最新U8固定资产培训课件课件PPT.ppt 48页

'U8固定资产培训课件 一、固定资产模块概述二、固定资产业务处理流程三、固定资产重要专题介绍四、新会计制度准则对固定资产影响五、常见问题及解决方法培训大纲 固定资产模块概述用友固定资产模块适用于各类企业和行政事业单位进行固定资产管理、折旧计提等操作。同时固定资产的批量制单功能可以生成各类固定资产凭证并传送到总账，轻松实现固定资产和总账模块的联用，并通过对账保持固定资产和总账的账目平衡。 2.1固定资产业务处理流程—初始设置流程初始设置流程 2.1固定资产业务处理流程—初始设置流程节点功能详解：系统初始化：第一次使用固定资产要对账套基本的属性进行设置。有时在系统运行过程中发现账务很错乱无法纠错也可以使用此功能，注意初始化账套会将之前账套所有操作清空。卡片项目、样式定义：设置一些系统没有预置的卡片项目反映在自定义的卡片样式中。折旧方法定义：折旧方法是系统自动计算折旧的基础。软件预置了五种常用方法，如果不能满足企业的需要，可以自定义设置折旧方法名称和计算公式。资产类别设置：各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，必须建立一个适合企业自身特点的资产分类。部门折旧科目设置：固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用科目，因此需要设置固定资产所属部门对应的折旧科目。使用状况设置：从固定资产管理核算角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。增减方式设置：固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。 2.1固定资产业务处理流程—日常业务流程日常业务流程否是日常操作 2.2固定资产业务处理流程—卡片增加卡片增加简述：在软件中固定资产是以卡片形式进行保存和管理的，增加卡片有两种方式：录入原始卡片和资产增加。录入原始卡片定义：指在使用固定资产系统进行核算前，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。为保持历史资料的连续性必须将此类卡片资料录入固定资产模块。资产增加定义：即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。 2.2固定资产业务处理流程—卡片增加两类增加方式的区别：原始卡片固定资产开始使用日期必须在固定资产录入会计期间之前。资产增加固定资产开始使用日期必须等于录入会计期间。原始卡片需要手工在总账中补录凭证，资产增加可以在批量制单中根据制单信息生成凭证。原始卡片资产增加 2.3固定资产业务处理流程—变动单填制变动单概述：当固定资产卡片的数据变动的时候我们需要填写各类变动单进行修改。如果是当月录入的卡片则不需要填写变动单直接在卡片管理下进行修改处理即可。变动单注意事项：1.变动单保存后不能修改只能当月删除。2.资产原值调整（增加、减少）、累计折旧调整、净残值（率）调整、使用状况调整下月有效。3.折旧方法调整、使用年限调整当月生效。部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。注意：以上生效时间适用与870之前版本，870版本在固定资产设置可以更改生效时间。 2.4固定资产业务处理流程—计提折旧计提折旧概述：自动计提折旧是固定资产系统的核心功能之一。系统每期根据您录入系统的固定资产资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。计提折旧注意事项：1.本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。2.如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。3.计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。 2.4固定资产业务处理流程—计提折旧折旧汇总分配周期定义：企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身情况的不同，每季度、半年或一年计提一次，折旧费用的归集也按照这样的周期进行，如保险行业每3个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统提供该功能，使用户可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧和将折旧归集入成本和费用的周期。折旧汇总分配周期处理方法：每个会计月期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按这里设定的周期进行，把该周期内各会计月计提的折旧汇总分配。一旦选定折旧汇总分配周期，系统自动提示您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分配表制作记账凭证的期间。分配周期修改准则：折旧信息里面的内容可以随时修改，其中折旧汇总分配周期的修改有以下限制：如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从1、2、3、4、6、12中选择。如果该账套已作过月末结账，则改变后的周期必须即满足是12的除数，又是该会计年度还没有汇总分配的会计期间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数。 2.4固定资产业务处理流程—计提折旧实际应用举例：建立账套的时候，折旧汇总分配周期为4个月，1-6月已计提折旧，1-5月已经结账，1-4月已经完成折旧分配，5、6月未分配，那么现在如果修改折旧汇总分配周期，应该是什么数字？1.周期必须既满足是12的除数。2.还没有汇总分配的会计期间8的除数。3.不能小于还没有分配已计提折旧的期间数2。答案：2、4 2.5固定资产业务处理流程—资产减少资产减少概述：在资产使用过程中，由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业，需要进行“资产减少”的操作。系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。资产减少操作流程：a.点击资产减少按钮，进入减少操作界面b.选择需要减少的固定资产卡片(可多选)c.录入减少方式等信息后，减少固定资产d.批量制单处生成凭证等后续处理 2.5固定资产业务处理流程—资产减少撤销减少操作方法：a.登陆卡片管理b.将卡片显示类型由在役资产更改为已减少资产c.单击选中减少的固定资产,点击左方的撤销减少撤销减少注意事项：1.当月较少的资产可以直接撤销，之前月的需要重新录入原始卡片增加。2.如果资产减少已经生成凭证，需要删除凭证后再撤销。 2.6固定资产业务处理流程—批量制单批量制单概述：凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借贷方科目和金额，可以在此处进行设置并生成凭证。批量制单注意事项：1.可以通过填写设置下的各类缺省入账科目，生成凭证时自动带出科目。2.通过设置合并号，可以实现合并制单功能。3.批量制单下删除的只是制单信息，而不是此次操作的业务。4.可在凭证查询下查询、修改、删除、冲销生成的凭证 一、固定资产模块概述二、固定资产业务处理流程三、固定资产重点专题介绍四、新会计制度准则对固定资产影响五、常见问题及解决方法培训大纲 本章大纲三、固定资产重点专题介绍1.固定资产登陆日期专题2.固定资产卡片拆分3.资产卡片复制4.折旧清单修改 3.1固定资产重点专题介绍—登陆日期固定资产模块基本原则：固定资产系统管理采用严格的序时管理，序时到日，当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或本月以后的日期登录才能再次进行编辑操作。如果登录日期不符合要求只能以查询功能进入。实际业务举例：以2006-11-30登陆固定资产模块并录入了资产卡片，退出后改用2006-11-12日期登陆，系统会有提示此时只能以查询模式登陆。 3.2固定资产重点专题介绍—卡片拆分实际业务举例：之前年度合并录入三台计算机，卡片信息：原值3W，累计折旧0.3W，现在需要将合并的卡片拆分。拆分卡片操作流程：a.填写折旧方法变动单将三合一卡片折旧方法变更为不计提折旧b.分别录入三张原始卡片，原值和累计折旧分别为金额为1W、0.1W，其他信息和之前三合一卡片一致c.计提本月折旧d.将之前的三合一卡片进行资产减少拆分卡片注意事项：1.这一系列操作都不生成凭证，属于模块内部调整2.录入的三张卡片一定要是原始卡片3.计提折旧后才能进行资产减少操作 3.3固定资产重点专题介绍—卡片复制卡片复制功能：同时填制多张内容基本相同的卡片时，使用卡片复制功能可以将卡片复制出指定张数。卡片复制操作流程：a.进入卡片管理界面，双击打开需要复制的卡片b.点击编辑的下拉菜单，点击复制按钮c.填写复制范围和复制张数d.对复制生成的卡片进行调整等后续处理卡片复制注意事项：1.双击打开卡片后才可以进行复制功能。2.录入的复制卡片编号范围和复制张数对应。3.复制后可以对每张复制出的卡片进行调整。 3.4固定资产重点专题介绍—折旧修改本月折旧修改方法:a.计提折旧后,打开处理下的折旧清单b.按Ctrl+Alt+G的组合键,系统将隐藏的修改按钮显示出来c.点击修改按钮,修改本月折旧额栏目的数据d.保存数据后,进行生成凭证等后续处理本月折旧修改注意事项:1.必须要在处理下的折旧清单才能完成修改操作2.只能修改本月折旧,如想修改累计折旧需填写变动单3.修改折旧后系统会提示时候以后每月是否都依此数据计提 一、固定资产模块概述二、固定资产业务处理流程三、固定资产重点专题介绍四、新会计制度准则对固定资产影响五、常见问题及解决方法培训大纲 4新会计制度准则对固定资产影响新会计制度准则中固定资产主要变动:1.生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。2.新会计准则不再强调计提折旧的期间。3.固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。U8产品的应对方案:1.新增资产组设置，将各个资产明细划分2.将资产对应入账和对账科目明细化3.变动单的生效期间修改4.新增资产可当月计提折旧5.增加资产减值准备转回选项 一、固定资产模块概述二、固定资产业务处理流程三、固定资产重点专题介绍四、新会计制度准则对固定资产影响五、常见问题及解决方法培训大纲 解决方案：查看登陆日期和系统提示，如没有问题怀疑数据错误。解决方案：使用上个月最后一天登陆固定资产，点击处理下的恢复月末结账前状态按钮。反结账后本月所有操作都将清除。解决方案：1.计提折旧后对账套的数据不能再进行修改5常见问题及解决方法1.问题现象：固定资产月末结账需满足条件:2.问题现象：固定资产如何进行反结账操作？3.问题现象：登陆软件卡片下没有新增资产等按钮?4.问题现象：为什么批量制单下带不出科目。解决方案：在设置下将各类基本信息的对应科目设置好。2.和总账对账不平3.所有制单任务全部完成5.问题现象：批量制单生成凭证，提示：外部凭证表不存在。解决方案：退出软件重新登陆即可。 解决方案：打开报表点击维护下的输出按钮，87版本特殊。解决方案：使用列头编辑将需要的卡片项目显示出来。5常见问题及解决方法6.问题现象：卡片管理下显示的卡片信息不全？7.问题现象：固定资产模块的报表如何输出？8.问题现象：在卡片上如何知道这个固定资产是否有附属设备。解决方案：填写附属设备页签即可。9.问题现象：固定资产和总账对账，显示总账原值和累计折旧都为0。解决方案：设置正确的对账科目，分析思路。10.问题现象：卡片生成凭证的制单信息，在批量制单下删除了。解决方案：直接打开卡片点击凭证按钮。思考：1.购买空调3W，货款没有现付，记做欠A供应商的应付账款，如何生成凭证。2.尝试卡片导入，设置数据接口？ 人有了知识，就会具备各种分析能力，明辨是非的能力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识，培养逻辑思维能力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培养文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。有许多书籍还能培养我们的道德情操，给我们巨大的精神力量，鼓舞我们前进。 第八章贸易合同中的货运保险条款 第一节海洋货物运输保险的承保范围一、风险（一）海上风险1、自然灾害2、意外事故（二）外来风险1、一般外来风险2、特殊外来风险二、损失和费用（一）海上损失 1、全部损失2、部分损失（二）海上费用1、施救费用2、救助费用（三）外来风险损失 第二节中国货物运输保险一、中国海洋货物运输保险（一）海洋货物运输保险的险别（二）海洋运输保险的除外责任（三）海洋货物运输保险责任期限二、其他运输货物保险（一）陆上货物运输保险1、陆上货物运输保险的险种2、陆运货物保险的除外责任3、陆运货物保险的责任期限 （二）空运货物的保险1、空运货物保险险别2、空运货物保险的除外责任3、空运货物保险的责任期限（三）邮政运输货物保险1、邮政运输货物保险的险别2、邮政运输货物保险的除外责任3、邮政运输货物保险的责任期限 第三节英国海运货物保险的险别和条款一、协会货物(A)险条款二、协会货物(B)险条款三、协会货物(C)险条款 第四节货物运输保险实务一、货物运输保险的投保（一）保险险别的选择（二）投保金额和保险费计算（三）保险单据的领取二、货物运输保险索赔和理赔（一）索赔的提出（二）理赔审定（三）理赔计算（四）代位追偿和委付 海洋货物运输的承保范围是什么?海洋货物运输保险承保的范围包括，海上风险和外来风险两类。海上风险又称海难。在保险业务中，一般是指货物在海洋运输中发生的风险，包括自然灾害和意外事故两类。外来风险。是指由于海上风险以外的其他外来原因引起的风险。分为一般外来风险和特殊外来风险两种 中国海洋货物运输保险基本险有哪几种险别?(1)平安险。其承担责任范围是：货物在运输途中由于自然灾害造成整批货物的实际全损或推定全损。(2)水渍险。其承保责任范围，除包括平安险的各项责任外，还负责被保险货物由于恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等自然灾害所造成的部分损失。(3)一切险。其承保责任范围，除包括平安险和水渍险的各项责任外，还对被保险货物在海运途中由于外来原因造成的全部损失或部分损失负赔偿责任。 共同海损与单独海损的实质和区别?共同海损，是在海洋运输中，船舶、货物或其他财产遭遇风险，为了共同安全，有意识地、合理地采取措施所直接造成的特殊牺牲、支付的特殊费用。根据惯例，共同海损的牺牲和费用，应由船舶，货物和运费三方按最后获救的价值多寡，按比例进行分摊。单独海损是指共同海损以外的部分损失，即被保险货物遭遇海上风险受损后，其损失未达到受损程度。单独海损应由受损方单独承担。 陆运货物保险由哪几种?它们的承保责任是什么?陆上货物运输保险的险种主要有：陆运险、陆运一切险、陆上运输冷藏货物险和陆运货物战争险等险别。陆运险。保险公司对被保险货物因遭受地震、洪水、雷电等自然灾害或者运输工具发生碰撞、倾覆、出轨及失火、爆炸等意外事故而造成的全部损失或部分损失负责赔偿。此外，被保险人对遭受承保风险的货物进行抢救、防止货损扩大而支出的合理费用，保险公司也以赔偿。 陆运一切险。保险公司除承担上述陆运险的赔偿责任外，还负责赔偿被保险货物因遭受偷窃、渗漏、破损、破碎、短量、雨淋、受潮、受热、串味、沾污、钩损、锈损等一般外来风险而发生的全部损失或部分损失。陆上运输冷藏货物险。这是一种专门保险。其主要责任范围是，保险公司除负责陆运险所列举的各项损失外，还负责赔偿在运输途中由于冷藏机器或隔温设备的损坏或者车厢内贮存冰块融化所造成的被保险货物解冻融化以致腐败的损失。 陆上运输货物战争险(火车)。这是陆上运输货物保险的特殊附加险，只有在投保了陆运险或陆运一切险的基础上经过投保人与保险公司协商方可加保。对于陆运战争险，国外私营保险公司大都不予承保。中国保险公司一般接受加保，但目前仅限于火车运输。 9、被保险人怎样向保险人提出索赔?保险人向被保险人提供理赔需进行哪些工作?向保险人提出保险索赔，要做好下列工作：(1)损失通知。当投保人获知被保险货物已遭受损失后，应立即通知保险人或保险单上所载明的保险公司在当地的检验及理赔代理人。(2)采取合理的施救、整理措施。保险货物受损后，保险人应该对受损货物采取施救、整理措施，以防止损失的进一步扩大。 (4)备齐索赔单证。通常包括：保险单或保险凭证正本、运输单据、发票、装箱单、检验报告、向第三责任方追偿的有关文件、货损和货差证明、海事报告摘录或海事声明，索赔清单等。保险人接到投保人的索赔要求后，并不是立即按投保人提供的索赔清单给予赔偿，而是要对货损加以审定(1)确定损失情况。保险人要求货损检验，要向保险单上注明的检验代理人申请检验。(2)确定损失原因。损失发生后，只从损失现象看，还无法确定责任的归属。还要对 损失原因进行确认(3)确定责任。在明确了货损情况和货损原因后，保险公司要对货损是否在其保险责任范围内进行审定在国际货物买卖合同中，买方的基本义务是什么?依照国际贸易惯例和各国法律，按照合同规定支付货款，是买方的基本义务。'