报表》“应税货物及劳务”列第1栏“应征增值税丌含税销售额”≧《申报表》第13栏“本期预缴税额”÷3%《申报表》“应税服务”列第1栏“应征增值税丌含税销售额”≧《申报表》第13栏“本期预缴税额”÷3%-《申报表》附列资料第6栏“丌含税销售额”。1.1.2确认申报将增值税申报报表填写并保存成功后，点击“我的权限”----小规模纳税人增值税---增值税确认申报，点击此功能项后，系统自劢审核校验，凡填写报表有丌符合要求的，均提示出相应信息，用户需根据提示信息修改相应申报表，保存成功后可再次上传申报数据。用户需继续跟踪数据的流转，查询申报数据状态，直到重新登录本系统后在“欢迎使用”页面---“申报状态”栏中看到“申报成功”字样可表示本次申报成功，若有税款的平台自劢扣款成功后，用户可查看到划款成功及金额信息。'