生产计划与控制综合计划教学课件PPT 56页

'第5章综合计划企业综合计划的概念；年度生产计划的主要指标；年度生产计划的编制程序；年度产品出产进度计划的概念和编制原则；编制年度生产计划的基本方法和优化技术。本章要点： 第5章综合计划5.1企业综合计划概述5.2年度生产计划的编制5.3产品出产进度计划的编制5.4适应需求变化的生产计划方法5.5服务业的综合计划本章内容： 2-18个月，通常为1年5.1企业综合计划概述综合计划：是由企业的年度经营目标和一系列职能计划经过综合平衡以后形成的整体计划。是一种中期的企业整体性计划，是企业对未来较长一段时间内资源和需求之间的平衡所做的概括的计划。根据企业所拥有的生产能力和需求预测，对企业的产出内容、产出量、劳动力水平、供应与库存水平、财务与成本等问题做的综合性分析与决策。年度生产经营计划销售与运作计划 综合计划与其它计划的关系图综合计划的目标：是制定一个总的经营计划，联系着企业的战略目标，协调着经营中的各项职能计划，包括营销计划、财务计划、生产运作计划、资源计划等。 企业年度综合计划示意图 市场经济是以销定产销售计划生产计划物料供应计划劳动工资计划辅助生产计划生产计划销售计划年度综合计划的编制过程是各个计划反复协调和平衡的过程。只有各项计划之间达到了平衡，综合计划才算编制完成。 5.2年度生产计划的编制年度生产计划的工作：确定企业在计划年度内各项生产指标达到的水平；为保证这些指标的实现应该采取的措施。年度生产计划编制的内容：制定年度生产计划大纲；编制产品出产进度计划。 5.2.1年度生产计划大纲年度生产计划大纲产品品种指标产品质量指标产品产量指标产品产值指标 5.2.1年度生产计划大纲年度生产计划大纲产品品种指标产品质量指标产品产量指标产品产值指标品名、型号、规格、品种类别目的：尽可能满足市场对产品品种的需求。发展企业的基本途径：增加新产品的品种数。 5.2.1年度生产计划大纲年度生产计划大纲产品品种指标产品质量指标产品产量指标产品产值指标各产品应达到的质量标准反映了企业生产的产品能够满足用户使用要求的程度；国际标准国家标准行业标准企业标准所订合同规定的技术要求产品本身质量产品生产过程一等品率，优良品率合格品率，废品率，返修率 5.2.1年度生产计划大纲年度生产计划大纲产品品种指标产品质量指标产品产量指标产品产值指标包括成品及供销售的半成品的数量。以实物单位计量主要是供维修用的备件或毛坯件是企业进行产、供、销平衡，计算实物劳动生产率、产值、原材料消耗等指标的基础。 5.2.1年度生产计划大纲年度生产计划大纲产品品种指标产品质量指标产品产量指标产品产值指标用货币计量商品产值总产值工业销售产值工业增加值质量是产量、产值的前提；品种和产量是计算产值的基础；产值反作用于品种和产量。 5.2.2年度生产计划的编制步骤年度生产计划的编制，大致需要经过以下步骤：摸清市场需求；分析企业内部、外部生产条件；拟定生产计划指标方案，进行优化；综合平衡，制定计划草案；审核、批准。 调查研究、收集资料年度生产计划的依据社会或市场对企业产品的需要长期计划对计划年度提出的目标要求上年度计划完成情况和企业拥有的生产、供应、库存等资源能力情况反映社会需求的资料本企业生产经营目标反映生产资源供应方面的资料企业自身拥有的生产能力资料反映企业实际生产水平的资料 订出指标计划后进行综合平衡确定生产计划指标，进行综合平衡生产计划指标拟定的流程图先考虑新品种分析量、本、利 综合平衡：生产任务与生产能力的平衡；生产任务与劳动力的平衡；生产任务与物料供应的平衡；生产任务与外部协作的平衡；生产任务与生产技术准备工作的平衡等。平衡工作的中心：生产指标与销售指标、利润指标之间的平衡 某厂2010年生产计划表（P108）序号项目计量单位单价2008年预计完成2009年计划分季安排2010年计划为2009年预计的%不变现行数量产值不变产值一季二季三季四季不变现行不变现行数量产值数量产值数量产值数量产值现行不变现行不变现行不变现行1产品产量2销售的半成品3来料加工价值4工业性作业5大修理6商品产值7来料加工材料价值8在制品期初期末差额（+或-）9工具、模型期初期末差额（+或-）10工业总产值 企业2009年工业产值与产品产量表序号项目单位2008预计完成2009计划分季安排2009年计划为2008年预计的%一季二季三季四季1总产值（按不变价格计算）万元13841604380390420414115.92商品产值（按现行价格计算）万元12001447352360370365120.63主要产品产量甲产品乙产品台5503005804001309014595150105155110105.5133.34维修配件t3504201205工业性作业万元94105111.76工业净产值万元430497118121130128115.6 安排产品出产进度编制出年度生产计划大纲后，需进一步将全年总的产量任务按品种、规格和数量安排到各季、各月中去。制定出年度的产品出产进度计划，以便具体指导企业的生产活动。 5.2.3年度生产计划中产量指标的测算方法产品品种指标产品质量指标产品产量指标产品产值指标在产品与市场计划、销售计划中进行在专门的质量计划中进行盈亏平衡分析法边际分析法线性规划法 成本变动与营业量，即产量之间的依存关系盈亏平衡分析法常用于测算总量指标；能在成本形态分析的基础上找出成本、利润与产（销）量变化之间的依存关系，故又称为量本利分析法。固定成本可变成本随产量变化而变化；与产量成正比例关系。与产量变化无关。 盈亏平衡图斜率：单件可变成本斜率：产品单价基本原理 总收益与产量及各项成本之间关系如下：固定成本可变成本利润毛益贡献：它是从销售收入中减去可变成本后的余额。毛益贡献首先补偿固定成本，其结余转为利润。 盈亏平衡分析在总产量指标测算中的应用（1）确定盈亏平衡产量：利润为0（2）确定预定利润指标下的产量：利润为定值 （3）确定预测产量下的利润：产量为定值（4）确定预定利润与产量下的单件可变成本：产量、利润为预定值盈亏平衡分析在总产量指标测算中的应用 （5）计算安全边际和安全边际率：盈亏平衡分析在总产量指标测算中的应用安全边际表明计划产量超出保本产量的宽裕量;安全边际越大，计划越保险；安全边际率表明宽裕的程度，它能更确切地反映计划的可靠程度。 （6）确定多品种生产的盈亏平衡点：盈亏平衡分析在总产量指标测算中的应用多品种生产的盈亏平衡点只能以综合的产值（销售额）表示。计算方法：以各产品的产值（销售额）比率为权重，计算单位产值的毛益贡献率；然后求出保本的即盈亏平衡的综合产值（销售额）；再进一步计算出每种产品的盈亏平衡产量。 （6）确定多品种生产的盈亏平衡点：盈亏平衡分析在总产量指标测算中的应用例：某企业生产A、B、C三种产品，它们的成本与销售资料下表所示。已知企业的固定成本为20000元。求其综合的盈亏平衡点，以及每种产品的盈亏平衡产量。产品售价（元/台）单件可变成本（元/台）年销售额比率（%）ABC405070304050203050 解：（1）求毛益贡献率： 解：（2）计算单位销售额的综合毛益贡献率：（3）计算多品种综合盈亏平衡点G，即要达到多大销售额才能补偿完固定成本，使总收益与总成本相等。 解：（4）分别计算各产品的盈亏平衡产量： 边际分析法边际分析法则是分析企业在一定产量水平时，再多增产一个单位产品，会对总利润产生什么影响。盈亏平衡分析法——研究变量之间的静态关系；边际分析法——研究变量之间的动态关系。假设MR为边际收入，MC为边际成本，ME为边际利润若MR＞MC，产量增加，利润增加，产量不是最优；若MR＜MC，产量增加，利润减少，产量不是最优。只有MR=MC时，企业产量最优，企业总利润最大。 利润最大分析图 线性规划法线性规划法是在环境条件已定，在满足规定约束的条件下，寻求目标函数的最大值（或最小值），以求取最优方案的方法。目标函数约束条件 5.3产品出产进度计划的编制产品出产进度计划：制定好年度生产计划大纲后，进一步将企业全年的生产计划按照时间进度，分阶段分配到各个时间段。5.3.1产品出产进度计划的编制原则各种产品的出产时间和数量，应首先保证已有的订贷合同的要求，以确保订贷合同的按期完成。分清轻重缓急。多品种生产的企业，要做到产品品种的合理搭配。使各车间在全年的各季各月内的设备负荷比较均衡，劳动力能充分利用。 5.3.1产品出产进度计划的编制原则新产品要分摊到各季各月出产，以避免生产技术准备工作忙闲不均。要注意跨年度计划之间的衔接。如安排在年初出产的产品，要根据上一年的产品在制情况，而第4季度则要考虑为下年产品的出产作好淮备。要使原材料、外购件、外协件的供应时间和数量与产品出产进度的安排协调一致。 5.3.2产品出产进度计划的编制步骤存货型：需求量根据历史资料产生；订货型：需求量根据用户订货产生；提供系列化定型产品的企业：需求量=用户订单+预测（1）产品需求资料的准备需求来源：用户订货；代理商订货；成品仓库进货需要量；备件需要量；预测；安全库存；季节性存货需要量。 5.3.2产品出产进度计划的编制步骤（2）制定产品出产进度计划草案对收集资料进行整理，需要考虑以下内容：选择适当的批量和生产间隔期，以保证生产的经济性；检查负荷量，是否存在急剧的波动性，是否超过生产能力或过低于生产能力；→均衡化某些需求过于笼统，应尽可能将它们具体化为产品品种、规格、型号等。 5.3.2产品出产进度计划的编制步骤（3）检查资源供应能力包括生产能力、原材料和外购外协件的供应能力、新产品开发进度、库存、生产服务能力和流动资金等。（4）召开调度会议，确定计划产品出产进度计划属于综合计划的一部分，涉及销售、生产、供应、库存、技术、财务等众多部门，所以，需要召开调度会议来共同协调解决各方面资源的平衡问题，最后确定一个满意或可行的产品出产进度计划。 5.4适应需求变化的生产计划方法5.4.1适应变化需求的策略市场需求的变化波和动企业生产能力相对稳定变动价格促销推迟交货改变劳动力数量忙时加班，闲时培训利用半时职工转移需求利用库存调节转包改变“自制、外购”决策 通过改变库存水平来吸收需求波动 5.4.2满足需求变化的典型策略改变劳动力数量忙时加班，闲时培训利用半时职工利用库存调节转包改变“自制、外购”决策跟踪策略均匀策略随着需求的变化调整计划的产量。计划的产量与需求的变化无关。库存成本大混合策略变化生产成本大 5.4.3试算法试算法通过试算不同初选计划方案的成本，从而确定成本最优的生产计划方案。例：某公司是一个需求有显著季节变动的企业，通常需要制定全年的年度生产计划以适应旺季和淡季的需求。但是，为了清楚起见，该例子选用较短的计划期说明试算法的一般原则。假设需要为公司制定下6个月的计划，有关市场预测以及工作时间、库存和相关成本等方面的信息如书本P118所示。 公司制定年度生产计划相关信息7月8月9月10月11月12月总计需求预测（件）每天工作天数（天）200022150019100021900211100221500208000125成本材料成本库存成本缺货成本外包边际成本招聘与培训成本解聘成本单位产品加工时间正常人工成本（每天工作8小时）加班人工成本（是正常人工成本的1.5倍）500元/件5元/件月50元/件月100元/件月（外包费用600元/件月-材料成本500元/件）1000元/人1500元/人5小时/件20元/小时30元/小时库存期初库存=400件安全库存=每月需求预测量的25% 年度生产计划的统计数据单位：件7月8月9月10月11月12月总计期初库存400500375250225275需求预测200015001000900110015008000安全库存（需求预测×25%）500375250225275375生产需求量（需求预测+安全库存-期初库存）2100137587587511501600期末库存（期初库存+生产需求量-需求预测）500375250225275375 1.方案1：按需生产，改变劳动力水平。计划方案17月8月9月10月11月12月总计生产需求量（件）（见表5-5）2100137587587511501600所需生产时间（小时）（生产需求量×5小时/件）1050068754375437557508000每月工作天数（天）（见表5-4）221921212220125每人每月工时（天）（每月工作天数×8小时/天）176152168168176160所需人数（人）（所需生产时间/每人每月工时）604526263350每月期初人数（人）（假定7月初人数为60人）606045262633招聘人数（人）0000717招聘费用（元）（招聘人数×1000元）000070001700024000解聘人数（人）01519000每月期末人数（人）604526263350解聘费用（元）（解聘人数×1500元）0225002850000051000正常人工总成本（元）（所需生产时间×20元）2100001375008750087500115000160000797500总成本：872500元 2.方案2：劳动力水平不变，通过变动库存与延期交货策略，按平均需求率均衡生产。计划方案27月8月9月10月11月12月总计期初库存（件）400-192-476-132312620每月工作天数（天）（见表5-4）221921212220125可用生产时间（小时）（每月工作天数×8小时/天×40）704060806720672070406400实际生产量（件）（可用生产时间÷5小时/件）140812161344134414081280需求预测（见表5-5）200015001000900110015008000期末库存（件）（期初库存+实际生产量-需求预测）-192-476-132312620400缺货损失成本（元）（缺货量×50元）960023800660000040000安全库存（件）（见表5-5）500375250225275375积压库存（件）（期末库存-安全库存）00087345250库存费用（元）（积压库存量×5元）00043517251252285正常人工总成本（元）（所需生产时间×20元）140800121600134400134400140800128000800000总成本：842285元 3.方案3：固定劳动力水平下限，采用外包策略。计划方案37月8月9月10月11月12月总计生产需求量（件）（见表5-5）2100137587587511501600每月工作天数（天）（见表5-4）221921212220125可用生产时间（小时）（每月工作天数×8小时/天×26）457639524368436845764160实际生产量（件）（可用生产时间÷5小时/件）915790874874915832外包量（件）（生产需求量-实际生产量）118558511235768外包总成本（件）（外包量×100元）118480584601401402348076800277500正常人本总成本（元）（所需生产时间×20元）915207904087360873609152083200520000总成本：797500元 4.方案4：劳动力水平不变，采用加班策略。计划方案47月8月9月10月11月12月总计期初库存（件）40000243586789每月工作天数（天）（见表5-4）221921212220125可用生产时间（小时）（每月工作天数×8小时/天×37）651256246216621665125920固定生产量（件）（可用生产时间÷5小时/件）130211251243124313021184需求预测（见表5-5）200015001000900110015008000加班前库存量（件）（期初库存+固定生产量-需求预测）-298-375243587789474加班生产量（件）2983750000加班成本（元）（加班生产量×30元×5小时/件）44700562500000100950安全库存（件）（见表5-5）500375250225275375积压库存（件）（加班前库存量-安全库存）00036151498库存费用（元）（积压库存量×5元）000180825704904868正常人工总成本（元）（所需生产时间×20元）130240112480124320124320130240118400740000总成本：845818元 四个生产计划方案的成本汇总单位：元成本方案1方案2方案3方案4招聘费用24000000解聘费用51000000缺货损失成本04000000积压库存费用0228504868外包费用002775000加班费用000100950正常人工成本797500800000520000740000总成本872500842285797500845818从表中可以看出采用外包策略的方案3是成本最小的优选方案。 5.4.4运输表法假定产量、生产成本等有关变量之间的关系是线性的。设想一个简单的生产系统，有三种生产方式，第一种为正常班次时间生产，第二种为加班时间生产，第三种为转包生产；产品可在计划期长度内储存，不允许缺货，该生产系统的综合生产计划模型可表达为： 5.4.5动态规划法适用于多阶段决策问题；可以采用该方法的条件。研究对象可以处理成多阶段决策形式有明确的状态变量用于判断计划优劣生产成本最低模型：成本函数：递推公式：状态方程：约束条件： 5.4.6滚动计划法滚动式计划方法是一种具有灵活性、能够适应市场环境变化的计划方法。滚动计划法有两方面优点：（1）计划的严肃性与灵活性有机结合。（2）不同计划期之间的衔接性好。 5.5服务业的综合计划服务业的公司制订综合生产计划更加强调需求管理的作用。准确的需求预测是制定综合计划的基础。在服务业中，控制劳动力成本是关键。（1）仔细地安排工作时间，以便对顾客需求作出快速响应。（2）需要某种形式的临时劳动力资源，以便需求出现意外情况时可以增加或减少人员数量。（3）提供员工服务技能的柔性，以便让员工可以在不同岗位从事工作。（4）让每个员工的产出数量或者工作时间保持一定的柔性，以便满足更多的需求。 服务业综合生产计划的主要考虑对象就是人员安排。（1）房地产和汽车销售公司或部门将多余的人员安排在一起进行相互学习。（2）警察局和消防队有明文规定，可以要求倒班人员在紧急情况下返回工作岗位。当紧急情况持续下去时，警察局或消防队人员可能就得延长工作时间，安排更多的工作班次。（3）当销售出乎意料的清淡时，餐厅和零售商会让员工提前下班。（4）当消费者排起长队等候结算时，超级市场的售货员也会充当出纳员来加快结算过程。（5）当餐厅出现拥挤时，富有经验的招待人员会加快步伐，提高工作效率。人员安排的柔性 讨论：以下五类服务业是怎么调节供需平衡的？餐饮医院小型公司的国内连锁店航空业其他服务业'