企业所得税纳税申报表样表 28页

'日至企业所得税纳税申报表样表税款所属期间:金额单位：元纳税人识不号邮政编码纳税人名称行次项II金额01销售（营业）收入（见附表一）收02减：销售退回03折扣与折让入04销售（营业）收入净额（1-2-3）05投资收益（见附表二）总06投资转让净收益（见附表二）07补贴收入额08营业外收入09其他收入（见附表三）10收入总额合计（4+5+6+7+8+9）11销售（营业）成本（见附表四）扣12销售（营业）税金及附加13财务费用除14治理费用及销售（营业）费用15投资转让净缺失（见附表二）项16营业外支出目17扣除项目合计(11+12+13+14+15+16)18纳税调整前所得（10-17）19加:纳税调整增加额（20+21+……+29）20其中：工资薪金纳税调整额（见附表五）21福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）22折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六）应23广告支出纳税调整额（见附表七）纳24捐赠支出纳税调整额（见附表八）税25各项保险缴款纳税调整额（见附表九）所，Zpi26坏帐缺失纳税调整额（见附表十）得27呆（坏）帐预备纳税调整额（见附表十）纳税人所属行业纳税人帐号-纳税人地址纳税人所属经济期纳税人开户银行― 额28股权投资转让净缺失纳税调整额（见附表二）29其他纳税调整增加额（见附表十一）30减：纳税调整减少额（见附表十二）31纳税调整后所得（18+19-30）32减：技术开发费用附加扣除额（32W31）33减：补偿往常年度亏损（请填附表十三）（33W31-32）34减：免税所得（见附表十四）（34W31-3十33）35力口：应补税投资收益已纳税款36应纳税所得额（31-32-33-34+3520）应纳所得税37适用税率38应缴所得税额（36X37）39力口：境外所得应纳税额（见附表十五）40减：应补税的境内投资收益的抵免税额（=35）41减：境外所得抵免税额（见附表十五）42减：经批准减免的所得税额（（见附表十四）43国产设备投资抵免所得税额44实际应缴所得税（38+39S0-41W2-4320）45核定的就地预缴比例46就地应缴所得税额（44X45）47减：期初多缴的所得税额48己预缴的所得税额49应补（退）的所得税额（44-47R8或46-4748）纳税人声明：谨声明此纳税申报表是按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及事实上施细则和有关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法人代表签字：纳税人单位公章：中介代理机构声明：谨声明此纳税申报表是按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及事实上施细则和有关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。注册税务师签字：中介机构签章：填报日期: 企业所得税纳税申报表附表一:销售(营业)收入明细表金额单位：元行次项目金额1一、差不多业务收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)2工业制造业务收入3商业流通业务收入4施工业务收入5房地产开发业务收入6旅行饮食服务收入7运输业务收入8邮政通信业务收入9金融保险业务收入10对外经济合作业务收入11电影新闻出版业务收入12农业业务收入13其他差不多业务收入14二、其他业务收入(15+16+……+20) 15(1材料销售、代购代销、受托代销等收入16(2)无形资产出租收入17(3)技术转让收入18(4)固定资产出租收入19(5)出租、出借包装物的收入(含逾期押金)20(6)其他21二、自产、托付加，产品视同销售的收入22销售(营业)收入合计(1+14+21) 企业所得税纳猊申报表附表二投资（转让）所得（缺失）明细表金额单位：元投资种类祓砥砂所在地技投资做苣用艇占被投资企业权益比例持有收益（股息所得）旨收柒南J脩得）现金翻）股票脚其他应计（收）利息小计已纳税额净收入利得簸失包始投吏成£投资成本收回其他小计1234567891011121314151坦期骸。3+…+6）4♦参4442L股票转让所得4♦参44432、债券转让所得4♦参44443、其他所得4♦参444445氏期股权投资所得（6+10）444 6L股权投姿所得（扑蜕）小计（7,8+9）9789102、股权投姿所得（不朴蜕）小计（U+12）9111213氏期债权投资（14+…+16）9♦914L免税债券所得9♦9152、应税债券所得9♦9»169♦9»17合计(1+5+13)»注：1、股权投资转让缺失・5行15列（负数）2、股权投资收益-5行S列 3、股权!:缺失本期纳税调整额-注1•注2 企业所得税纳税申报表附表一:企业所得税纳税申报表附表一:其他收入明细表金额单位：7行次项目1债务重组收益2个货币性资产对外投资净收益3收取的总机构治理费收入4取得的各种价内外基金、收费及附加5三年以上确实无法支付的应对帐款6转让非现金资产收益7收回已在税前核销的呆（坏）帐8同意捐赠的资产10111213合计(1+2+……+12) 企业所得税纳税申报表附表一:销售（营业）成本明细表金额单位：元行次项目金额1一、差不多业务成本(2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)2工业制造业务销售成本3商品流通业务销售成本4施工业务营业成本5房地产开发业务成本6旅行饮食服务成本7运输业务营业成本8邮政通信业务营业成本9金融保险业务营业成本 10对外经济合作业务成本11电影新闻出版社业务成本12农业业务成本13其他差不多业务营业成本14二、其他业务成本(15+16+17+18+19+20)15材料销售、代购代销、受托代销等成本16无形资产出租成本17技术转让成本18出租固定资产成本19出租、出借包装物成本20其他21二、自产、托付加工产品视同销售的成本22合计(1+14+21) 企业所得税纳税申报表附表五工资薪金和职工福利费等三项经费明细表金额单位：元非工效挂钩企业工效挂钩企业行次项目资的金三项费用行次项目1.资薪金三项费用福利费工会经费教育经费小计福利班工会经费敢育经费小计123422-371345-2+3441生产成本・■1生产成本2打造费用・■刖通费用3侑售（营业）费用・■3的售（营业）费用4治理费用4冶理费用5在建工程・■5在建工程6合计6合计7实际发放数7实际发放数S本期核准计税人数S其中：动用结余数名结余9本期税前扣除限额9新结余10本期纳调增颔10本期纳税调增数11本期纳税调诚数12当年结余数136n：往常年度结余数名结余14新结余15成：当年动用结余数名结余16新结余 17本期累计结余数老结余IS新结余 企业所得税纳税申报表附表六资产折旧、摊销明细表金额单位:元资产类不本期计谩折III摊销的资产平均掾位或折余价也本期资产折IH或捶筋默期产税本本资计或承诺税前扣除的折旧或摊销歆本期纳税喝整增加额本期转回往簟年度篇认的时刻性基异可抵㈱时刻性差异的运算小计计人t"J造费用it入ift理费用计入管业黄用ii-入住建工程资产平均价值折旧摊第本年结转以后年变扣除的折旧或难销往常年变结转撷本年税解扣除猴累计结转以后年度扣除或摊销123456789101112131415161固定案产小计2君屋建筑屋3况器设备4君子设备运裁工具5无拖案产小计6百啦7非专利技术8酶权9好权10土地使用权11与誉12其他13其他奥产小计14刖卷15长期待傩费16其他17合计 企业所得税纳税申报表附表七广告费支出明细表金额单位：元行次广告类型金额1广播电视广告2报刊杂志广告3其他媒体广告4合计(1+2+3)5其中：不符合条件的广告费支出6本年运算广告费扣除限额的销售(营业)收入7税法规定的扣除率8本年广告费扣除限额(6x7)9本年广告费支出纳税调整额[当(4-5)W8,本行-5行；当(4-5)>8,本行-4-8]10本年结转以后年度扣除额[当(4-5)>8,本行F-5)8当(4-5)《8,本行-0]11加：往常年度累计结转扣除额12减：本年纳税调减往常年度结转扣除额13累计结转以后年度扣除额(10+11-12) 企业所得税纳税申报表附表八捐赠支出明细表金额单位：元捐赠项目非营利社会团体或国家机关名称金额扣除限颔纳税调整额1234=2-3(>0)1全额扣除的捐赠(2+3+4)♦2♦♦3♦♦4♦♦510%扣除的捐赠(6+7+8)♦6♦♦7♦♦8♦♦93Q.5)%扣除的捐赠(10+11+12)♦10♦♦11♦♦12♦♦ 13公益救济性捐赠合计(1+5+9)*14非公益救济的赠*♦15纳税调整额合计(13+14)*企业所得税纳税申报表附表九各项保险缴款纳税调整明细表金额单位：元项目计提数税前扣除额实际缴纳金额纳税调整额计提基数差不多比例扣除限额1234=2x3561养老保险2失业保险3医疗保险4生育保险5工伤保险6补充养老保险7补充医疗保险8专门工种人身险 9为个人支付的其他保险♦♦*♦101112合计(1+2+……+11)企业所得税纳税申报表附表十坏（呆）帐缺失明细表金额单位：元行次项目会计金额税收金额纳税调整额 1231期初坏（呆）帐预备金额♦2本期核销的坏（呆）帐缺失3本期收回已核销的坏（呆）帐缺失♦4计提坏帐预备的应收帐款余额♦5计提呆帐预备的资产余额♦6本期增（减）提的坏（呆）帐预备7期末坏（呆）帐预备余额♦ 企业所得税纳税申报表附表十一其他纳税调整增加项目明细表金额单位：元项目本期发生额扣除限额调整金额1231利息支出2业务招待费3业务宣传费4佣金支出5上交治理费6罚款、滞纳金等支出*7处置受赠实物资产净值*8本期转回的往常年度确认的时刻性差异*9住房公积金10劳动爱护费支出11财产缺失12会议费13差旅费14估量负债*15修理费16本期增提的存货跌价资金预备*17本期增提的固定资产减值预备*18本期增提的无形资产减值预备*19本期增提的在建工程减值预备*20本期增提的自营证券跌价预备*21其他22合计(1+2+……21) 纳税调整减少项目金额金额单位：元行次项目金额1本期坏帐（呆帐）预备纳税调减额2本期转回、转销的存货跌价预备3本期转回、转销的固定资产减值预备4本期转回、转销的尢形资产减值预备5本期转回、转销的在建工程减值预备6本期转回、转销的自营证券跌价预备7往常年度结转本期调减的广告费 8已纳税调增本期应予调减的折旧、摊销额及本期发生的应纳税时刻性差异9往常年度结转未予扣除的股权投资转让缺失10工效挂钩企业动用98年度以后工资结余及三项费用11应予调减的一次性住房补贴12纳入预算治理的基金、收费或附加13计入应对福利费的差不多、补充医疗保险14个现金费产的重组缺失15已纳税调增本期应予调减的估量负债1617181920合计(1+2+……19) 企业所得税纳税申报表附表卜三税前补偿亏损明细表金额单位：元行次项目年度亏损或盈利额查增应纳税所得额合并分立企业转入可补偿亏损额合计已补偿过的亏损额本年度可补偿的亏损额可结转下i年度未补偿完的亏损额件年的亏损额在以后年度的补偿情形第二年第三年第四年第五年合计12345678910111211•年X2X31魂：XX4第四年XXX5第五年XXXX6本年本年度可补偿的往常年度亏损额7可结转下一年度未补偿完的亏损额 企业所得税纳税申报表附表十二免税所得及减免税明细表金额单位：元行次免税所得行次减免税项目金额项目金额1免税的债券利息所得12高新技术企业2免税的补贴收入13软件、集成电路企业3免于补税的投资收益14再就业减免税4免税的技术转让收益15劳服企业5免税的治理“三废”收益16新办企业6其他免税所得17校办企业718军队武警办企业819民政福利企业920转制科研机构1021其他11合计(1+2++10)22合i1 境外投资已纳税税额扣除运算表金额单位：元 HI家或地区境内应纳税所得额2<境内外应纳所桶度境外所除限㈱桶度境外实际缴纳所睡税人；：二可扣除的所得税本年可扪除的往常年度所得税料本邺度实标抵扣的域外所外程2?春转以后年啜抵扣的境外所得税粕曳内威纳税所开濯境外应纳也所得物合计年年年年年合计年年年年本年度合计1234567S910111213141516171S1920211234567S合计 企业所得税纳税申报表附表一（2）:事业单位收入项目明细表金额单位：元行次顷目金额1一、收入总额（2行+3行+8行）2财政补助收入3上级补助收入4陵入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8其他收入9二、准予扣除的收入总额（10行+11彳升……+18行）10纳入预算及预算外专户治理的基金及附加11纳入预算及预算外专户治理的行政事业性收费12财政部核准不上缴专户治理的预算外资金13主管部门、上级单位的专项补助收入 14所属独立核算单位上交的税后利润15各级政府资助16省级以上民政、财政部门规定收取的会费17社会各界的捐赠收入18财政拨款19三、应纳税收入总额（1行-9行）20四、应纳税收入总额占全部收入总额比例（19行/I行）'