企业所得税年度纳税申报表盘报excel文件使用说明 2页

'?企业所得税年度纳税申报表?盘报excel文件使用说明步骤1：纳税人可登陆省地税网站或所在地市的地税网站，按指引下载“企业所得税年度申报表〔报盘使用〕.excel〞文件；步骤2：纳税人填写?企业所得税年度纳税申报表?excel文件。由于主表的大局部内容按照?企业所得税年度纳税申报表?填报说明的规定由附表相关数据产生，建议纳税人先填写附表内容。?企业所得税年度纳税申报表?excel文件中，空白格为可填项〔注意：所有可填数据项的缺省值为0.00，请不要清空为“空格〞！〕，灰色格为按照设置的逻辑式，由报表自动计算，纳税人无需填写；步骤3：纳税人填写完毕?企业所得税年度纳税申报表?excel文件后，回到表单〔Sheet〕“主表校验表〞〔在界面左下方，主表的左边〕，点击“工具〞－>“审核〞－>“显示‘审核’工具栏〞〔如图1所示〕；图1：选择“审核〞工具步骤4：使用“审核〞工具的“圈释无效数据〞〔如图2所示〕，对“主表校验表〞〔实质为?企业所得税年度纳税申报表?主表内容〕进行逻辑校验； 图2：使用“审核〞工具步骤5：当纳税人提交验审的主表存在不符合逻辑校验关系的数据项，会出现红圈标记出错的数据，其右为应该遵循的逻辑关系〔如图3所示〕，此时纳税人需要检查所填的?企业所得税纳税申报表?数据，对错误数据进行纠错后重新按照步骤3对“主表校验表〞进行校验，直至“主表校验表〞红圈标记消除。如纳税人不对错误数据进行纠错填报，存在“主表校验表〞中红圈标记的数据，当纳税人申报时，税务机关无法受理。当“主表校验表〞中没有红圈标记的数据，纳税人继续下一步骤；图3：圈释出错的表格项步骤6：保存?企业所得税年度纳税申报表?excel文件〔注意：不得修改主、附表的表单名和先后顺序！〕。纳税人将保存的?企业所得税年度纳税申报表?excel文件存入到可移动磁盘〔如U盘〕报送主管地税机关进行企业所得税年度纳税申报。注意：必须通过逻辑校验，才可将excel文件报送税务机关！'